Lista de abrevieri

Emiterea unui duplicat al IOO

După cum am mai menţionat IOO este emis în două exemplare. Unul pentru propria cancelarie a SVRM, altul pentru destinatar.

Un duplicat al unei IOO poate fi solicitat cînd originalul:

• 
  a fost furat,
  
• 
  pierdut sau
  
• 
  distrus.
  

Pentru a obţine un duplicat de pe actul emis, este necesară o cerere scrisă către SVRM în acest sens. În cerere se va indica numele titularului, numărul IOO pierdute (furate, distruse), data emiterii IOO, denumirea şi descrierea succintă a mărfii. Adresarea de restabilire urmează a fi argumentată cu probarea dreptului solicitantului de a recepţiona duplicatul actului solicitat, inclusiv prin legătura directă cu originalul.

Astfel, pentru a obţine un duplicat al unei IOO, titularul sau solicitantul IOO urmează doar să-şi demonstreze identitatea şi legătura cu IOO iniţială. SVRM urmează să examineze adresarea şi să emită duplicatul IOO.

duplicatul IOO se eliberează în termen de 30 de zile

Duplicatul va fi identic cu originalul, avînd înscrisă sintagma “DUPLICAT” în rubrica “Menţiuni” a formularului IOO. Termenul de valabilitate al duplicatului coincide cu termenul de valabilitate indicat în original.

9. 
   Procedură de retragere / anularea unei IOO
   

IOO îşi pierde valabilitatea în următoarele situaţii:

1. 
   La atingerea termenului de valabilitate;
   
2. 
   Adoptării unor reglementări noi incompatibile cu ea;
   
3. 
   Incompatibilitatea cu RO;
   
4. 
   Modificare;
   
5. 
   Revocare;
   
6. 
   Anulare;
   

1. 
   După cum deja am constatat termenul de valabilitate al IOO este de 3 ani. Respectiv, la atingerea acestui termen IOO încetează de a mai produce efecte juridice.
   

2. 
   Cîmpul juridic care reglementează domeniul determinării originii, de fapt ca şi oricare altul, poate suferi modificări. IOO este emisă în baza unor date clare şi controlabile despre marfă dar şi în baza actelor normative respective. În cazul modificării unuia din componentele care au stat la baza emiterii IOO, valabilitatea acesteia poate fi pusă la îndoială.
   

3. 
   La modificarea cadrului juridic al RO, IOO emise în baza regulilor abrogate pot crea efecte contrarii scopului determinării originii.
   

4. 
   La constatarea de greşeli mecanice sau de lexic comise la eliberarea unei IOO, acesta încetează de a mai fi aplicabilă.
   
5. 
   a) În cazul în care, pentru aceeaşi marfă, există două sau mai multe IOO diferite, SVRM, în scopul asigurării aplicării uniforme a regulilor de origine, adoptă măsuri de revocare a IOO. Pentru revocare se acordă un temen legal de pînă la 90 de zile calendaristice, din momentul stabilirii faptului. În vigoare va rămîne prima IOO cronologic emisă.
   

Diferite se considera acele IOO, care conferă origini diferite mărfurilor care:

- se încadrează la aceeaşi poziţie tarifară şi a căror origine a fost stabilită pe baza aceloraşi reguli şi

- au fost obţinute prin aceleaşi procedee de fabricaţie.

b) Revocarea la cererea titularului.

6. IOO se anulează de Serviciul Vamal dacă a  fost emisă în baza unor informaţii eronate sau incomplete furnizate de solicitant.

În cazurile de încetare a valabilităţii IOO conform pct. 2-5 de mai sus, Serviciul vamal va notifica titularul despre decizia de revocare a IOO, emise anterior, în termen de 10 zile calendaristice de la data intrării în vigoare a actelor normative menţionate.

Legislaţia prevede o situaţie specială în care termenul de valabilitate a IOO poate fi prelungit cu 6 luni de la data publicării sau notificării motivelor încetării activităţii conform pct. 3-5 de mai sus.

Condiţiile necesare acceptării prelungirii valabilităţii IOO:

• 
  Revocarea IOO pe motivul necorespunderii RO;
  
• 
  Modificarea sau revocarea la cererea titularului;
  
• 
  Existenţa de contracte obligatorii de cumpărare/vînzare a mărfurilor în cauză, încheiate de către titular în baza IOO, înainte ca încetarea valabilităţii să se fi produs.
  

Pentru a obţine o astfel de prelungire, titularul IOO, urmează să notifice în acest sens SVRM, să pună la dispoziţia acestuia documentele doveditoare necesare, care ar permite efectuarea unei verificări pentru a se stabili dacă se îndeplinesc condiţiile relevante.

Capitolul II. Utilizarea IOO

2.1 Comunicarea IOO eliberate titularului

IOO se notifică solicitantului în scris cît mai curînd posibil. Informația cu privire la IOO emise se stochează în baza de date a Serviciului Vamal.

Actualmente informarea OV se efectuează prin intermediul sistemului informațional ASYCUDA. Pe viitor se preconizează implementarea unui program special conceput în acest sens, cu acordarea accesului respectiv OV, care vor putea vizualiza toată informaţia necesară determinării originii în format electronic. Brokerii însă nu vor avea aşa posibilitate dat fiind faptul că datele disponibile pot avea caracter confidenţial.

2.2 Utilizarea IOO în timpul procedurii de vămuire. Drepturile și obligațiile titularului IOO.

IOO pot fi invocate numai de către titular. Titularul este obligat  să declare, în momentul efectuării formalităţilor vamale, autorităţii vamale că este în posesia unei IOO  care se referă la mărfurile în cauză.

Din reglementările în vigoare privind IOO pot fi deduse următoarele drepturi şi obligaţii ale titularului IOO.

Drepturi:

1. 
   Adresarea privind emiterea unei IOO;
   
2. 
   Să livreze informaţii veridice şi concludente privind mărfurile;
   
3. 
   Primirea unei IOO;
   
4. 
   Invocarea IOO în operaţiuni de vămuire;
   
5. 
   Beneficierea de tratament tarifar favorabil sau preferenţial de pe urma confirmării originii.
   
6. 
   Să conteste acţiunile sau inacţiunile OV în procesul examinării şi emiterii IOO.
   

Obligaţii:

1. 
   Livrarea informaţiilor veridice şi concludente privind mărfurile;
   
2. 
   Comunicarea brokerului vamal a informaţiei despre existenţa unei IOO privind mărfurile de declarat;
   
3. 
   Declararea organelor vamale existenţa unei IOO care se referă la mărfurile în cauză;
   
4. 
   Probarea faptului că mărfurile declarate corespund celor pentru care se invocă IOO.
   

La depunerea DV titularul IOO îşi asumă obligaţia de a demonstra conformitatea condiţiilor pe care le întruneşte marfa cu cele descrise în informaţie.


Art. 215¹ alin. (7) CV



Titularul unei IOO nu poate utiliza această informaţie la vămuirea  mărfurilor decît dacă, în materie de origine, face dovada faţă de autoritatea vamală că mărfurile respective şi circumstanţele care au determinat originea sînt conforme în toate privinţele cu cele descrise în informaţia obligatorie prezentată.

3. 
   Procedura de a folosi IOO în timpul auditului post vămuire. Drepturile și obligațiile titularului IOO
   

Auditul postvămuire este o formă de control vamal ulterior, prevăzută de Secţiunea 29¹ din CVRM, care are drept scop verificarea respectării legislaţiei în vigoare de către persoanele stabilite în Republica Moldova la momentul trecerii mărfurilor peste frontiera vamală a Republicii Moldova şi plasării acestora sub o destinaţie vamală.  Pentru exercitarea auditului postvămuire, după acordarea liberului de vamă, pentru a se asigura de exactitatea informaţiilor furnizate în declaraţia vamală sau în declaraţia sumară, organele vamale verifică toate documentele şi datele care se referă la operaţiunile privind mărfurile în cauză sau la alte operaţiuni comerciale anterioare sau ulterioare implicînd aceste mărfuri. Organele vamale pot să examineze aceste mărfuri şi/sau să preleveze eşantioane, dacă este încă posibil să se efectueze o asemenea verificare sau prelevare. 

Scopul auditului postvămuire constă în aprecierea corectitudinii întocmirii DV, a totalităţii şi conformităţii documentelor anexate la aceasta, care servesc drept temei pentru calcularea şi achitarea drepturilor de import precum şi în verificarea respectării măsurilor de politică economică. 

Persoanele care desfăşoară tranzacţii economice externe sînt obligate să păstreze documentele aferente acestor operaţiuni, în scopul desfăşurării controlului ulterior, pentru o perioadă de 4 ani calendaristici. Implicit, chiar şi după încetarea valabilităţii IOO, aceasta urmează a fi păstrată în evidenţele agentului economic în vederea unui eventual control de audit postvămuire.

Procedura desfăşurării auditului postvămuire în cazul IOO este una generală. În cazul depistării unor erori şi/sau divergenţe între informaţiile din declaraţiile vamale şi cele din documentele verificate, OV întreprinde măsurile prevăzute de CVRM.

Titularul are obligaţiile şi drepturile generale prevăzute de reglementările în vigoare, pentru situaţiile de efectuare a unui control vamal ulterior, printre care:

Drepturi:

• 
  să prezinte organului vamal explicaţii referitoare la obiectul controlului ulterior;
  
• 
  să conteste, în modul stabilit de legislaţie, deciziile, acţiunile sau inacţiunile organelor vamale şi ale colaboratorilor vamali;
  
• 
  să prezinte organului vamal informaţii, date, documente sub orice formă care confirmă corectitudinea calculării şi achitării drepturilor de import;
  

Obligaţii:

• 
  să ţină evidenţa contabilă şi să asigure integritatea documentelor respective în conformitate cu cerinţele legislaţiei;
  
• 
  să prezinte, la prima cerere, în procesul controlului ulterior, colaboratorilor vamali mărfurile dobîndite sau deţinute, informaţii, date, documente sub orice formă necesare verificării;
  

În cazul în care, în procesul auditului postvămuire s-au constatat încălcări ale legislaţiei, organul vamal efectuează, împreună cu persoana auditată, examinarea acestora, întocmeşte un proces-verbal de forma stabilită de Serviciul Vamal şi informează persoana auditată despre consecinţele juridice ale acestora. Ca urmare, organele vamale întreprind măsuri de calculare şi încasare a obligaţiilor vamale datorate, conform procedurii stabilite de legislaţie.

3. 
   Responsabilitatea legală pentru folosirea incorectă a IOO
   

După cum am menţionat mai sus, titularul IOO îşi asumă obligaţia de a declara OV informaţia privind existenţa unei IOO şi a demonstra conformitatea condiţiilor pe care le întruneşte marfa cu cele descrise în informaţie.

Nerespectarea acestor cerinţe poate duce la calificarea faptei ca încălcare a reglementărilor vamale prevăzute de art. 231 alin. 6 al CVRM, delict contravenţional sau penal, în dependenţă de gravitatea prejudiciului cauzat.

Spre exemplu, declararea neautentică poate duce la aplicarea unei sancţiuni prevăzute de art. 232, litera b¹) al CVRM, a celei contravenţionale prevăzută de art. 287 alin (4) al Codului Contravenţional sau art. 248 al Codului Penal.

Pentru nerespectarea obligaţiilor ce revin titularului sau reprezentantului său, aceştia din urmă sunt pasibili de răspundere în conformitate cu legislaţia în vigoare, în dependenţă de calificarea pe care o pot primi acţiunile sau inacţiunile acestora.

Anexa nr.1 Cerere privind emiterea Informaţiei obligatorii privind originea
Către: Serviciului Vamal al Republicii Moldova CERERE privind emiterea Informaţiei obligatorii privind originea   1. Solicitant (confidenţial)____________________________________________________________________________ numele şi adresa, număr de telefon/fax   2. Titular (confidenţial)_______________________________________________________________________________ numele şi adresa, număr de telefon/fax   3. Reemitere a unei Informaţii obligatorii privind originea ______________________________________________ se completează în caz de solicitare a reemiterii unei Informaţii   __________________________________________________________________________________________________ obligatorii privind originea cu numărul de referinţă, anul, luna, ziua emiterii   4. Baza legală referitoare la origine __________________________________________________________________   5. Descrierea mărfurilor (se indică codul mărfurilor conform Nomenclatorului mărfurilor, dacă este cazul, compoziţia exactă a mărfurilor, structura şi metodele de examinare utilizată, tipul de procedeu de fabricaţie utilizat, valoarea (incluzînd componentele), modul de utilizare al mărfurilor şi denumirea comercială uzuală şi, dacă este cazul, prezentarea în ambalaje pentru vînzarea cu amănuntul în cazul bunurilor prezentate în seturi. După necesitate pot fi utilizate foi suplimentare). __________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________   6. Determinarea originii____________________________________________________________________________ produse obţinute integral, transformate/prelucrate suficient, cumul de origine   7. Descrierea transformărilor necesare pentru a obţine originea _________________________________________ __________________________________________________________________________________________________   8. Denumire comercială şi date suplimentare (confidenţial) ______________________________________________ se indică care din informaţiile anexate conform rubricii 9 ___________________________________________________________________________________________________ la această cerere sau obţinute (sau susceptibile de a fi obţinute) de Serviciul Vamal trebuie considerate confidenţiale   9. Probe __________________________________________________________________________________________ se indică care din probe (descriere, broşuri, fotografii, probe, cataloage, alte documente disponibile) ___________________________________________________________________________________________________ sunt anexate la solicitare   10. Necesitatea restituirii probelor: Da ________ __________Nu _________   11. Informaţii obligatorii privind originea emise altor titulari_____________________________________________ se indică numărul de referinţă, anul, luna, ziua emiterii, __________________________________________________________________________________________________ marfa şi originea ei, în caz de cunoştinţă a solicitantului de emitere a astfel de informaţii După necesitate pot fi utilizate foi suplimentare
12. Data _________________________  ___Funcţia deţinută ________________	Numărul de referinţă __________________ Semnătura __________________________
Notă: Odată cu semnarea prezentei cereri, solicitantul îşi asumă răspunderea privind caracterul exact şi complet al informaţiilor care figurează în prezentul formular şi pe oricare foaie/ în toate foile care îl poate/pot eventual completa. Solicitantul este de acord ca aceste informaţii precum şi eventuale fotografii, schiţe, broşuri etc. să fie înregistrate într-o bază de date a Serviciului Vamal şi ca aceste informaţii, inclusiv eventualele fotografii schiţe şi broşuri etc. prezentate odată cu cererea sau obţinute (sau care pot fi obţinute) de către Serviciul Vamal şi despre care nu s-a specificat că sunt confidenţiale în rubricile 2 şi 8 din prezenta cerere să poată fi făcute publice prin internet.
Pentru uz oficial Nr. de referinţă al Informaţiei __________________________________________________________________________ Data emiterii: Anul ________________________ Luna________________________ Ziua _________________________ Persoana însărcinată cu emiterea: _____________________________________________________________________ Toate probele restituite _______________________________________________________________________________

Anexa nr.2 IOO   SERVICIUL VAMAL AL REPUBLICII MOLDOVA INFORMAŢIE OBLIGATORIE PRIVIND ORIGINEA MĂRFURILOR
IOO1.	Subdiviziunea Serviciului Vamal responsabilă de emiterea Informaţiei obligatorii privind originea
2.	Titular ( numele/denumirea, domiciliul/sediul şi telefonul de contact al titularului) – confidenţial
3.	Numărul şi data emiterii Informaţiei obligatorii privind originea
4.	Descrierea mărfurilor
5.	Ţara de origine a mărfurilor
6.	Informaţii adiţionale despre marfă, necesare pentru determinarea ţării de origine
7.	Baza legală pentru emiterea Informaţiei obligatorii privind originea
8.	Menţiuni ale Serviciului Vamal: Această Informaţie a fost emisă pe baza următoarelor elemente furnizate de solicitant: Descriere; Broşuri; Fotografii; Mostre, Altele
Notă: Prezentă Informaţie este valabilă trei ani de la data emiterii. Datele din prezenta Informaţie sunt stocate într-o bază de date a Serviciului Vamal al Republicii Moldova şi pot fi făcute publice prin Internet, cu excepţia informaţiilor confidenţiale. Titularul este în drept să conteste prezenta I00 conform procedurii prevăzute de Codul vamal al Republicii Moldova.
	Data	Semnătura	Ştampila