Merko Gıda Sanayi ve
Yüklə 168,73 Kb.
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
- 1) Ortaklar - - 16,752 TL 159,318 TL
- 3) İştirakler 566,112 TL - 626,546 TL
- 1) Ortaklar 3,957,000 TL - 10,891 TL 32 TL
- 3) İştirakler - 2,175 TL
|
Merko Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 30 Haziran 2002 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu MERKO GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2002 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Merko Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosunu Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Türkiye'de genel kabul görmüş sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışmalar, yıllık mali tablolara ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Türkiye'de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede yukarıda belirtilen ara dönem mali tablolarda, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan ve bir önceki yılın aynı ara hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan Türkiye'de genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. Önce Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International Osman Dinçbaş, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 7 Ağustos 2002 İstanbul, Türkiye 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu : Merko Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin (Şirket) fiili faaliyet konusu, derin dondurulmuş sebze ve meyve, domates salçası, küp domates, meyve ve sebze püresi, soslar, şuruplar, mayonez, ketçap, hardal, reçel-marmelat üretimidir. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 ------------------------------------- -------------------------------------- Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı --------------------------- -------------- ----------------- -------------- --------------------
Halka Arz %21.46 2,186,200 TL %21.46 2,186,200 TL Diğer Ortaklar %25.27 2,574,519 TL %25.27 2,574,519 TL ------------ ------------------- ------------ -------------------- %100.00 10,188,564 TL %100.00 10,188,564 TL ======= =========== ======= =========== 3. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : İmtiyazlı hisse senedi yoktur.
5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 --------------------- ---------------------- a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 1,942,835 TL 8,454,831 TL b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 508,204 TL 31,384 TL c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : 10,348,844 TL 9,729,017 TL - Varlık maliyetlerinde (+) : 12,919,282 TL 11,738,669 TL - Birikmiş amortismanlarda (-) : 2,570,438 TL 2,009,652 TL 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle cari dönemde satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 1,942,835 TL olup 1,773,486 TL tutarındaki kısmı aktifleştirilen finansman giderlerinden oluşmaktadır. 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle cari dönemde satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 8,454,831 TL olup 8,302,222 TL tutarındaki kısmı aktifleştirilen finansman giderlerinden oluşmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle cari dönemde maliyeti 482,348 TL, birikmiş amortismanı 311,657 TL ve maddi duran varlık yeniden değerleme fonu 139,641 TL olan makine, tesis ve cihazlarını iştiraki olan Merko Sias Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’ne 568,752 TL bedelle satmıştır. Şirket, bu işlem sonucunda elde etmiş olduğu 537,702 TL tutarındaki demirbaş satış karını ilişikteki mali tablolarda “Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar” hesabı içerisinde göstermiştir. d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: 30 Haziran 2002 ---------------------- Yatırım Gerçekleşen Başlangıç Bitiş Tamamlanma Niteliği Tutarı Tutar Tarihi Tarihi Derecesi --------------------------------- -------------------- ------------------- -------------------- -------------------- -------------------
Ünitesi (Karacabey) 478,263 TL 231,370 TL Mayıs 1999 Aralık 2002 %48 Zincirlikuyu Yeni Ofis 48,500 TL 9,683 TL Haziran 2002 Ağustos 2002 %20 Yatırım teşvik kapsamında yapılan biyolojik kimyasal arıtma ünitesinin bitiş tarihi Aralık 2001 olmasına rağmen, Bakanlar Kurulu'nun 11 Şubat 2002 tarih ve 2002/3699 sayılı kararı ile süresi 31 Aralık 2002 tarihine kadar uzatılmıştır. 30 Haziran 2001 ---------------------- Yatırım Gerçekleşen Başlangıç Bitiş Tamamlanma Niteliği Tutarı Tutar Tarihi Tarihi Derecesi ---------------------------------- ------------------ ----------------- ------------------ -------------------- ----------------- Biyolojik Kimyasal Arıtma Ünitesi (Karacabey) 478,263 TL 231,370 TL Mayıs 1999 Aralık 2001 %48 Buhar Kazanı (Karacabey) 172,517 TL 726 TL Mayıs 2001 Aralık 2001 %0.4 Domates Taşıma Kanalları 70,000 TL 32,495 TL Mart 2001 Ağustos 2001 %46 Derin Su Kuyusu (Karacabey) 24,000 TL 575 TL Mayıs 2001 Ağustos 2001 %2 20 Ton/H Su Geri Kazanım Sistemi 1,000 TL 140 TL Mayıs 2001 Ağustos 2001 %14 Merkez - Fabrika Haberleşme (Yeni) 1,500 TL 997 TL Mayıs 2001 Aralık 2001 %66 90 Ton/H Hidrofor Pompa 850 TL 80 TL Mayıs 2001 Ağustos 2001 %9 9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : 16,752,062 TL (30 Haziran 2001 - 11,899,546 TL).
Alacaklar Borçlar ---------------------------------------- -------------------------------------- Ticari Ticari 30 Haziran 2002 Ticari Olmayan Ticari Olmayan ---------------------- ------------------ -------------- ------------------- --------------- 1) Ortaklar - - 16,752 TL 159,318 TL Merko Holding A.Ş - - 16,752 TL 18 TL Mehmet Hakan Severge - - - 159,300 TL
Merser Gıda Servis Dağıtım A.Ş 1,414,911 TL - - - Merko Europe Ltd (*) 901,430 TL - - -
Masterplant Fide Üretimi ve Tarım Ürünleri ve Pazarlama A.Ş 137,438 TL - - - Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. - - 591,091 TL Agroser Tarım Ürünleri ve Tic.A.Ş. 320,246 TL - - - Merko Sias Gıda San. ve Tic. A.Ş. 108,428 TL - - - Agromer Zirai Alım ve Tic.A.Ş. - - 14,056 TL - Kapadokya Patates Ürünleri San.A.Ş. - - 21,399 TL - (*) Önceki adıyla Merko UK Ltd Şirket 2001 yılı içinde Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Agromer Zirai Alım ve Ticaret Anonim Şirketi'ne ait sırasıyla 1,115 TL ve 70,000 TL tutarındaki hisselerini satmıştır ve bu şirketlere olan iştirak tutarları sırasıyla %49.99 ve %49.94'e düşmüştür. Dolayısıyla 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle ilişikteki mali tablolarda iştirakler adı altında sınıflandırılmışlardır. Alacaklar Borçlar ---------------------------------------- -------------------------------------- Ticari Ticari 30 Haziran 2001 Ticari Olmayan Ticari Olmayan ---------------------- ------------------ -------------- ------------------- -------------
Merko Holding A.Ş. 3,957,000 TL - 10,891 TL 32 TL 2) Bağlı Ortaklıklar 1,899,817 TL - 1,144,244 TL - Konfrut A.Ş. - - 1,144,244 TL - Merser Gıda Servis Dağıtım A.Ş. 813,518 TL - - - Agromer Zirai Alım ve Tic.A.Ş. 375,777 TL - - - Merko UK Ltd 710,522 TL - - -
Kapadokya Patates Ürünleri San.A.Ş. - 2,175 TL - - 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle Şirket'in bağlı ortaklıklarına vermiş olduğu 322,202 TL tutarında sipariş avansı mevcuttur. 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : Şirket, 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri ile ilgili mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 29 Ocak 1989 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan XI-1 numaralı tebliği ve 26 Temmuz 1989 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan XI-3 numaralı "Sermaye Piyasası'nda Ara Mali Tablolara İlişkin İlke ve Kurallar" hakkında tebliğ ile bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan ek tebliğleri esas alarak hazırlamıştır. İlişikteki mali tabloların hazırlanmasında esas alınan belli başlı muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir : a) Menkul Kıymetler-- 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle, bankalardan geri satınalma (repo) anlaşmaları çerçevesinde alınan Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları işlemiş faizlerinin maliyet bedelleri üzerine eklenmesi suretiyle, hisse senetleri ise maliyet bedeli ile değerlenmiştir. Hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda bilanço gününden önceki 5 iş günü boyunca oluşan günlük ortalama fiyatların ortalaması ile değerlenmiş olsaydı hisse senetleri ve net dönem karı 163 TL daha düşük (30 Haziran 2001 - 40 TL daha yüksek) olacaktı. Bu uygulamanın yapılmamış olmasının ekli mali tablolar üzerindeki etkisi çok önemsizdir. b) Şüpheli Alacaklar Karşılığı-- Şüpheli alacaklar karşılığı, yürürlükteki mevzuat ve SPK hükümleri doğrultusunda ayrılmaktadır. c) Stoklar-- Şirketin stokları, elde etme maliyeti ile değerlendirilmiş olup, stok maliyetlerinin hesaplanmasında “ağırlıklı ortalama maliyet” yöntemi uygulanmıştır. 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, salça üretiminin olmaması nedeniyle salça ürün grubu ile ilişkilendirilen toplam 2,593,899 TL tutarındaki borçlanma maliyetleri finansman giderlerine doğrudan gider olarak yansıtılmıştır. 166,707 TL tutarındaki önceki dönem salça üretimi ile ilişkilendirilen satıcıların kur farkından kaynaklanan finansman gideri ise cari dönem satılan malın maliyeti hesabına yansıtılmıştır. Donmuş sebze ve meyve ürün grubu ile doğrudan ilişkilendirilen 3,666,361 TL tutarındaki finansman giderlerinin tamamı üretim maliyetine eklenmiş ve bu meblağdan stoklara düşen pay 3,138,100 TL olarak bulunmuş olup 528,261 TL tutarındaki kalan kısım satılan malın maliyeti hesabına yansıtılmıştır. 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle üretimle ilişkilendirilen finansman giderleri ürün gruplarının üretimiyle ilgili mevsimsellik dikkate alınmaksızın tamamı üretimin maliyetine eklenmiştir. d) Finansal Duran Varlıklar-- Finansal duran varlıklardan borsada işlem görmeyenler “elde etme maliyeti" ile yeniden değerleme fonunun sermayeye eklenmesi neticesinde alınan bedelsiz hisseler dahil olarak değerlendirilmiştir. Borsada işlem gören finansal duran varlıklar ise “elde etme maliyeti" ve hisse senetlerinin bilanço gününden önceki 5 iş günü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden hesaplanan “ değer artışları / azalışları" ile değerlendirilmiş ve oluşan değer artışları ilişikteki mali tablolarda özkaynaklarda “Borsa’da Oluşan Değer Artışı” hesabına kaydedilmiştir. e) Maddi Duran Varlıklar-- Amortismana tabi maddi duran varlıklar, “elde etme maliyetine” yeniden değerleme değer artışının eklenmesi suretiyle gösterilmektedir. Binalar dışında, amortisman, duran varlıkların yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden “normal amortisman” yöntemi ile %5 - %10 oranlarında ayrılmıştır. Binalar ise %2 oranı ile amortismana tabi tutulmaktadır. Aktife kayıtlı binek otomobillerin amortismanları ise “kıst” yöntemi ile hesaplanmıştır. 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle amortisman, binalar hariç duran varlıkların %27.65 (30 Haziran 2001 - %37.9) oranında yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır. 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle, Şirket'in Teşvik Belgesi kapsamında yapmış olduğu yatırımlara ait kullanmış olduğu yabancı kaynaklara ait kur farkları, ilgili sabit kıymetlerin maliyetine ilave edilmiş olup kalan ekonomik ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle salça üretimi ile ilgili ayrılan 1,308,937 TL (30 Haziran 2001 - 991,099 TL) tutarındaki amortisman giderinin salça üretiminin mevsimselliği çerçevesinde bu dönemde salça üretimi olmaması nedeniyle gelir tablosunda ‘Çalışılmayan Kısım Giderleri ve Zararları’ içinde gösterilmiştir. f) Maddi Olmayan Duran Varlıklar-- Maddi olmayan duran varlıklar özel maliyetlerden ve haklardan oluşmakta olup, özel maliyetler kiralama süreleri göz önünde bulundurularak ve doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmuştur. g) Alacak ve Borçları Değerleme-- Şirket, 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle kayıtlarında tuttuğu vadeli çeklerini, borç senetlerini ve vadesi 3 ayı aşan senetsiz ticari borçlarını reeskont işlemine tabi tutmuştur. Aynı tarihler itibariyle Şirket'in vadeleri 3 ayı aşan senetsiz ticari alacakları bulunmamaktadır. h) Kıdem Tazminatı Karşılığı-- Kıdem tazminatı karşılığı yürürlükteki mevzuat ve SPK’nun belirlediği çerçevede ayrılmaktadır. i) Yabancı Para Varlık ve Borçlar-- Dönem içerisinde tamamlanan yabancı para cinsinden tüm işlemler, ilgili tarihlerdeki kurlar esas alınarak Türk Lirası’na çevrilerek hesaplara yansıtılmıştır. Bilanço hesaplarından yabancı para ile ifade edilen varlıklar bilanço tarihindeki T.C.M.B. döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Yabancı para ile ifade edilen borçlar ise bilanço tarihindeki T.C.M.B. döviz satış kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Söz konusu yabancı paralı işlemlerin Türk Lirası’na çevrilmesi sonucunda ortaya çıkan kur farkları, ilgili bilanço ve gelir-gider kalemlerine yansıtılmaktadır. j) Vergi Karşılıkları-- Kurumlar vergisi oranı %30 olup, %10 oranında fon payının eklenmesi ile efektif kurumlar vergisi oranı %33 olmaktadır. Kurumlar vergisinden istisna kazançlar üzerinde ise (iştirak kazançları hariç) %19.8 (fon payı dahil) oranında vergi hesaplanmaktadır. Ayrıca, kar dağıtımının nakit olarak yapılması durumunda, %33 oranında kurumlar vergisine tabi olan dağıtılan temettü, Şirket’in halka açık olması veya olmamasına göre sırasıyla, %5 ve %15 oranlarında (ayrıca %10 fon payı uygulanmak üzere) gelir vergisi tevkifatına tabi olup, bu tutar sermayedarlar adına Şirket tarafından ödenmektedir. Peşin vergi kurumların üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançları üzerinden %25 oranında hesaplanarak ödenmektedir. Ödenen bu tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle Şirket'in zararda olması nedeniyle Kurumlar vergisi matrahı oluşmamıştır. Ayrıca 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle Şirket'in mevcut mali zararlarının etkisi nedeniyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü de oluşmamaktadır. k) İhracat İadeleri-- Şirket, devletten alınan tarımsal ürünlerdeki ihracat iadelerini, ihracat yapıldığı anda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. l) Diğer Bilanço Kalemleri-- Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. 12. Tebliğin 1 numaralı ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: a) Şirket 30 Haziran 2002 tarihinden sonra mevcut "Dahilde İşleme İzin Belgeleri" kapsamında toplam 1,102,296 Amerikan Doları tutarında ihracat gerçekleştirmiştir (30 Haziran 2001 - 1,180,720 Amerikan Doları). b) 1 Temmuz 2002 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 1,160 TL’na çıkartılmıştır. c) 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle bloke durumda olan ve ilişikteki mali tablolarda kamu kesimi tahvil, senet ve bonolar olarak sınıflandırılan 650,000 TL tutarındaki geri satınalma (repo) çerçevesinde alınan Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları üzerindeki blokaj, 2 Temmuz 2001 tarihinde kaldırılmıştır. 13. Tebliğin 2 numaralı ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) : a) 1997 yılı içerisinde Tarım İşletmeleri Genel Müdürlüğü (TİGEM) ile yapılan “II. Ürün Domates Ürünü Yetiştiriciliği" sözleşmesine istinaden Şirket ile TİGEM karşılıklı olarak davalar açmış bulunmaktadır. Şirket, bu davalarla ilgili olarak, 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle toplam 150,000 TL tutarında gider karşılığı ayırmıştır. Davanın kesin sonucu henüz belli olmamış olup, temyiz aşamasındadır. b) 17 Ağustos 1999 tarihinde meydana gelen Marmara depreminde Şirket’in Yalova Karamürsel tesislerindeki ürünleri zarara uğramıştır. Şirket meydana gelen zayiat karşılığında finansman gideri ve amortismandan da pay vermek suretiyle toplam 1,051,859 TL maliyetindeki ürünü 31 Aralık 1999 tarihli mali tablolarında olağanüstü giderler adı altında kaydetmiştir. Rapor tarihi itibariyle Takdir Komisyonu kararı henüz kesinlik kazanmamış olup, komisyonun daha düşük bir bedel belirlemesi karşısında Şirket’in vergi matrahı oluşması durumunda oluşacak fark kadar matrahı artıracak etkisi olabilecektir. c) 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış toplam 25,755 TL tutarında yedi dava (30 Haziran 2001 - 75,220 TL tutarında iki dava) bulunmaktadır. Ayrıca Şirket'in açmış olduğu toplam 243,418 TL tutarında 85 adet icra davası vardır. Rapor tarihi itibariyle söz konusu davalar henüz sonuçlanmamıştır. 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerindeki değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları : 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerinde, uzun vadeli borçlara karşılık tesis edilmiş 1.dereceden 9,140,000 Amerikan Doları ve 13,935,000 TL, 2.dereceden 45,241 Amerikan Doları ve 2,030,000 TL, 3. Dereceden 2,952,259 Amerikan Doları, 171,319,186 TL tutarlarında ipotek bulunmaktadır (30 Haziran 2001 - 1.Dereceden 9,140,000 Amerikan Doları ve 9,515,000 TL ile, 2. Dereceden 45,241 Amerikan Doları ve 30,000 TL, 3. Dereceden 2,952,259 Amerikan Doları). 16. Aktif değerler üzerindeki toplam sigorta tutarı : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 ---------------------- --------------------- Amerikan Doları 111,070,000 103,055,000 Türk Lirası 18,200 6,910,000 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı :
18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : a) Şirket'in 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle çeşitli kurum ve kuruluşlara yerel bankalardan alarak vermiş olduğu teminat mektup ve senetlerinin toplam tutarı : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 --------------------------------------- ------------------------------------- Teminat Mektupları 369,940 TL 164,278 TL Teminat Mektupları - 425,000 Alman Markı - (232,180 TL) Teminat Mektubu 73,084 Amerikan Doları 73,084 Amerikan Doları (115,232 TL) (91,999 TL) Teminat Mektupları 144,866 Euro - (227,133 TL) - Teminat Senetleri 3,014,304 TL 14,304 TL Teminat Senetleri 23,271,964 Amerikan Doları 14,205,735 Amerikan Doları (36,693,162 TL) (17,882,393 TL) Teminat Senetleri 997,203 Euro 256,313 Euro (1,563,496 TL) (273,866 TL) Teminat Senetleri - 1,125,000 DEM - (614,594 TL) b) Şirket’in 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Dahilde İşleme İzin Belgeleri kapsamında toplam 40,482,500 Amerikan Doları (30 Haziran 2001 - 22,110,000 Amerikan Doları) ihracat taahhüdü bulunmaktadır. 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle bu taahhüdün 32,893,250 Amerikan Doları, (30 Haziran 2001 - 15,426,994 Amerikan Doları) tutarındaki kısmı gerçekleşmiştir. c) Şirket'in 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle vadeli döviz işlemlerine ilişkin olarak hiçbir taahhüdü yoktur. (30 Haziran 2001 - 2001 yılı içinde 10,865,386 TL karşılığında 8,000,000 Amerikan Doları ve 6,160,000 Euro satmayı taahhüt etmiş olup, 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle söz konusu vadeli döviz işlemleri ile ilgili olarak tahakkuk etmiş olan 6,211,067 TL tutarındaki vadeli işlem gider karşılığı ilişikteki mali tablolara yansıtılmamıştır. Bu hususun dönem zararı üzerinde 6,211,067 TL tutarında azaltıcı etkisi olmuştur.) d) Şirket, 2000 yılı içerisinde imzalamış olduğu 5,000,000 Amerikan Doları tutarındaki uzun vadeli kredi sözleşmesine istinaden özsermayesini yatırımın termin dönemi sonuna kadar yeniden değerleme fonundaki artış hariç, asgari 16,900,000 TL'na çıkartmayı ve kredinin itfa süresi boyunca bu tutarın altına düşürmemeyi taahhüt etmiştir. e) Şirket 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle 1,115,382 TL (30 Haziran 2001 - 2,234,736 TL) tutarındaki alacaklarını geri dönülemez faktoring yoluyla bir faktoring şirketine temlik etmiştir. 19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar :Yoktur (30 Haziran 2001 tarihi itibariyle bankalar bakiyesi içindeki 29,379 TL tutarındaki vadesiz mevduat ve repo anlaşması çerçevesinde geri satım taahhüdü ile alınmış bulunan 650,000 TL tutarında devlet tahvili ve hazine bonosu bloke durumdadır). 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : a) Bilançoda bağlı ortaklıklar hesabı içerisinde 2,924,976 TL (30 Haziran 2001 - 3,174,072 TL) kayıtlı değer ile gösterilen Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi hisselerinin 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Borsa Değeri 2,869,776 TL, maliyet değeri 599,995 TL'dır (30 Haziran 2001 - Borsa Değeri 3,407,318 TL, maliyet değeri 601,150 TL). b) Bilançoda menkul kıymetler grubunda hisse senetleri hesabı içerisinde 2,600 TL kayıtlı değerle gösterilen Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi hisseleri borsadan alınmış olup, Borsa rayici 2,392 TL, maliyet değeri 2,600 TL’dır (30 Haziran 2001 - Borsa Değeri 2,834 TL, maliyet değeri 2,600 TL). c) Diğer bağlı ortaklıklar ve iştirakler borsada işlem görmemektedir. d) 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle 120,000 TL (30 Haziran 2001 - 665,000 TL) maliyet bedelli menkul kıymetler, devlet tahvili ve hazine bonosu ile yapılan geri satın alım (repo) işlemlerinden oluşmakta olup, 325 TL (30 Haziran 2001 - 1,851 TL) tutarındaki işlemiş gün sayısı üzerinden hesaplanan faiz reeskontunun maliyet bedeli üzerine eklenmesi suretiyle değerlenmiştir. 21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Menkul Kıymetler, Hisse Senetleri hesabında yer alan 2,600 TL tutar (30 Haziran 2001 - 2,600 TL), Şirket’in %49.99 (30 Haziran 2001 - %50.09) oranında iştirak ettiği Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisse senetlerinden oluşmaktadır. 22. Mali Tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının % 5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 ---------------------- ---------------------- Kısa Vadeli Diğer Alacaklar ------------------------------------ Personelden Alacaklar 45,226 TL 51,506 TL İade KDV Alacakları 19,794 TL 148,337 TL İhracatçı Birliğinden Alacaklar 13,353 TL - Bankalardan Alacaklar 8,477 TL 56,540 TL İhracat İadesi Alacakları (Navlun prim karşılığı) 23 TL 6,523 TL Vergi Dairesinden Alacaklar - 199,521 TL ---------------- -------------- 86,873 TL 462,427 TL ========= ========
----------------------------- İhracat İadesi Gelir Tahakkukları 1,173,122 TL 1,114,421 TL Ziraat Giderleri (Salça Fabrikası ) 639,705 TL 483,189 TL Peşin Ödenen Kira ve Sigorta Bedelleri 388,077 TL 171,966 TL Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 50,992 TL 33,413 TL Verilen Komisyonlar 13,844 TL 124,586 TL Diğer 2,340 TL 26,607 TL ------------------ ------------------ 2,268,080 TL 1,954,182 TL ========== ==========
---------------------- ---------------------- Diğer Duran Varlıklar ----------------------------- Gelecek Yıllara Ait Peşin Ödenen Kira Bedelleri 107,581 TL 226,359 TL Diğer 953 TL 953 TL ---------------- ----------------- 108,534 TL 227,312 TL ========= =========
------------------------------------------- Kredi Faiz Karşılıkları 1,377,807 TL 1,440,516 TL PTT, TEK, İSKİ Gider Karşılıkları 11,154 TL 82,996 TL Ticari Mal Kur Farkı Tahakkuku - 292,122 TL Diğer - 20 TL ------------------ ------------------ 1,388,961 TL 1,815,654 TL ========== ========== 23. "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) : Vadesi gelmiş 78,106 TL (30 Haziran 2001 - 78,106 TL). 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı, ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği : 30 Haziran 2002 ----------------------- İştirakler ------------ Dönem İştirak İştirak Dönem Karı Net Karı Şirket Adı Oranı Tutarı veya (Zararı) veya (Zararı) Dönemi -------------------------------- ------------ ---------------- ------------------ ------------------ -------------- Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 49.99 2,924,976 TL (6,922) TL (6,922) TL 31.03.2002 Merko Sias Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. %49.99 1,299,997 TL 138,255 TL 130,125 TL 30.06.2002 Kapodokya Patates Ürünleri Sanayi A.Ş. %25.00 495,000 TL (99,441) TL (99,441) TL 31.03.2002 Agroser Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş. %49.97 197,010 TL 37,922 TL 37,922 TL 31.03.2002 Masterplant Fide Üretimi ve Tarım Ürünleri Pazarlama A.Ş. %29.00 98,600 TL 9,855 TL 9,855 TL 31.03.2002
Ticaret A.Ş. % 49.94 49,940 TL (37,821) TL (37,821) TL 31.03.2002 ------------------ 5,065,523 TL ==========
---------------------- Dönem İştirak İştirak Dönem Karı Net Karı Şirket Adı Oranı Tutarı veya (Zararı) veya (Zararı) Dönemi -------------------------------- ------------ ---------------- ------------------ ------------------ -------------- Merser Gıda Servis ve Dağıtım A.Ş % 59.97 59,970 TL (12,135)TL (12,135) TL 31.03.2002 Merko Europe Ltd %50.00 31 TL (191) (410) 31.12.2001 İngiliz Sterlini İngiliz Sterlini ---------------- 60,001 TL =========
----------------------- İştirakler ----------- Dönem İştirak İştirak Dönem Karı Net Karı Şirket Adı Oranı Tutarı veya (Zararı) veya (Zararı) Dönemi ------------------------------ ------------ ---------------- ------------------ ------------------ -------------- Kapadokya Patates Ürünleri Sanayi A.Ş. %25.00 495,000 TL (45,353) TL (45,353) TL 31.12.2000 Masterplant Fide Üretimi ve Tarım Ürünleri Pazarlama A.Ş. %29.00 98,600 TL 83,550 TL 66,935 TL 31.12.2000 ----------------- 593,600 TL ========== Bağlı Ortaklıklar ---------------------- Dönem İştirak İştirak Dönem Karı Net Karı Şirket Adı Oranı Tutarı veya (Zararı) veya (Zararı) Dönemi ------------------------------ ------------ ---------------- ------------------ ------------------ -------------- Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 50.09 3,174,072 TL (1,495,239) TL (1,495,239) TL 31.03.2001 Agroser Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş. %84.97 335,000 TL (18,570) TL (18,570) TL 31.12.2000 Agromer Zirai Alım ve Ticaret A.Ş. % 84.94 84,940 TL 3,639 TL 3,639 TL 31.12.2000 Merser Gıda Servis ve Dağıtım A.Ş. %59.97 59,970 TL 2,184 TL 2,184TL 31.12.2000 Merko (U.K) Limited %50.00 31 TL 14,335 10,766 31.12.1999 İngiliz Sterlini İngiliz Sterlini ------------------ 3,654,013 TL ========== 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle, Şirket'in sadece bağlı ortaklıklarından Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. bağımsız denetime tabidir ve 31 Mart 2001 tarihi itibariyle düzenlenen mali tabloları ilk üç aylık ara dönem olması nedeniyle bağımsız denetime tabi tutulmamıştır. 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur).
--------------------- ------------------------- 30 Haziran 2000 3,836,580 TL 30 Haziran 2001 9,729,017 TL 30 Haziran 2002 10,348,844 TL 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları : 30 Haziran 2002 ----------------------------------------------------------------------------------- Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Değerleme Kuru (TL) TL Tutarı ------------------------ -------------------------- --------------------------- --------------- Kasa Amerikan Doları 1,051 1,569,143 1,649 Euro 245 1,560,355 382 İngiliz Sterlini 270 2,403,588 649 İsviçre Frangı 510 1,057,955 540 Norveç Kronu 1,550 209,810 325 ---------- 3,545
====== Bankalar Amerikan Doları 722,564 1,569,143 1,133,806 Euro 300,272 1,560,355 468,531 İngiliz Sterlini 1 2,403,588 2 -------------- 1,602,339 ========
Alacaklar Amerikan Doları 989,405 1,569,143 1,552,518 İngiliz Sterlini 306,540 2,403,588 736,796 Euro 1,244,030 1,560,355 1,941,129 -------------- 4,230,443 ========
Diğer Dönen Varlıklar Amerikan Doları 747,619 1,569,143 1,173,122 ========
----------------------------------------------------------------------------------- Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Değerleme Kuru (TL) TL Tutarı ------------------------ -------------------------- --------------------------- ---------------
Euro 872,000 1,567,881 1,367,192 --------------- 45,629,135 =========
Euro 144,872 1,567,881 227,142 -------------- 9,760,033 ========
Amerikan Doları 509,007 1,576,711 802,557 Euro 1,049,590 1,567,881 1,645,632 İngiliz Sterlini 32,465 2,416,152 78,440 -------------- 2,526,629 ========
Euro 923,967 1,567,881 1,448,670 İsveç Kronu 398,110 172,301 68,595 -------------- 2,636,020 ========
Amerikan Doları 859,537 1,576,711 1,355,241 Euro 14,326 1,567,881 22,462 ------------- 1,377,703 ========
Euro 1,728,529 1,413,443 2,443,177 -------------- 3,354,260 ========
----------------------------------------------------------------------------------- Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Değerleme Kuru (TL) TL Tutarı ------------------------ -------------------------- --------------------------- --------------- Uzun Vadeli Banka Kredileri Amerikan Doları 6,305,163 1,576,711 9,941,420 Euro 338,015 1,567,881 529,967 ---------------- 10,471,387 =========
========
Euro 152,125 1,567,881 238,514 =======
30 Haziran 2001 ----------------------------------------------------------------------------------- Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Değerleme Kuru (TL) TL Tutarı ------------------------ -------------------------- --------------------------- --------------- Kasa Alman Markı 50,860 543,684 27,652 Amerikan Doları 20,300 1,252,773 25,431 İngiliz Sterlini 330 1,761,943 582 İtalyan Lireti 848,900 549.17 466 İsviçre Frangı 200 696,607 139 Norveç Kronu 900 134,401 121 Danimarka Kronu 800 142,690 114 Hollanda Florini 235 482,529 113 Fransız Frangı 600 162,107 97 ---------- 54,715 ======
Bankalar Amerikan Doları 231,341 1,252,773 289,818 Euro 220,427 1,063,353 234,392 ----------- 524,210
====== Alacaklar Amerikan Doları 1,574,859 1,252,773 1,972,941 Alman Markı 4,043,909 543,684 2,198,609 İngiliz Sterlini 515,971 1,761,943 909,111 Fransız Frangı 4,004,388 162,107 649,139 Euro 34,662 1,063,353 36,858 -------------- 5,766,658 ========
----------------------------------------------------------------------------------- Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Değerleme Kuru (TL) TL Tutarı ------------------------ -------------------------- --------------------------- ---------------
========
Amerikan Doları 22,070,000 1,258,815 27,782,047 Euro 1,564,000 1,068,482 1,671,106 Alman Markı 900,000 546,306 491,676 --------------- 29,944,829 ========= Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksit ve Faizleri Amerikan Doları 5,167,234 1,258,815 6,504,592 Alman Markı 566,666 546,306 309,574 -------------- 6,814,166 ========
Amerikan Doları 702,654 1,258,815 884,512 Alman Markı 1,216,767 546,306 664,727 İngiliz Sterlini 21,174 1,771,153 37,503 Fin Markkası 154,792 179,706 27,817 Fransız Frangı 82,400 162,889 13,422 -------------- 2,146,210 ========
========
Amerikan Doları 457,031 1,258,815 575,317 Fin Markası 776,682 179,706 139,574 Euro 103,750 1,068,482 110,855 Alman Markı 178,460 546,306 97,494 ------------ 923,240
======= 30 Haziran 2001 ----------------------------------------------------------------------------------- Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Değerleme Kuru (TL) TL Tutarı ------------------------ -------------------------- --------------------------- --------------- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Amerikan Doları 1,072,364 1,258,815 1,349,908 Euro 43,321 1,068,482 46,288 Alman Markı 81,126 546,306 44,320 ------------- 1,440,516 ========
Amerikan Doları 2,680,191 1,034,067 2,771,497 Alman Markı 531,021 308,759 163,958 Euro 569,539 1,074,505 611,973 -------------- 3,547,428 ========
Amerikan Doları 9,655,937 1,258,815 12,155,037 Alman Markı 849,999 546,306 464,360 --------------- 12,619,397 ========= 31. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Şirket, iştiraklerinden olan Kapadokya Patates Ürünleri Sanayi Anonim Şirketi'nin bir bankadan kullanmış olduğu 350,000 TL tutarındaki krediye müteselsil kefil olarak garanti vermiştir ( 30 Haziran 2001 - 350,000 TL) 32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 ---------------------- ---------------------- Ücretli Personel 153 143 Maaşlı Personel 69 75 ----- ----- Toplam 222 218 === ===
Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları: Yoktur. 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 ---------------------- ---------------------- 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : 1,835,311 TL 1,402,362 TL a) Amortisman giderleri : 1,832,529 TL 1,399,806 TL aa) Normal amortisman giderleri : 1,557,331 TL 1,134,205 TL ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri : 275,198 TL 265,601 TL b) İtfa ve tükenme payları : 2,782 TL 2,556 TL 2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : a) Faiz Gider Karşılığı : 1,280,678 TL 1,440,516 TL b) Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı, net : 734,922 TL 3,315,585 TL c) Ayrılan Kıdem Tazminatı Karşılığı : 73,015 TL 75,758 TL d) Reeskont Gider Karşılığı : - 30,301 TL e) Hammadde Fiyat Karşılıkları : - 292,122 TL f) Şüpheli Alacak Karşılığı : - 4,973 TL g) Diğerleri : 11,154 TL 82,996 TL -------------------- ------------------ 2,099,769 TL 5,242,251 TL =========== ========== 3. Dönemin tüm finansman giderleri a) Üretim maliyetine verilenler : 3,833,068 TL 17,476,175 TL b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler : 1,773,486 TL 8,302,222 TL c) Doğrudan gider yazılanlar : 3,591,494 TL 1,120,833 TL -------------------- ------------------ 9,198,048 TL 26,899,230 TL =========== ========== 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle üretim maliyetine verilen 3,833,068 TL (30 Haziran 2001 - 17,476,175 TL) tutarındaki finansman giderinin 3,138,100 TL (30 Haziran 2001 - 7,000,295 TL) tutarındaki kısmı, Şirket'in elindeki mevcut stokları üzerinde bulunmaktadır. Ayrıca satılan ürünlere isabet eden 694,968 TL (30 Haziran 2001 - 10,475,880 TL) tutarındaki finansman gideri Satılan Malın Maliyeti içinde yer almaktadır. 4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 5. Ortaklar, bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 --------------------------------------- --------------------------------------- Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar ------------------ ------------------ ------------------ ----------------- Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. 3,378,846 TL 218,232 TL 3,345,651 TL 201,538 TL Masterplant Fide Üretimi ve Pazarlama A.Ş. 1,729,988 TL 660,419 TL 800,845 TL 596,481 TL Merko-Sias Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş. 484,004 TL 1,616,318 TL - - Agroser Tarım Üretim ve Tic. A.Ş. 237,529 TL 176,756 TL 176,187 TL 59,904 TL Agromer Zirai Alım ve Ticaret A.Ş. 204,419 TL - 137,302 TL 164,972 TL Kapadokya Patates Ürünleri San.A.Ş. 144,614 TL 49,776 TL - - Merko Europe (Ltd) - 3,991,116 TL - 1,471,467 TL Merko Holding A.Ş. 122,767 TL 91,518 TL 1,212 TL 3,972,106 TL Merser Gıda Servis ve Dağıtım A.Ş. 41,356 TL 3,157,765 TL 1,103 TL 1,559,749 TL 6. Ortaklar, bağlı ortaklıklar ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : 241,180 TL (30 Haziran 2001 - 188,233 TL). 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Yoktur. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi) : Stok maliyeti hesaplama sistem ve yöntemleri 11 (c) numaralı bilanço notunda açıklanmıştır. 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri : Şirket tarafından, ara dönem olması nedeniyle, 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmamıştır. 11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları hakkında bilgi : a) Şirket, 29 Haziran 2002 tarihli 24800 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Tarımsal Ürünlerde İhracat İadesi" yardımlarına ilişkin Para - Kredi ve Koordinasyon Kurulu 2002/1 tebliğine istinaden, ihracat iadesinden yararlanmaktadır. b) Şirket'in 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle vadeleri 21 Mart 2002 ve 2 Ocak 2003 olan 2 adet "Dahilde İşleme İzin Belgesi" bulunmaktadır. Şirket, 21 Mart 2002 vadeli Dahilde İşleme İzin Belgesi'ni rapor tarihi itibariyle henüz kapatmamıştır (30 Haziran 2001 - 8 Temmuz 2001 ve 15 Haziran 2002 olan 2 adet belge). 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları : Yoktur (30 Haziran 2001 - Yoktur). 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına (1,000 TL nominal değerdeki hisse için) kar oranı : 30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle şirketin operasyonları zararla sonuçlandığından hisse başına kar oranı hesaplanmamıştır. 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 Değişim % (Ton) (Ton) Artış/(Azalış) ---------------------- --------------------- ------------------ Donmuş Sebze - Meyve 5,900 4,049 46 Püre-Pulp, Sos, Reçel-Marmelat, Mayonez, Ketçap ve Hardal 1,149 1,046 10 Diğer - 12 (100) 30 Haziran 2001 30 Haziran 2000 Değişim % (Ton) (Ton) Artış/(Azalış) ---------------------- --------------------- ------------------
Püre-Pulp, Sos, Reçel-Marmelat, Mayonez, Ketçap ve Hardal 1,046 645 62 Diğer 12 - - 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 Değişim % (Ton) (Ton) Artış/(Azalış) ---------------------- --------------------- ------------------ Üretimden Satışlar ------------------------- Donmuş Sebze - Meyve 8,637 5,560 55 Salça 13,570 20,038 (32) Küp Domates 2,546 1,898 34 Püre-Pulp, Sos, Reçel-Marmelat, Mayonez, Ketçap ve Hardal 1,042 1,048 (1) Diğer 9 15 (40) Ticari Satışlar ------------------- Donmuş Sebze - Meyve 305 203 50 Salça 20 35 (43) Meyve Konsantresi ve Püresi 2,666 5,854 (55) Fındık-Fındık Küspesi 1,870 1,259 48 Diğer 151 117 29 30 Haziran 2001 30 Haziran 2000 Değişim % (Ton) (Ton) Artış/(Azalış) ----------------------- ---------------------- ------------------ Üretimden Satışlar ------------------------- Donmuş Sebze - Meyve 5,560 4,602 21 Salça 20,038 11,266 78 Küp Domates 1,898 656 189 Püre-Pulp, Sos, Reçel-Marmelat, Mayonez, Ketçap ve Hardal 1,048 685 53 Diğer 15 74 (80) Ticari Satışlar ------------------- Donmuş Sebze - Meyve 203 110 85 Salça 35 3,444 (99) Meyve Konsantresi ve Püresi 5,854 1,983 195 Küp Domates - 59 - Fındık-Fındık Küspesi 1,259 74 1.601 Diğer 117 110 6 17. Diğer Hususlar : Açıklanmasında fayda görülen diğer hususlar : 30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 ---------------------- ---------------------- Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar -------------------------------------------------- Kambiyo gelirleri 443,750 TL 359,929 TL Reeskont faiz gelirleri 227,690 TL 185,991 TL Vadeli işlem gelirleri - 7,850 TL Diğer 45,033 TL 58,170 TL ---------------- ----------------- 716,473 TL 611,940 TL ========= =========
------------------------------------------------------ Kur farkı gideri 296,873 TL 1,017,554 TL Reeskont gider 186,065 TL 216,292 TL Vadeli işlem zararları - 3,583,295 TL Diğer 8,219 TL 33,604 TL ---------------- ------------------ 491,157 TL 4,850,745 TL ========= ==========
----------------------------------------------- Demirbaş satış karı 554,300 TL 32,514 TL Sigorta hasar tazminatı 1,797 TL 26,165 TL Diğer 4,240 TL 9 TL --------------- -------------- 560,337 TL 58,688 TL ========= ======== İlişikteki 8 numaralı bilanço dipnotunda detaylı olarak açıklandığı gibi Şirket, Merko Sias Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’ne 568,752 TL bedelle makina, tesis ve cihaz satmıştır. Şirket, bu işlem sonucunda elde etmiş olduğu 537,702 TL tutarındaki demirbaş satış karını ilişikteki mali tablolarda “Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar” hesabı içerisinde göstermiştir. Yüklə 168,73 Kb. Dostları ilə paylaş:
|