Raportul primarului municipiului bistriţA 2012

15. SERVICIULUI AUDIT PUBLIC INTERN
Serviciul Audit Public Intern funcţionează în subordinea directă a

primarului municipiului Bistriţa şi are în componenţă un şef serviciu şi cinci auditori funcţionari publici.

Obiectul de activitate este asigurarea şi consilierea conducerii pentru buna administrare a veniturilor şi cheltuielilor publice, perfecţionând activităţile entităţii publice. Ajută entitatea publică să-şi îndeplinească obiectivele printr-o abordare sistematică şi metodică, care evaluează şi îmbunătăţeşte eficienţa şi eficacitatea sistemului de conducere bazat pe gestiunea riscului, a controlului şi a proceselor de administrare.

Serviciul audit public intern auditează, cel puţin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele:

• 
  angajamentele bugetare şi legale din care derivă direct sau indirect
  

obligaţii de plată, inclusiv din fondurile comunitare;

• 
  plăţile asumate prin angajamente bugetare şi legale, inclusiv din fondurile
  

comunitare;

• 
  vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul
  

privat al statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale;

• 
  concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului sau
  

al unităţilor administrativ-teritoriale;

• 
  constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare şi stabilire a
  

titlurilor de creanţă, precum şi a facilităţilor acordate la încasarea acestora;

• 
  alocarea creditelor bugetare;
  
• 
  sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia;
  
• 
  sistemul de luare a deciziilor;
  
• 
  sistemele de conducere şi control precum şi riscurile asociate unor astfel
  

de sisteme;

• 
  sistemele informatice.
  

Serviciul audit public intern asigură consiliere pentru structurile care solicită, în materie de consultanţă, facilitarea înţelegerii, formarea şi perfecţionarea profesională.

Activitatea de consiliere se organizează şi se desfăşoară sub formă de misiuni de consiliere formalizate, misiuni de consiliere cu caracter informal, misiuni de consiliere pentru situaţii excepţionale.

În anul 2012 au fost planificate un număr de 11 misiuni care au fost realizate în procent de 100%, după cum urmeazămisiuni de asigurare (regularitate – 45,46 %sistem – 9,09%), verificări tematice pentru auditul intern al Curţii de conturi – 18,18%, pregătire documente audit control intern - 9,09%, verificări tematice – 18,18%.

Misiunile şi verificările tematice realizate în 2012 s-au desfăşurat la un număr de 18 structuri funcţionale din care 12 structuri cu activitate de învăţământ (şcoli generale şi licee) şi 6 structuri din cadrul aparatului de specialitate al primarului municipiului Bistriţa şi a serviciilor publice de interes local. În cadrul misiunii de sistem de evaluare a controlului intern/managerial la nivelul Primăriei municipiului Bistriţa au fost cuprinşi toţi ordonatorii de credite.

În afara planului s-au realizat un număr de 6 activităţi de verificare pentru proiectele finanţate prin Programul Operaţional Regional având la baza solicitarea Direcţiei integrare europeană – Serviciul managementul proiectelor.

În urma misiunilor realizate s-au transmis un număr de 38 de recomandări, implementate în procent de 78.9%, restul urmând a fi implementate în cursul anului 2013.

Pentru anul 2013 Serviciul Audit Public Intern îşi propune realizarea unui

număr de misiuni de audit planificate în condiţii de calitate crescute faţă de cele realizate în 2012, realizarea de misiuni de verificare asupra proiectelor ce se derulează prin POR şi creşterea gradului de prelucrare electronică a procedurilor de audit.