Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Bağlı Ortaklıkları



Yüklə 1,86 Mb.
səhifə12/21
tarix30.12.2018
ölçüsü1,86 Mb.
#88443
1   ...   8   9   10   11   12   13   14   15   ...   21

4. Finansal risk yönetimi (devamı)

(d) Piyasa riski (devamı)

Faiz oranlarına duyarlılık

Konsolide kar/zararın faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin; 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerine ve değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net faiz gelirine olan etkisidir.

Konsolide diğer kapsamlı gelirlerin faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2010 itibarıyla portföyde bulunan sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.



Bu analiz 31 Aralık 2009 için de aynı şekilde hesaplanmıştır.


31 Aralık 2010

Kar/zarar

Toplam kapsamlı gelir tablosu

100 bp artış

100 bp azalış

100 bp artış

100 bp azalış

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

20,448

(19,586)

20,448

(19,586)

Satılmaya hazır finansal varlıklar

137

(138)

(206,959)

225,245

Değişken faizli finansal varlıklar

258,224

(258,224)

258,224

(258,224)

Değişken faizli finansal yükümlülükler

(64,739)

64,739

(64,739)

64,739

Toplam, net

214,070

(213,209)

6,974

12,174











31 Aralık 2009

Kar/zarar

Toplam kapsamlı gelir tablosu

100 bp artış

100 bp azalış

100 bp artış

100 bp azalış

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

(7,742)

8,541

(7,742)

8,541

Satılmaya hazır finansal varlıklar

22,204

(22,287)

(191,672)

203,417

Değişken faizli finansal varlıklar

224,650

(224,650)

224,650

(224,650)

Değişken faizli finansal yükümlülükler

(59,307)

59,307

(59,307)

59,307

Toplam, net

179,805

(179,089)

(34,071)

46,615

Maruz kalınan faiz riski – alım-satım amaçlı olmayan portföyler

Hazine Departmanı tarafından tutulan borçlanma senetleri üzerindeki kredi riski (ihraç edenin / borçlunun kredi itibarındaki değişikliklere bağlı kalmadan) ve hisse senedi fiyat riski, Risk Yönetim Departmanı tarafından düzenli gözden geçirilmektedir, fakat halen Grup’un finansal pozisyonu ve genel sonuçlarına göre önemli derecede değildir.



4. Finansal risk yönetimi (devamı)

(d) Piyasa riski (devamı)

Kur riski

Grup, yabancı para yapılan işlemler ve yurt dışı operasyonlarındaki yatırımları dolayısıyla kur riskine maruz kalmaktadır.



Kur riskinin yönetimi

Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup, yabancı para pozisyonunun dengede tutulması esastır. Grup’un mevcut özkaynağı göz önünde bulundurularak belirlenen alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir yabancı para risk yönetim politikası oluşturulmuştur.




31 Aralık 2010

ABD Doları

Avro

Diğer para birimleri

Toplam

Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

1,393,890

188,823

53,410

1,636,123

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

15,581

6,280

-

21,861

Bankalara verilen kredi ve avanslar

67,479

-

-

67,479

Müşterilere verilen kredi ve avanslar

8,704,055

5,392,245

66,489

14,162,789

Yatırım amaçlı menkul kıymetler

3,113,266

808,579

-

3,921,845

Diğer varlıklar

670,816

879,336

879

1,551,031

Toplam yabancı para parasal varlıklar

13,965,087

7,275,263

120,778

21,361,128
















Bankalar mevduatı

510,094

149,048

15

659,157

Müşteri mevduatları

7,959,110

3,688,441

43,735

11,691,286

Repo işlemlerinden sağlanan fonlar

1,851,766

162,822

-

2,014,588

Alınan krediler

3,305,852

3,195,207

44,431

6,545,490

Diğer yükümlülükler

511,646

145,022

23,805

680,473

Toplam yabancı para parasal yükümlülükler

14,138,468

7,340,540

111,986

21,590,994
















Net bilanço pozisyonu

(173,381)

(65,277)

8,792

(229,866)
















Net bilanço dışı pozisyon

126,228

47,978

(3,765)

170,441
















Net pozisyon

(47,153)

(17,299)

5,027

(59,425)

















31 Aralık 2009

ABD Doları

Avro

Diğer para birimleri

Toplam

Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

1,765,431

1,137,828

39,385

2,942,644

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

37,061

4,058

-

41,119

Bankalara verilen kredi ve avanslar

27,432

-

385

27,817

Müşterilere verilen kredi ve avanslar

7,052,052

3,993,809

63,310

11,109,171

Yatırım amaçlı menkul kıymetler

2,814,534

834,463

-

3,648,997

Diğer varlıklar

950,552

123,958

215

1,074,725

Toplam yabancı para parasal varlıklar

12,647,062

6,094,116

103,295

18,844,473
















Bankalar mevduatı

348,016

72,260

61

420,337

Müşteri mevduatları

8,337,742

4,077,546

42,154

12,457,442

Repo işlemlerinden sağlanan fonlar

1,418,815

83,909

-

1,502,724

Alınan krediler

2,446,561

1,975,237

45,705

4,467,503

Diğer yükümlülük ve karşılıklar

155,962

131,822

2,710

290,494

Toplam yabancı para parasal yükümlülükler

12,707,096

6,340,774

90,630

19,138,500
















Net bilanço pozisyonu

(60,034)

(246,658)

12,665

(294,027)
















Net bilanço dışı pozisyon

208,333

245,998

(3,030)

451,301
















Net pozisyon

148,299

(660)

9,635

157,274

Yukarıdaki tablonun karşılaştırılabilir olması amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.

4. Finansal risk yönetimi (devamı)

(d) Piyasa riski (devamı)

Maruz kalınan kur riski

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemleri itibarıyla konsolide kapsamlı gelir tablosunda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşturacağı etki aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:






31 Aralık 2010

31 Aralık 2009

Kar/zarar

Toplam kapsamlı gelir tablosu

Kar/zarar

Toplam kapsamlı gelir tablosu
















ABD Doları

(33,360)

(16,904)

5,679

13,599

Avro

(3,755)

13,837

2,610

4,539

Diğer para birimleri

424

424

964

964

Toplam, net

(36,691)

(2,643)

9,253

19,102


Yüklə 1,86 Mb.

Dostları ilə paylaş:
1   ...   8   9   10   11   12   13   14   15   ...   21




Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©muhaz.org 2022
rəhbərliyinə müraciət

    Ana səhifə