Asigurarea colectării transparente, integrale și în timp util a veniturilor bugetare prin sporirea conformării voluntare a contribuabililor, facilitarea comerțului internațional și combaterea fraudei și a traficului ilicit de mărfuri
Obiective
I. Administrare fiscală
1.Asigurarea colectării veniturilor la bugetul public național cel puțin la nivelul bugetat.
2.Majorarea eficienței controalelor fiscale bazate pe riscuri.
3. Diminuarea arieratelor la bugetul public național cu cel puțin 10 la sută față de perioada precedentă.
4.Dezvoltarea sistemului de declarare fiscală și facilitarea schimbului electronic de documente prin utilizarea tehnologiilor informaționale.
5. Optimizarea procedurilor de administrare fiscală a contribuabililor mari.
II. Administrare vamală
1.Asigurarea colectării veniturilor la bugetul public național cel puțin la nivelul bugetat.
2.Facilitarea traficului de mărfuri și cresterea ponderii procedurilor vamale simplificate în totalul procedurilor vamale.
3.Scăderea numărului de controale fizice.
4. Prevenirea și combaterea tentativelor de introducere în țară a mărfurilor suspecte a fi contrafăcute și a operelor pirat.
5. Perfecționarea sistemului de management al personalului și asigurarea unui comportament integru a colaboratorilor.
Indicatori de performanță
Tip
Unitatea de măsură
Aprobat 2014
Executat 2014
Devieri (+,-)
Argumentare
Cota declarațiilor vamale perfectate conform procedurii simplificate de vămuire
r
%
15
21
6
Cota declarațiilor vamale de import direcționate pentru controlul fizic
r
%
25
21
-4
Performanța a fost atinsă datorită actualizării criteriilor de selectivitate naționale și ajustarea parametrilor de selectivitate precum și anularea unor criteria de selectivitate
Cota declarațiilor vamale de export direcționate pentru controlul fizic
r
%
10
8
-2
Gradul de reducere a restanţei la BPN în baza măsurilor de executare silită a obligaţiilor fiscale
r
%
32
32,04
0,04
Ponderea sumelor încasate din totalul sumelor calculate în rezultatul controalelor fisacle
r
%
40
16
-24
Pe parcursul anului 2014 au fost calculate în rezultatul controalelor suplimentar la buget suma de 1201,2 mln lei. Totodată suma de 959,8 mln lei a fost luată la evidență specială. Suma de 37,4 mln lei a fost micșorată în baza art.234 alin(2) din Codul fiscal. Astfel, suma calculată în rezultatul controalelor pasibilă încasării constituie 204,1 mln lei, iar suma încasată este de 180,5 mln lei, ceea ce constituie 88%.
Ponderea veniturilor bugetare administrate de Serviciul Fiscal de Stat, încasate de la contribuabilii mari, în totalul încasărilor
r
%
55,5
56,3
0,8
Ponderea dărilor de seamă prezentate în mod automatizat, în baza utilizării noilor tehnologii informaţionale, în totalul dărilor de seamă prezentate de contribuabili
r
%
65,9
59,1
-6,8
Rezultativitatea efectuării misiunilor de audit post-vămuire
r
%
65
58
-7
Ținta nu a fost atinsă din cauza ponderii ridicate de preaudit la procedurile simplificate de vămuire și misiuni de audit la solicitatrea altor autorități.
Numărul cazurilor de reținere a mărfurilor suspecte a fi contrafăcute
o
unități
100
24
-76
Ținta nu a fost atinsă din cauza scăderii volumului de import și transzit la frontiera cu Ucraina. Circa 80% din capturi în perioadele precedente fiind efectuate pe această porțiune a frontierei.
Numărul dărilor de seamă recepționate și prelucrate
o
Mii unități
2000
1681,2
-318,8
Suma încasărilor obținute în urma aplicării modalității de executare silită față de contribuabilii restanțieri a fost depășită cu 51,9 mln lei față de suma prognozată.
Suma încasărilor obținute în urma aplicării modalității de executare silită față de contribuabilii restanțieri
o
Mln lei
430
481,9
51,9
Costul administrării fiscale la un leu de venituri la BPN
e
lei
0,011
0,011
Gradul de reducere a restanței recuperabile, comparativ cu începutul anului
e
%
10
0
-10
Comparativ cu începutul anului, restanța urma a fi redusă cu 10 puncte procentuale, prin urmare, restanța recuperabilă la situația din 31.12.2013 la BPN constituia 1056426 mii lei. Restanța recuperabilă la situația din 31.12.2014 constituie 1188218,7 mii lei și reprezintă o creștere cu 11,1. Această creștere se datorează faptului că restanța la BASS este determinată în baza soldului prezentat de CNAS cu încălcarea relațiilor între termenul de calculare 31.12.2014 și termenul de stingere 31.01.2015.
Durata medie a procedurii de trecere a mărfurilor peste frontieră la import
e
minute
20
25
5
Durata medie a procedurii de trecere a mărfurilor peste frontieră la export
e
minute
15
30
15
Costul administrării vamale la un leu de venituri
o
lei
0,017
0,018
0,001
Cheltuieli, total
x
Mii lei
560057,9
540881,2
-19176,7
Subprogram
Executarea și raportarea bugetului public național
Autoritate publică centrală
Ministerul Finanțelor
Scop
Asigurarea integrității și administrarea eficientă a finanțelor publice
2.Asigurarea eficacității măsurilor de control intern în efectuarea cheltuielilor bugetare
3.Asigurarea respectării regulilor de procesare și înregistrare a tranzacțiilor prin sistemul trezorerial
Indicatori de performanță
Tip
Unitatea de măsură
Aprobat 2014
Executat 2014
Devieri (+,-)
Argumentare
Gradul de executare a cheltuielilor bugetului de stat
r
%
96,7
94,6
-2,1
Factorii care au influențat nivelul de executare sunt: întirzierea și repetarea în unele cazuri a procedurilor de achiziții publice; stoparea precedurilor de achiziții publice din cauza riscului neefectuării transferului conform prevederilor contractuale; neexecutarea tuturor ordinelor de plată prezentate trezoreriilor teritoriale, ca urmare a neatingerii nivelului de venituri aprobat (precizat) prin Legea bugetului de stat pe anul 2014.
Gradul de executare a bugetelor UAT
r
%
94,4
92,8
-1,6
Numărul de contracte înregistrate
o
număr
176774
192740
15966
Numărul de conturi trezoreriale gestionate ale executorilor de buget
Numărul mediu de operațiuni ce îi revine unei unități din cadrul trezoreriilor teritoriale pentru executarea documentelor zilnice
e
număr
42
82
40
Cheltuieli, total
x
Mii lei
55854,0
57639,2
1785,2
Pentru subprogramul „Executarea și raportarea bugetului public național” au fost inițial aprobate mijloace în sumă de 55854,0 mii lei, fiind precizate pe parcursul anului pîna la 57687,0 mii lei și executate la nivel de 99,9 la sută față de prevederi.
Subprogram
Inspecța financiară
Autoritate publică centrală
Ministerul Finanțelor
Scop
Protecția intereselor financiare publice ale statului
Obiective
1.Asigurarea controlului financiar privind conformitatea operațiunilor și tranzacțiilor ce țin de gestionarea resurselor bugetului public național și a patrimoniului public
2.Creșterea capacității de acoperire a controalelor efectuate ca parte din cheltuielile bugetare totale
Ponderea inspectărilor (controalelor) financiare efectuate faţă de plan
r
%
100
155
55
Gradul de acoperire cu inspectări (controale) a instituţiilor finanţate de la bugetul public naţional
r
%
38
33,3
-4,7
Devierea de 4,7 la sută s-a creat din motivul efectuării a unui număr mare de inspectări efectuate, în baza solicitărilor organelor de drept, la întreprinderile de stat, municipal, societăți comerciale, în a căror capital statul deține o cotă-parte care constituie 95,9% față de 12% planificate.
Gradul de acoperire cu inspectări (controale) a întreprinderilor de stat, municipale, societăți comerciale în al căror capital statul deține o cotă parte
r
%
12
95,9
83,9
Numărul de inspectări (controale)financiara efectuate
o
unități
1120
1736
616
Numărul de inspectări (controale) efectuate conform Programului de activitate
o
unități
870
1051
181
Numărul de inspectări (controale) effectuate la solicitarea organelor ierarhic superioare, organelor de drept și altor solicitări
Acest indicator reflectă sumele acoperite și încasate în special în cadrul inspectărilor și informațiilor parvenite ulterior. În acest context, întru acoperirea integrală a sumelor depistate, pe parcursul anului 2014 au fost remise în adresa organelor de drept 519 materiale ale inspectărilor efectuate, suma totală a încălcărilor depistate constituind 594,5 mln lei, fiind intentate 213 dosare penale, iat în 58 cazuri s-au emis ordonanțe de refuz. În stadiu de examinare, la organele de drept la data de raport, se află 248 materiale.
Volumul mijloacelor financiare supuse inspectării (controlului) financiare
