Axa sigorta a.Ş. 1 Ocak 30 eylüL 2009 ara hesap dönemine ait dipnotlar
Yüklə 0,62 Mb.
|
11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 30 Eylül 2009 Bloke Bloke olmayan Toplam Menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Devlet tahvili 110.809.898 608.937.554 719.747.452 Eurobond - 63.915.076 63,915.076 Hisse senedi - - -
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Devlet tahvili 102,337,783 535,212,845 637,550,628 Eurobond - 29,996,318 29,996,318 Toplam 102,337,783 565,209,163 667,546,946 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %8.8 ila %23.6 (31 Aralık 2008: %14.6-%23.6) arasında değişmektedir. Eurobondların ortalama faiz oranları %4.5 ila %7.7 (31 Aralık 2008: (%5.7-%7.7) arasında değişmektedir. 30 Eylül 2009 Finansal duran varlıklar Bloke Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Borsaya kote olmayan - hisse senetleri - 699,354 699,354 Borsaya kote olan - hisse senetleri - 842.489 842.489
Borsaya kote olmayan - hisse senetleri - 699,354 699,354 Borsaya kote olan - hisse senetleri - 392,546 392,546
Eurobond 60.663.934 63.915.076 32,777,546 29,996,318 Hisse senedi - - - -
Eurobond - -- 2.285.954 61.629.122 63.915.076 Hisse senedi - - - - - -
Eurobond - - 3,244,016 2,265,205 24,487,097 29,996,318 Toplam 98,207,490 40,768,300 169,513,370 195,690,759 163,367,027 667,546,946 Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aşağıdaki gibidir: Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç) 30 Eylül 2009 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 35,471,739 1.4820 52,569,117 Euro 5,252,029 2.1600 11,345,958 63,915,075 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı) 31 Aralık 2008 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 11,476,344 1.5123 17,355,675 Euro 5,904,635 2.1408 12,640,643 29,996,318 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Aracılardan alacaklar 233,525,467 204,540,849 Rücu ve sovtaj alacakları - brüt 31,486,650 32,741,396 Sigortalılardan alacaklar 3,965,579 3,196,585 Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) 1,183,876 1,621,174
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 151,554,694 137,177,409 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 431,809,912 385,121,570 İdari ve kanuni takipteki net şüpheli rücu alacakları karşılığı (*) (147,442,291) (133,077,394) Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (*) (4,112,203) (4,100,015) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (4,500,000) (2,606,042)
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt 166,034,557 150,805,125 Toplam rücu ve sovtaj alacakları - brüt 197,521,206 183,546,521 Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı (18,623,132) (17,932,661) Rücu ve sovtaj alacakları - net 178,898,74 165,613,860 İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı (147,442,291) (133,077,394) Toplam 31,455,783 32,536,466 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2009 ABD Doları Euro TL Toplam Alınan garanti ve teminatlar: İpotekler - 77,563,890 77,563,890 Teminat mektupları 43,567 - 26,673,330 26,716,896 Nakit 342,245 68,788 613,403 1,024,436 Kamu borçlanma senetleri 158 - 866,374 866,531 Teminat çekleri - - - 120,000 120,000 Teminat senetleri - - 52,500 52,500 Diğer garanti ve kefaletler 4,559 198,089 384,981 587,629
Teminat mektupları 43,518 - 25,332,909 25,376,427 Nakit 374,608 98,614 958,355 1,431,577 Kamu borçlanma senetleri 158 - 659,506 659,664 Teminat çekleri - - 140,000 140,000 Teminat senetleri - - 52,500 52,500 Diğer garanti ve kefaletler 52,671 - 348,482 401,153 Toplam 470,955 98,614 94,858,492 95,428,061 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Kredi ve Alacaklar:
31 Aralık 2008 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 19,174,454 1.5123 28,997,527 Euro 10,729,003 2.1408 22,968,650 GBP 140,921 2.1924 308,955 CHF 7,850 1.4300 11,226 JPY 41,771 0.0167 698 SEK 784 0.1945 152 52,287,208 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Vadesi geçmiş 86,438,230 66,828,056 3 aya kadar 86,102,919 92,365,632 3-6 ay arası 36,762,013 40,913,814 6 ay-1 yıl arası 18,170,979 7,349,938 1 yılın üzeri 10,016,906 279,994
Rücu ve sovtaj alacakları (brüt) 31,486,650 32,741,396 Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar 1,183,876 1,621,174
Dönem içindeki girişler 3,916,149 5,132,894 Serbest bırakılan karşılık (2,022,191) (1,132,894)
Dönem içinde yapılan tahsilatlar (3,661,833) (7,071,796) Dönem içindeki girişler 15,796,056 29,895,245 Serbest bırakılan karşılık (3,540,025) (4,452,943) Dönem sonu - 30 Haziran 141,671,592 120,131,561 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2009 2008 Dönem başı - 1 Ocak 4,100,015 5,394,442 Dönem içindeki girişler 482,809 1,153,401 Serbest bırakılan karşılık (301,381) (1,815,238)
Teminat mektupları 26,717,858 23,335,959 Nakit 1,063,410 843,733 Kamu borçlanma senetleri 937,379 648,395 Diğer garanti ve kefaletler 206,739 507,904
Verilen ödeme emirleri (-) - (591,743) Toplam 395.031.204 429,781,073 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar 1.221.293 1,451,371 - vadeli mevduatlar 24.906.292 174,010,154
- vadesiz mevduatlar (*) 183.613.411 160,894,312 - vadeli mevduatlar (**) 185.290.208 94,016,979
ABD Doları 1.26 6.4 Euro 1.28 6.8
ABD Doları (*) 9.517.758 544.549 14.105.316 807.021 GBP - 1.743 - 4.106 CHF - 3.268 - 4.665 Toplam 24.906.292 1.221.293 31 Aralık 2008 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları (*) 79,618,885 488,281 120,407,639 738,428 Euro (*) 25,038,544 331,951 53,602,515 710,641 CHF - 1,526 - 2,182 GBP - 55 - 120 Toplam 174,010,154 1,451,371 (*) ABD Doları ve Euro vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır. 15. Sermaye Diğer Sermaye Yedekleri: Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.e hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan taşınmazlarının satışından doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2008 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu Adana ve Zincirlikuyu’da bulunan iki ayrı gayrimenkulun satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanununa göre hesaplanmış olan 7,139,301 TL tutarındaki kısmının % 75’ine denk gelen 5,354,475 TL’yi 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırmış olup bu tutar cari dönem içerisinde “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2009 2008 Dönem başı - 1 Ocak 23,160,771 19,046,922 Geçmiş yıl karından transfer 7,055,245 4,113,849 Dönem sonu - 30 Eylül 30,216,016 23,160,771 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2009 2008 Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) 2,750,556 6,079,237 Makul değer artışı/(azalışı) 29.235.335 (21,869,499) Makul değer artışından/(azalışından) doğan vergi (5.847.066) 4,485,731 Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar (vergi etkisi netleştirilmiş olarak) - (1,609,468) Dönem içi net değişim 23.388.269 (18,993,236) Dönem sonu - 30 Eylül 26.138.825 (12,913,999) Şirket’in tamamı ödenmiş 31,030,000,000 adet (31 Aralık 2008: 31,030,000,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 310,300,000 TL (31 Aralık 2008: 310,300,000 TL)’dir. 15. Sermaye (Devamı) Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2009 Yeni çıkarılan İtfa edilen 30 Eylül 2009 Nominal Nominal Nominal Nominal Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL Ödenmiş 31,030,000,000 310,300,000 - - - - 31,030,000,000 310,300,000 Toplam 31,030,000,000 310,300,000 - - - - 31,030,000,000 310,300,000 1 Ocak 2008 Yeni çıkarılan İtfa edilen 30 Eylül 2008 Nominal Nominal Nominal Nominal Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL Ödenmiş 22,256,000,000 222,560,000 8,774,000,000 87,740,000 - - 31,030,000,000 310,300,000 Toplam 22,256,000,000 222,560,000 8,774,000,000 87,740,000 - - 31,030,000,000 310,300,000 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 109,243,215 94,792,269 Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 109,405,462 103,860,088 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (30 Eylül 2008: Yoktur) 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur. (31 Aralık 2008: Yoktur) 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur), (30 Haziran 2008: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2008: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar karşılığı: 30 Eylül 2009
Muallak hasar karşılığı: 30 Eylül 2008 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 239,873,899 (49,327,973) 190,545,926 Ödenen hasar (73,739,609) 6,233,696 (67,505,913) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları 184,294,893 (14,684,533) 169,610,360 - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları (53,606,891) 113,755 (53,493,136)
edilmemiş hasarlar (*) 125,606,339 Tahmini sovtaj ve rücu gelir taahhuku (22.717.566) Toplam 342,046,010 17.15 - 17.19 - Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Kazanılmamış primler karşılığı:
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 94,648,151 TL (31 Aralık 2008: 87,502,849 TL) ve 12,814,933 TL (31 Aralık 2008: 7,866,002 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır. Devam eden riskler karşılığı (*): 2009 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 32,334,670 - 32,334,670 Net değişim (555,497) - (555,497) Dönem sonu - 30 Eylül 31,779,173 - 31,779,173 2008 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 17,735,923 - 17,735,923 Net değişim 2,422,520 - 2,422,520 Dönem sonu - 30 Haziran 20,158,503 - 20,158,503 Dengeleme karşılığı (*): 2009 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 10,174,723 - 10,174,723 Net değişim 8,701,523 - 8,701,523 Dönem sonu - 30 Haziran 18,876,246 - 18,876,246 2008 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak - - - Net değişim 7,140,463 - 7,140,463 Dönem sonu - 30 Haziran 7,140,463 - 7,140,463 (*) Söz konusu karşılıklar 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. 17.15 - 17.19 - Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL Euro 18,322,265 2.1408 39,224,305 ABD Doları 24,384,667 1.5123 36,876,932 GBP 43,821 2.1924 96,073
1 yıl sonra 35,276,091 53,560,883 73,420,395 71,060,835 96,355,517 - 329,673,721 2 yıl sonra 1,794,443 612,444 2,740,617 4,903,295 - - 10,050,799 3 yıl sonra 844,404 1,494,792 3,038,322 - - - 5,377,518 4 yıl sonra 1,852,161 3,344,657 - - - - 5,196,818 5 yıl sonra 1,870,652 - - - - - 1,870,652 Toplam ödenen net hasar 235,719,882 400,416,666 491,232,386 534,144,447 608,037,363 607,785,229 2,877,335,973 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: 1 Temmuz 2002 - 1 Temmuz 2003 - 1 Temmuz 2004 - 1 Temmuz 2005 - 1 Temmuz 2006 - 1 Temmuz 2007 - Ödenen Kaza yılı 30 Haziran 2003 30 Haziran 2004 30 Haziran 2005 30 Haziran 2006 30 Haziran 2007 30 Haziran 2008 Net Hasar Kaza döneminde yapılan ödeme 133,726,558 194,082,131 341,403,890 412,033,052 458,180,317 511,691,632 2,051,117,580 1 yıl sonra 15,223,159 35,276,091 53,560,883 73,420,395 71,056,857 - 248,537,385 2 yıl sonra 1,130,018 1,794,443 612,444 2,740,617 - - 6,277,522 3 yıl sonra 628,607 844,404 1,494,792 - - - 2,967,803 4 yıl sonra 743,423 1,852,161 - - - - 2,595,584 5 yıl sonra 889,716 - - - - - 889,716 Toplam ödenen net hasar 152,341,481 233,849,230 397,072,009 488,194,064 529,237,174 511,691,632 2,312,385,590 Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, Şirket’in branş bazında ayırdığı cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarı kara araçları sorumluluk ve hukuksal koruma branşlarında, Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan daha küçük olduğundan söz konusu branşlar için sırasıyla 18,799,454 TL ve 10,196 TL tutarında ilave brüt muallak hasar karşılığı ayrılmıştır (30 Haziran 2008: Yoktur) (2.24 no’lu dipnot). 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) 47,519,608 27,715,116 Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (10 no’lu dipnot) (39,684) 4,505 Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no’lu dipnot) 2.799.290 2,737,847 Esas faaliyetlerden borçlar 50,279,214 30,457,468 Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) 12,814,933 7,866,002 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 16,827,299 5,525,770 Toplam 79,921,446 43,849,240 İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: Reasürans şirketlerine borçlar:
31 Aralık 2008 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 9,035,351 1.5123 13,664,161 Euro 5,227,107 2.1408 11,190,191 GBP 12,585 2.1924 27,591 DKK 94,485 0.2873 27,146 Toplam 24,909,089 Diğer çeşitli borçlar: 30 Eylül 2009 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 124,403 1.4820 184,365 Euro 40,447 2.1600 87,378 Toplam 271,743 31 Aralık 2008 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL Euro 108,391 2.1408 232,043 Toplam 232,043 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Geçici zamanlama Ertelenmiş vergi farkları varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık 2009 2008 2009 2008 Ertelenen vergi varlıkları Devam eden riskler karşılığı 31.779.174 32,334,670 6.355.835 6,466,934 Aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile hesaplanan ilave muallak hasar karşılığı 36.937.174 14,739,445 7.387.435 2,947,889 İlave muallak hasar karşılığı - 77,904,312 - 15,580,863 Asistans rezervi 3.500.000 700.000 - Acente teşvik komisyon karşılığı 9.368.327 1,311,156 1.873.665 262,231 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 4,500,000 2,606,042 900,000 521,208 Personel ikramiye karşılığı 4.737.006 - 947.401 - Kıdem tazminatı karşılığı 3.126.084 2,797,999 625.217 559,600 Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark 2.285.676 2,172,998 457.135 434,600 Dava karşılıkları 2.013.490 1,633,492 402.698 326,698 Kullanılmayan izin karşılığı 1.784.553 1,631,103 356.911 326,221 Deprem primleri üzerinden ayrılan kazanılmamış primler karşılığı 1.037.841 829,526 207.568 165,905 Acente promosyon karşılığı 500,000 500,000 100,000 100,000 Performans ücret karşılığı 748.313 650,000 149.663 130,000 İhbar tazminatı karşılığı 357.778 324,188 71.556 64,838 Aidat karşılığı 459.410 516,000 91.882 103,200 Eurobond değerleme farkı - 3,320,858 - 664,172 Satılmaya hazır finansal duran varlıkların değerleme farkı - 76,175 - 3,809 Diğer gider karşılıkları 921.875 632,980 184.375 126,596
Dengeleme karşılığı (8.701.523) (10,174,723) (1,740.304) (2,034,945) Eurobond değerleme farkı (3.072.955) - (614.592) - Hisse senedi değerleme farkı - - - - Satılmaya hazır finansal duran varlıkların değerleme farkı (373.768) - (74.755) - Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri (36.398.316) (34,582,832) (7.279.665) (6,916,567) Net ertelenen vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 13.531.676 21,868,197 Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2009 2008 Dönem başı - 1 Ocak 21,868,197 8,741,830 Ertelenen vergi geliri/(gideri) (7.035.274) 5,344,986 Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleştirilen ertelenen vergi varlığı (1.301.245) 374,574
Yüklə 0,62 Mb. Dostları ilə paylaş:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||