Raportul auditului gestionării patrimoniului public de către „Banca de Economii”
Yüklə 301,92 Kb.
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Activitatea economică/clasificare Standard 2% (mii lei) Supravegheat
- 14850,3 Total 35191,5 106527,8
- Cu privire la unele credite
- Figura nr. 3 Sursă
- Figura nr. 4 Sursă
- Denumirea categoriei de credite 31.12.2009 31.12.2010
- Sold credite, mil. lei Pondere, % Sold credite, mil.lei
- Total 2149,19 100,00 3016,43 100,00
|
Sursă: Raportul auditului independent către lichidatorul BC „Investprivatbank” S.A. în proces de lichidare Portofoliul de credite al BC „Investprivatbank” S.A., în dependenţă de sectorul economic, potrivit raportului auditului independent, la situaţia din 22.06.2009, a fost prezentat Băncii la 06.08.2009 şi se prezintă în Tabelul nr.7. Tabelul nr. 7
Sursă: Raportul auditului independent către lichidatorul BC „Investprivatbank” S.A. Din datele tabelului rezultă că 50% din portofoliul de credite al BC „Investprivatbank” S.A. au fost concentrate pentru domeniul construcţiei (470,4 mil. lei), ceea ce determină riscul privind rambursarea integrală a acestor mijloace. În astfel de situaţie BNM, ca unică instituţie care efectuează supravegherea şi reglementarea activităţii instituţiilor financiare, urma să întreprindă măsuri de remediere şi neadmitere a agravării situaţiei BC „Investprivatbank” S.A. În vederea evaluării situaţiei reale, a eventualelor riscuri, precum şi a examinării posibilităţii preluării dosarelor de credit ale BC „Investprivatbank” S.A., prin Dispoziţia conducerii „Băncii de Economii” S.A., a fost creat un grup de lucru, care în noiembrie 2010 a examinat repetat portofoliul de credite al BC „Investprivatbank” S.A. şi riscul aferent. Echipa de audit a solicitat, la data de 01.12.2010, raportul grupului de lucru nominalizat. Conform informaţiei prezentate, s-a constatat că portofoliul de credite, la 30.09.2010, se constituia din 164 de credite problematice (933,3 mil. lei), fiind examinate 144 de dosare de credit (874,4 mil.lei), din care cu sursa gajată de rambursare sînt doar 62 de credite (379,5 mil.lei). Reieşind din aceasta, auditul remarcă că o parte semnificativă a creditelor în portofoliul BC „Investprivatbank” S.A. în proces de lichidare (494,9 mil.lei, 82 de dosare) nu dispune de asigurare a rambursării lor, ceea ce determină riscul major de nerambursare a datoriilor faţă de „Banca de Economii” S.A., cu continuarea sustragerii mijloacelor circulante ale Băncii. Totodată, potrivit informaţiei prezentate pentru 62 de credite, au fost depistate nereguli, cum ar fi: lipsa acordurilor tuturor coproprietarilor la instituirea gajului; semnăturile aplicate în actele juridice încheiate în scopul acordării şi asigurării creditului diferă în majoritatea cazurilor de cele ale debitorilor; supraevaluarea bunurilor gajate/ipotecate; lipsa actelor care confirmă dreptul de proprietate asupra bunurilor gajate/ipotecate; derularea unui şir de procese de insolvabilitate iniţiate împotriva debitorilor şi garanţilor etc. De asemenea, de către grupul de lucru au fost remarcate şi riscurile în cazul preluării activelor (dosarelor de credit) problematice la iniţierea/continuarea procedurilor de judecată (încasarea datoriilor, transmiterea silită a bunurilor gajate), „Banca de Economii” S.A. urmînd să suporte cheltuieli de judecată (taxa de stat de circa 52 mil.lei); în cazul recuperării mai îndelungate a datoriilor decît perioada prognozată vor apărea cheltuieli de conservare, administrare şi pază a averii gajate, cheltuieli de executare; recuperarea datoriilor va dura cîţiva ani; în cazul creditelor asigurate cu posibilitate de rambursare cu contracte de gestionare a conturilor, conform contractelor nici una dintre părţi (atît BC „Investprivatbank” S.A., cît şi deţinătorii de conturi) nu dispune de dreptul de a transmite persoanelor terţe drepturile şi obligaţiile sale. Prin urmare, grupul de lucru a concluzionat că portofoliul de credite propus spre preluare nu prezintă calităţi caracteristice prevederilor actelor „Băncii de Economii” S.A. Potrivit corespondenţei dintre Bancă, lichidator şi BNM, Banca a participat la licitaţii în vederea comercializării activelor BC „Investprivatbank” S.A., însă preţurile stabilite în timpul licitaţiilor nu au favorizat achiziţia bunurilor licitate. Totodată, conform rezultatelor concursului privind desemnarea companiei de brokeraj pentru vînzarea valorilor mobiliare aflate la bilanţul BC „Investprivatbank” S.A., oferta de participare a Băncii nu a fost cîştigătoare. Reieşind din cele expuse, auditul denotă un risc major de nerestituire integrală a datoriei BC „Investprivatbank” S.A. (487,8 mil.lei), ce impune „Banca de Economii” S.A. de a rambursa creditul către BNM din surse proprii şi va determina un impact negativ asupra situaţiei financiare a Băncii. Auditului de către Bancă i-a fost prezentată Hotărîrea din 21 martie 2011 a Consiliului de administraţie al BNM, în baza căreia a fost prelungit termenul de rambursare a creditului acordat Băncii pînă la 30.12.2015, ceea ce va determina dispunerea de mijloace circulante necesare activităţii curente.
În scopul organizării activităţilor Băncii de utilizare a resurselor disponibile pentru acordarea creditelor, aceasta, prin intermediul subdiviziunilor sale, administrează şi monitorizează acordarea şi rambursarea mijloacelor creditare. Astfel, reieşind din situaţia reală a creditelor în derulare, Banca clasifică, conform Regulamentului nr. 224 din 30.08.20074, creditele în următoarele categorii: credite standard (sînt credite la termen şi pentru care se respectă toate condiţiile contractului de credit); credite supravegheate (apariţia unor probleme legate de starea financiară a debitorului sau de asigurarea creditului ce necesită o atenţie din partea responsabililor Băncii pentru reducerea riscurilor de nerambursare a acestora); credite substandard (sînt determinate de înrăutăţirea situaţiei economico-financiare a debitorului şi/sau de asigurarea creditului cu riscuri că Banca va suporta pierderi în cazul nerambursării); credite dubioase (există probleme şi scade probabilitatea rambursării creditului în volum deplin conform circumstanţelor condiţiilor create şi a valorii de piaţă a asigurării; probabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar există anumiţi factori importanţi ce urmează a fi realizaţi pentru a contribui la ameliorarea situaţiei de rambursare a creditului); credite compromise (sînt caracterizate de imposibilitatea rambursării mijloacelor acordate, calificîndu-se ca pierderi). Banca şi-a organizat activitatea de eliberare a creditelor persoanelor fizice şi juridice, cu scop de a obţine venituri, din resursele disponibile. La 31.12.2010, portofoliul de credite net a constituit 2795,76 mil. lei, ceea ce reprezintă 52,77% din totalul activelor entităţii, care, comparativ cu situaţia de la finele anului precedent, a înregistrat o creştere cu 825,64 mil.lei (41,9%). Valoarea creditelor acordate în perioada 01.01.2009–31.12.2010 a constituit 3919,7 mil.lei. Analiza structurii portofoliului de credite pe ramuri ale economiei denotă că o parte semnificativă a creditelor este acordată industriei şi comerţului 56% (1687,7 mil.lei), acestea fiind urmate de creditele acordate pentru imobil, construcţie şi dezvoltare 17,1% (517 mil.lei), agricultură şi industria alimentară 10,1% (305,2 mil.lei), industria energetică şi a combustibilului 7,1% (213,3 mil.lei), precum şi pentru construcţia drumurilor şi transportare 6,1% (184,6 mil.lei). Evoluţia portofoliului de credite şi a fondului de risc, în perioada 01.01.2009-31.12.2010, este prezentată în Figura nr.3. Figura nr. 3 
Sursă: Informaţie oferită de către Bancă Analiza informaţiilor aferente portofoliului de credite şi fondului de risc în perioada 01.01.2009-31.12.2010, prezentate auditului, a evidenţiat sporirea ponderii fondului de risc în portofoliul de credite ce a fost condiţionată de reclasificarea unor credite de la categoria standarde la alte categorii: Figura nr. 4 
Sursă: Informaţie oferită de către Bancă Datele din Figura nr.4 atestă o scădere nesemnificativă a ponderii creditelor dubioase în portofoliul de credite al Băncii, în perioada 31.12.2008–31.12.2010, cu 0,12 puncte procentuale, precum şi un spor de la 6,1% la 7,3% al ponderii fondului de risc în portofoliul de credite. În valoare absolută mărimea creditelor dubioase a sporit de la 56,35 mil.lei (31.12.2008) pînă la 81,65 mil.lei (31.12.2010), sau cu 25,30 mil.lei. Totodată, se atestă o sporire (de la 112,78 mil.lei, conform situaţiei din 31.12.2008, pînă la 238,85 mil.lei – la 31.12.2010) a creditelor expirate şi fără dobîndă5. Pe fundalul evoluţiei creditelor neperformante şi a ritmului de creştere a provizioanelor aferente, se atestă o majorare a veniturilor din activităţi de creditare, care în anul 2010 au crescut cu 62,3 mil.lei (de la 290,6 mil.lei la 352,9 mil.lei), comparativ cu anul 2009. Reieşind din cele expuse, se atestă o majorare a veniturilor aferente activităţii de creditare, însă este necesară şi în continuare o abordare prudentă la acest capitol. Deşi evoluţia creditelor neperformante se află la un nivel gestionabil, ritmul de creştere a acestora constituie un motiv de îngrijorare pentru factorii de decizie ai Băncii. Evoluţia categoriilor de clasificare la credite este reflectată în Tabelul nr. 8. Tabelul nr.8
Yüklə 301,92 Kb. Dostları ilə paylaş:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||