Basel Bankacılık Gözetim ve Denetim Komitesi Etkin Bankacılık Denetimi İçin Temel Prensipler Bank For International Settlements Eylül 2012

Prensip 16: Sermaye yeterliliği:⁵⁶

Kamu denetleme otoritesi, bankalar için, bankanın faaliyet gösterdiği pazarlar ve makroekonomik koşullar bağlamında ve tahtında üstlendiği ve sunduğu riskleri yansıtan ihtiyatlı ve uygun sermaye yeterliliği koşulları belirler ve düzenler. Kamu denetleme otoritesi, bunların zararları soğurma kabiliyetlerini dikkate alarak, sermayenin bileşenlerini tanımlar. En azından uluslararası düzeyde aktif olan bankalar için sermaye gereksinimi ilgili Basel standartlarında öngörülen düzeyin altında olmamalıdır.

(Referans dokümanlar: Basel II piyasa riski çerçevesinde revizyonlar, Şubat 2011; Rantabilitenin olmadığı noktada zarar emiciliğini sağlamak için asgari koşullar, Ocak 2011; Merkezi karşı taraflara karşı banka risk maruziyetlerinin kapitalizasyonu, Temmuz 2012; Karşı taraf kredi risk modellerinin geriye dönük testi için sağlam uygulamalar, Aralık 2010; Konjonktüre karşı sermaye tamponunu işleten ulusal otoriteler için kılavuz, Aralık 2010; Basel III: Daha esnek bankalar ve bankacılık sistemleri için bir global düzenleyici çerçeve, Aralık 2010; Ticari portföyde risk artışı için sermaye gereksinimini hesaplama kılavuzları, Temmuz 2009; Basel II çerçevesinde geliştirme çalışmaları, Temmuz 2009; Ekonomik sermaye çerçevelerinde uygulama ve sorunlar dizisi, Mart 2009; Sermaye ölçümü ve sermaye standartlarının uluslararası konverjansı: Revize edilmiş bir çerçeve, kapsamlı versiyon, Haziran 2006 ve Sermaye ölçümü ve sermaye standartlarının uluslararası konverjansı, Temmuz 1988.)
Temel Kriterler:

1. 
   Kanun ve yönetmelikler veya kamu denetleme otoritesi, bankaların, bir bankanın denetleme eylemine ve tedbirine tâbi tutulabileceği eşik değerler de dahil öngörülen sermaye koşullarını hesaplamalarını ve istikrarlı ve tutarlı bir şekilde yerine getirmelerini isterler. Kanun ve yönetmelikler veya Kamu denetleme otoritesi, sermayenin kalifiye bileşenlerini tanımlarlar ve varlığını sürdüren bir işletme bazında zararları soğurmak için daimi olarak mevcut olan sermaye unsurlarına vurgu yapılmasını sağlarlar.
   

2. 
   En azından uluslararası düzeyde aktif olan bankalar için⁵⁷, sermaye tanımı, risk kapsama alanı, hesaplama yöntemi ve öngörülen koşullar için eşik değerler, ilgili Basel standartlarında öngörülenlerden daha düşük olmamalıdırlar.
   

3. 
   Kamu denetleme otoritesi, bankanın girdiği işlemlerle (örneğin. seküritizasyon/ menkul kıymetleştirme işlemleri⁵⁸) yeterince transfer edilmemiş veya hafifletilmemiş olduğunu tespit ettiği riskler de dahil olmak üzere, tüm önemli ve esaslı risk maruziyetleri (gerekirse) üzerine limitler koyma ve/veya spesifik bir sermaye düzeyi empoze etme yetkisine sahiptir. Öngörülen sermaye düzeyi hesaplamasına hem bilanço riskleri hem de bilanço-dışı riskler dahil edilir.
   

4. 
   Öngörülen sermaye düzeyi ve koşulları, bankanın faaliyet gösterdiği pazarlar ve makroekonomik koşullar bağlamında risk profilini ve sistemik önemini yansıtır⁵⁹ ve bankalar ve bankacılık sektöründe kaldıraç oluşmasını engellerler. Belirli bir ülkedeki cari kanun ve yönetmelikler, ilgili Basel koşullarından daha yüksek bir genel sermaye yeterliliği standardı öngörebilirler.
   

5. 
   Bankaların dahili risk değerlendirmelerinin yasal sermaye hesaplamasında girdi olarak kullanılması kamu denetleme otoritesi tarafından onaylanır. Kamu denetleme otoritesi bu kullanımı onaylarsa:
   

1. 
   bu değerlendirmeler katı ve sıkı kalifikasyon standartlarına uygundurlar;
   

2. 
   bu kullanımın bırakılması ya da bankanın bu dahili değerlendirmeleri üretmek için kullandığı proses ve modellerde esaslı ve önemli değişiklikler yapılması da kamu denetleme otoritesinin onayına tâbidir;
   

3. 
   kamu denetleme otoritesi, ilgili kalifikasyon standartlarına uyulup uyulmadığını ve bankanın dahili değerlendirmelerine üstlenilen risklerin makul bir yansıması olarak güvenilip güvenilemeyeceğini tespit etmek amacıyla bankanın dahili değerlendirme prosesini değerlendirme kapasitesine sahiptir;
   

4. 
   kamu denetleme otoritesi, bunu yapmasının uygun ve makul olduğunu düşündüğü takdirde onaylarını belirli koşullar empoze etme yetkisine sahiptir ve
   

5. 
   bir banka kamu denetleme otoritesinin koyduğu koşullara veya kalifikasyon standartlarına devamlı olarak uymaya devam etmezse, kamu denetleme otoritesi verdiği onayı geri çekme yetkisine sahiptir.
   

6. 
   Kamu denetleme otoritesi, bankaların sermaye yönetimi konusunda ileriye-dönük bir yaklaşım benimsemelerini (uygun stres testinin yapılması da dahil) isteme yetkisine sahiptir.⁶⁰ Kamu denetleme otoritesi, bankalardan:
   

1. 
   sermaye düzeylerini belirlemelerini ve mevcut sermayelerini piyasa koşullarında vuku bulabilecek ve olumsuz etkisi olabilecek değişiklikler veya olası olayların etkilerini dikkate alarak yönetmelerini ve
   

2. 
   bankanın risk profili ve sistemik öneminin ışığında, stres zamanlarında sermaye pozisyonlarını korumak veya güçlendirmek için uygun ve fizibl beklenmedik durum düzenlemelerine sahip olmalarını
   

isteme yetkisine sahiptir.

Ek Kriter:

1. 
   Uluslararası düzeyde aktif olmayan bankalar için, sermaye tanımı, risk kapsama alanı, hesaplama yöntemi, uygulama kapsamı ve gereken sermaye de dahil sermaye koşulları, uluslararası düzeyde aktif olan bankalara uygulanan cari Basel standartlarında öngörülen prensiplerle genel anlamda uyumludur.
   

2. 
   Kamu denetleme otoritesi, risklerin dağılımı ve tahsisine göre, sermayenin bir bankacılık grubunun farklı üyeleri arasında yeterli dağılmasını öngörür ve ister.⁶¹