2: Yukarıdaki veriler tahmini değerler olup, kapasite ile makina ve teçhizata göre değişebilir
3: Makina ve teçhizatın önemli bir bölümü ithal olmakla birlikte, doğrudan yurt içinden ithalatçılardan temin edileceği için, hesaplamalarda, yerli makina ve teçhizat gibi işlem yapılmıştır.
3.2. Yıllık Gelir ve Giderler
Tesiste, günde tek vardiya üzerinden yılda 300 işgünü çalışılarak, tam kapasitede 20.000.000 adet cerrahî önlük, bone, maske, kep ve tek kullanımlık diğer tıbbî tekstil ürünleri üretilecektir. Üretilecek ürünlerin dağılımı ve elde edilecek gelirler aşağıda belirtilmiştir.
Maske: 15.000.000 Adet x 40.000 TL/Adet = 600.000.000.000 TL
Bone: 2.000.000 Adet x 35.000 TL/Adet = 70.000.000.000 TL
Kep: 1.000.000 Adet x 55.000 TL/Adet = 55.000.000.000 TL
Cerrahî Önlük: 10.000 Adet x 1.800.000 TL/Adet = 18.000.000.000 TL
Diğer Ürünler: 2.000.000 Adet x 200.000 TL/Adet = 400.000.000.000 TL
Toplam 1.143.000.000.000 TL
Tesiste yılda elde edilecek gelir ile giderlerin dağılımı çizelgede verilmiştir.
|
Gelir ve Gider Miktarları
|
TL
|
$
|
A) Yıllık İşletme Gelirleri Toplamı
|
1.143.000.000.000
|
762.000
|
B) Yıllık İşletme Giderleri Toplamı
|
818.815.645.000
|
545.880
|
1) Hammadde Giderleri
|
270.000.000.000
|
180.000
|
2) Yardımcı Maddeler Gideri
|
0
|
0
|
3) Yakıt, Su, Elektrik Giderleri
|
6.875.000.000
|
4.580
|
4) Personel ve İşçilik Giderleri
|
138.000.000.000
|
92.000
|
5) Bakım ve Onarım Giderleri
|
13.379.500.000
|
8.920
|
6) İşletme Malzemesi Giderleri
|
27.000.000.000
|
18.000
|
7) Sabit Giderler
|
4.552.545.000
|
3.040
|
8) Genel Giderler
|
34.290.000.000
|
22.860
|
9) Amortismanlar
|
67.230.000.000
|
44.820
|
10) Finansman Giderleri
|
72.608.600.000
|
48.410
|
11) Pazarlama ve Satış Giderleri
|
68.580.000.000
|
45.720
|
12) Ambalâj ve Paketleme Giderleri
|
114.300.000.000
|
76.200
|
C) Brüt Nakit Akımı (A - B)
|
326.184.355.000
|
217.460
|
D) Kesintiler (% 33 x C)
|
107.640.837.000
|
71.760
|
E) Vergi Sonrası Kâr (C - D)
|
218.543.518.000
|
145.700
|
Not: 1 $: 1.500.000 TL olarak alınmıştır.
3.3. İşletme Sermayesi
Tesisin çalıştırılması için gerekli asgarî işletme sermayesi, çalışma devri katsayısına bağlı olduğundan, öncelikle çalışma devri katsayısı hesaplanmış, daha sonra yıllık işletme giderleri toplamı çalışma devri katsayısına bölünerek yıllık asgarî işletme sermayesi hesaplanmıştır.
Çalışma devresini hesaplamak için aşağıdaki varsayımlar dikkate alınmıştır:
İşlemler
|
Ortalama Süre
|
Hammaddenin depoda bekleme süresi
|
10 gün
|
Üretim süresi
|
10 gün
|
Ürünün depoda bekleme süresi
|
15 gün
|
Kredili satış vadesi veya süresi
|
15 gün
|
Günlük giderleri karşılamak için toplam yeterli nakit bulundurma süresi
|
10 gün
|
Toplam
|
60 gün
|
Çalışma devresi, sermayenin kaç günde bir devredeceğinin göstergesidir.
Yılda 300 gün çalışılacağı varsayımı ile;
Çalışma Devresi Katsayısı = = 5
İşletme Sermayesi İhtiyacı = 
Amortismanlar hariç, tam kapasitede yıllık işletme giderleri 749.585.645.000 TL olduğundan, yıllık ortalama işletme sermayesi ihtiyacı:
İşletme Sermayesi İhtiyacı =  TL
Söz konusu çalışma devri katsayısında üretim için gerekli işletme sermayesi 146.987.459.000 TL olup, üretim için gerekli olan asgarî işletme sermayesini göstermektedir. Üretimin yukarıda belirtilen sürelerden daha kısa sürede gerçekleştirilmesi ve bunun bir sonucu olarak da çalışma devri katsayısının büyük olması durumunda daha az, aksi durumda ise daha yüksek olacağı unutulmamalıdır.
3.4. Toplam Yatırım Tutarı
Sabit yatırım tutarının ve işletme sermayesinin toplamı olarak, toplam yatırım tutarı aşağıda çizelgede verilmiştir.
Harcamalar
|
Tutarı
|
Milyon TL
|
$
|
Sabit Yatırım Tutarı
|
1.093.682.959.000
|
729.120
|
İşletme Sermayesi
|
149.917.129.000
|
99.940
|
Toplam Yatırım Tutarı
|
1.243.600.088.000
|
829.060
|
3.5. Yatırımın Ekonomik Ömrü
Dostları ilə paylaş: |
