Kocasinan belediyesi 2012 mali yili performans programi
D-Performans Verilerinin Kaynakları ve Güvenilirliği
Yüklə 3,72 Mb.
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik ve
- IV-BÜTÇE BİLGİLERİ A-Geçmiş Yıllar Bütçe Gerçekleşmeleri ve Bütçe Tahminleri
- 2008 Gerç. 2009 Gerç. 2010 Gerç. 2011 Tahmini
- TOPLAM 49.767.299,82 60.329.423,97 58.164.710,76
- TOPLAM 49.764.300,80 60.329.423,97 58.164.710,76
D-Performans Verilerinin Kaynakları ve Güvenilirliği 2007 yılı performans programı ilk yapılan program olduğundan ve gereksinimler doğrultusunda verilerin değişebileceği göz önünde bulundurulduğunda veri kaynakları ve güvenirliği konularında gereken çalışma yapılmamıştır. Aynı şekilde 2008, 2009,2010 ve 2011 mali yılı için hazırlanan performans programı için çalışmalar Mayıs ayı itibariyle başlamış ve Temmuz ayı itibariyle harcama birimlerinden çalışmaların bitirilmesi istendiğinden yılın ilk yarısında elde edilen veriler ve ikinci yarısında yapılması planlanan ve tamamlanması hedeflenen işler göz önüne alındığında veri kaynakları ve güvenirliği konularında program üzerinden en az iki tam dönem yada üç tam dönem geçmeden bir çalışma yapmanın sağlıklı olmayacağı sonucuna varılmasına neden olmuştur. Ancak harcama birimi yetkilileri, üst yönetici ve yardımcılarıyla yapılan çalışmalar hem veri kaynakları ve güvenirliği hem de yönetim bilgi sistemi konularında gerekli alt yapı çalışmalarının beklenen düzeyde gerçekleştirilemediği kanaati doğmuş ve yöneticilerin bu eksikliği giderme adına arayış ve çalışma içine girmeleri sağlanmıştır. Ancak 2012 yılı performans programı hazırlık çalışmaları esnasında geçmiş yıllarda yapılan hataların devam ettirildiği ve yapılan faaliyetlerle ilgili bir veri bankası oluşturulamadığı, önceki programlarda öngörülen hedeflere dair göstergeler için en azından yıl içerisinde veri kayıtlarının tutulmadığı görülmüştür. Ayrıca 2008 yılı içerisinde yayımlanarak yürürlüğe giren Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik ve 2009 yılında yayımlanan Performans Programı Hazırlama Rehberi incelerek, Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar hakkında Yönetmelik Hükümlerine göre katılımcı anlayış ile hazırlanan Kocasinan Belediyesi 2012-2016 Stratejik Planında belirlenen stratejik amaç ve hedefler doğrultusunda, yeni ölçülebilir performans hedefleri ve göstergeleri belirlenerek 2012 Mali Yılı Performans Raporu hazırlanmıştır. IV-BÜTÇE BİLGİLERİ A-Geçmiş Yıllar Bütçe Gerçekleşmeleri ve Bütçe Tahminleri 2005 yılı sonuna kadar program bütçe uygulanırken 2006 yılı başından itibaren uluslararası standartlara ve Avrupa Birliği normlarına uyum çerçevesinde performans bütçeleme ve tahakkuk esaslı muhasebe sistemine geçilmiş, gelirler ekonomik kodlar, giderler ise kurumsal, fonksiyonel ve ekonomik kodlar itibariyle raporlanabilir hale gelmiştir. Borçlanma gelir olmaktan borç ödemeleri de gider olmaktan çıkartılmış, gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebe kaydına alınmaya başlanmıştır.Böylece mali yapıda saydamlık ve hesap verilebilirlik sağlanmıştır. Geçmiş yıllar bütçe gerçekleşmeleri ve bütçe tahminleri incelendiğinde; Ekonomik Sınıflandırmanın 1. Düzeyine Göre Yıllar İtibariyle Bütçe Tahmin ve Gerçekleşmeleri
2008-2010 yılları ve 2011 yılı ilk altı aylık dönem itibariyle gerçekleşmelere ekenomik kodlar itibariyle bakıldığında 2008 ve 2009 yılları için harcamaların büyük bölümünün sermaye giderlerine gittiği, en az harcamanın ise sosyal güvenlik kurumlarına prim ödemelerine olduğu görülmektedir. 2010 yılı ve 2011 yılının ilk altı aylık gerçekleşmelerine bakıldığında ise mal ve hizmet alım giderlerinin toplam harcamalar içinde en yüksek payı aldığı görülmektedir. Sermaye giderlerinin 2008 yılında tüm harcamalar içindeki payı % 40, iken 2009 yılında % 36, 2010 yılında % 24, 2011 yılının ilk altı ayı itibariyle ise % 15 dir. Sermaye giderlerinin yıllar itibariyle toplam harcamalar içindeki payının giderek azaldığı görülmektedir. Mal ve hizmet alım giderlerinin 2008 yılında tüm harcamalar içindeki payı % 31 iken, 2009 yılında % 34, 2010 yılında % 46, 2011 yılının ilk altı ayı itibariyle ise % 54 dür. Mal ve hizmet alım giderlerinin ise yıllar itibariyle toplam harcamalar içindeki payının giderek arttığı görülmektedir. Personel giderlerinin yıllar itibariyle toplam harcamalar içindeki payına baktığımızda 2008 yılında %21, 2009 yılında %20, 2010 yılında ise % 20, 2011 yılının ilk altı ayı itibariyle ise % 22 oldugu görülmektedir. Personel harcamalarının ise yıllar itibariyle istikrarlı oldugu görülmektedir. Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Yıllar İtibariyle Bütçe Tahmin ve Gerçekleşmeleri
2008-2010 yılları ve 2011 yılı ilk altı aylık dönem itibariyle fonksiyonel sınıflandırma düzeyinde gerçekleşmelere baktığımızda Ekonomik işler ve hizmetler 2008 yılında toplam harcamalar içinde en büyük paya sahip iken yıllar itibariyle toplam harcama içindeki payının düştüğü gözlenmektedir. Ekonomik işler ve hizmetlere toplam harcamalar içerisindeki gerçekleşme yüzdelerine baktığımızda 2008 yılında % 45 iken, 2009 yılında % 42 ye, 2010 yılında % 33 e, 2011 yılının ilk altı aylık gerçekleşme oranına baktığımızda ise % 17 lere gerilediği görülmektedir. Buna karşın genel kamu hizmetlerinde yıllar itibariyle toplam harcamalar içindeki payının arttığı; 2008 yılında % 27 iken, 2009 yılında % 29 a, 2010 yılında % 33 e, 2011 yılının ilk altı ayı itibariyle bakıldığında ise % 48 lere yükseldiği ve en büyük paya sahip olduğu görülmektedir. Bunu sırasıyla ekonomik işler ve hizmetler, çevre koruma hizmetleri, iskan ve toplum refahı, dinlenme, kültür ve din hizmetleri, kamu düzeni ve güvenlik hizmetleri takip etmiş, en az harcama ise sağlık hizmetleri ve savunma hizmetlerinde gerçekleşmiştir. Kurumsal Sınıflandırmaya Göre Yıllar İtibariyle Bütçe Tahmin ve Gerçekleşmeleri
Yüklə 3,72 Mb. Dostları ilə paylaş:
|