Joint operational programme

5.2Organismele de la nivel național

5.2.1Autoritățile naționale ale tuturor țărilor participante

Autoritățile de la nivel național ale țărilor participante:

Organismul de management	Organizație	Sarcini
Autoritate Națională (AN) – Ungaria	Biroul Primului Ministru	Similare celor ale AM; responsabile pentru coordonarea procesului de programare în țările din care provin în timpul perioadei de programare și poartă responsabilitatea finală asupra implementării programului pe teritoriul țărilor lor.
Autoritate Națională (AN) – Slovacia	Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale al Republicii Slovacia
Autoritate Națională (AN) - România	Ministerul Dezvoltării Regionale și Administrației Publice – Direcția Generală pentru Programe Europene, Autorități Naționale pentru Programele de Cooperare Teritorială Europeană
Autoritate Națională (AN) – Ucraina	Ministerul Dezvoltării Economice și Comerțului Ucraina

Sarcinile Autorităților Naționale:

• 
  Inițiază și operează un sistem eficace de management și control la nivel național.
  
• 
  Asigură coordonarea de ansamblu a instituțiilor implicate la nivel național în implementarea programului, inclusiv, printre altele, a instituțiilor care funcționează ca și puncte de contact în materie de control și ca și membri ai grupului de auditori.
  
• 
  Reprezintă țara din care provin în Comitetul Comun de Monitorizare, participă la reuniunile CCM
  
• 
  Sprijină Autoritatea de Management în exercitarea obligațiilor care îi revin menționate la Articolul 30 (2) al Regulamentului de Punere în Aplicare ENI CBC.
  
• 
  Asigură prevenirea, detecția și corectarea neregulilor pe teritoriul național, sprijină Autoritatea de Management în recuperarea sumelor plătite necuvenit, inclusiv dobânzile aferente, în conformitate cu Articolul 74 al Regulamentului de Punere în Aplicare ENI CBC. Notifică aceste nereguli fără întârziere către Autoritatea de Management și către Comisie, și informează aceste organisme despre progresele înregistrate în legătură cu procedurile administrative și legale aferente.
  
• 
  Sunt responsabile de recuperarea sumelor plătite necuvenit către un beneficiar potrivit Capitolului 6 și în conformitate cu Articolul 75 al Regulamentului de Punere în Aplicare ENI CBC,
  
• 
  Asigură co-finanțare pentru părțile slovace/române/maghiare.
  
• 
  Semnează acorduri bilaterale sau memorandumuri de înțelegere (Slovacia, România și Ucraina) cu AM, care reglementează responsabilitățile între țările participante.
  

Autoritatea Națională din Ungaria și Autoritatea de Management – în cazul programului ENI – sunt independente, neexistând relații de subordonare ierarhică legată de sarcinile AN între Directorul AM și Directorul AN. Directorul AM este Secretarul de Stat Adjunct pentru Afaceri Internaționale din cadrul Biroului Primului Ministru, în timp ce Directorul AN este șeful de departament. Cu toate acestea, pentru a separa în mod clar funcțiile, în conformitate cu instrucțiunile în vigoare la Biroul Primului Ministru, Secretarul de Stat Adjunct nu are competența de a da instrucțiuni Directorului AN pe teme și în chestiuni legate de sarcinile de autoritate națională.

5.2.2Puncte de contact în materie de control, controlori naționali și auditori

Punctele de contact în materie de control (CCP) sprijină Autoritatea de Management în exercitarea obligațiilor sale de control a programului.

Organism de management	Organizație	Sarcini
Puncte de Contact în materie de Control în fiecare țară participantă	Biroul Programului Széchenyi SRL Non-profit în Ungaria Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale în Republica Slovacia Ministerul Dezvoltării Regionale și Administrației Publice România – Direcția Generală pentru Programe Europene, Direcția de Control de Prim Nivel Ministerul Finanțelor din Ucraina	Sprijină Autoritatea de Management în exercitarea obligațiilor sale de control a programului.
Controlori naționali*	HU: Biroul Programului Széchenyi SRL Non-profit SK: Unitatea de Control pentru Cooperarea Transfrontalieră RO: Ministerul Dezvoltării Regionale și Administrației Publice, Direcția Generală de Coordonare a Activității Teritoriale – Departamentul de Control de Prim Nivel	Examinează cheltuielile declarate de către beneficiari.

*În Statele Membre ”funcționarii publici” în înțelesul Articolului 32 al Regulamentului de Punere în Aplicare ENI CBC sunt denumiți ”controlori naționali”, similar cu programul ENPI 2007-2013. În Statele Membre organismul care îndeplinește sarcinile de controlor național este și Punctul de Contact în materie de Control.

Rolul și funcțiile Punctelor de Contact în materie de Control:

• 
  Organizarea de instruiri pentru controlori, în cadrul cărora vor oferi informații acestora informații legate de program, de regulile de implementare a proiectelor, de raportări, și regulile naționale de verificare a cheltuielilor declarate de către beneficiari.
  
• 
  Elaborarea de ghiduri, formulare și liste de verificare pentru controlori și beneficiari, pentru a le oferi acestora asistență în pregătirea rapoartelor;
  
• 
  Pregătirea de ghiduri interne și liste de verificare pentru controlori.
  
• 
  Clarificări pentru AM în ceea ce privește regulile naționale (legate de achiziții, legislația muncii, legislația fiscală, etc)
  
• 
  Sprijinirea AM în timpul verificărilor la fața locului din țările din care provin și în timpul tuturor celorlalte verificări suplimentare
  
• 
  În cazul Ucrainei, CCP asigură instruirea auditorilor, instituie o listă extinsă de auditori pre-selectați și nominalizează auditori pentru beneficiarii care sunt organisme publice.
  

Controlori naționali și auditori

În conformitate cu paragraful 1, Articolul 32 al Regulamentului de Punere în Aplicare ENI CBC, cheltuielile declarate de beneficiari în cadrul cererilor de plată trebuie examinate de către un auditor sau de un funcționar public competent și independent față de beneficiar. În Statele Membre ”funcționarii publici” sunt denumiți ”controlori naționali”, similar cu programul ENPI 2007-2013.

În Statele Membre organismul care îndeplinește sarcinile controlorilor naționali este aceeași instituție ca și Punctul de Contact în materie de Control. CCP din Statele Membre nu vor fi implicate în sarcinile de control de nivel secundar, care sunt derulate de Autoritatea de Management și delegate către STC.

În cazul Ucrainei se va aplica un sistem descentralizat, ceea ce înseamnă că Punctul de Contact în materie de Control din Ucraina va institui o listă de auditori certificați să efectueze verificări. Auditorii trebuie să îndeplinească cerințele prevăzute la Articolul 32 al Regulamentului de Punere în Aplicare ENI CBC.

Sarcinile controlorilor naționali și auditorilor

Verificarea cheltuielilor declarate de beneficiari în cererile de plată (dacă cheltuielile declarate de beneficiari precum și încasările proiectului sunt reale, înregistrate corect și sunt eligibile în conformitate cu contractul). Această verificare va fi realizată pe baza unei proceduri agreate, bazată pe standardele internaționale din domeniu, și va include:

• 
  verificarea livrării produselor și serviciilor co-finanțate.
  
• 
  verificarea justeții cheltuielilor declarate.
  
• 
  verificarea respectării regulilor programului, a regulilor comunitare și naționale în cazul acestor cheltuieli.
  
• 
  validarea cheltuielii survenite la partenerul de proiect controlat.
  
• 
  validarea activităților darși a părții financiare din conținutul raportului partenerului.
  
• 
  elaborarea unui raport și completarea unei liste de verificare referitoare la controlul efectuat.
  
• 
  semnarea unui raport legat de faptele constatate.
  

• 
  prevenirea, detectarea și corectarea neregulilor la beneficiari
  

Auditorii din Ucraina vor derula verificările în conformitate cu: (a) Standardul Internațional privind Serviciile Conexe 4400 Angajamente pentru realizarea Procedurilor Agreate privind Informațiile Financiare emis de către Federația Internațională a Contabililor (IFAC); (b) Codul de Etică IFAC pentru Contabilii Profesioniști, elaborat și emis de către Consiliul Contabililor privind Standardele de Etică al IFAC.

Pentru funcționarii publici, aceste proceduri vor fi determinate la nivel național luând în considerare standardele internaționale.

• 
  Ungaria
  

În Ungaria sarcinile Punctului de Contact în materie de Control (CCP) vor fi îndeplinite de către Biroul Programului Széchenyi SRL Non-profit (în cele ce urmează: SZPO), care este în proprietatea Biroului Primului Ministru din Ungaria. Cheltuielile declarate de beneficiari/partenerii naționali în cadrul cererilor de plată vor fi verificate de către CCP, care este un organism independent de beneficiar. Angajații relevanți din cadrul SZPO sunt funcționari publici competenți (controlori naționali) din Ungaria și dispun de expertiza profesională necesară, inclusiv de experiența din programele anterioare, precum și de capacitatea de a derula verificări bazate pe proceduri și standarde definite la nivel național pe baza standardelor internaționale de contabilitate. Sarcinile CCP vor fi îndeplinite de către Unitatea Centrală de Control (Budapesta) și de Unitatea de Control Ungaria de Nord-Est (Mátészalka) din cadrul Departamentului de Control al SZPO. Unitatea Centrală de Control va avea rol de coordonare la nivelul programului, în timp ce sarcinile de control vor fi derulate de unitatea situată în regiunea de frontieră, la Mátészalka.

Având în vedere că SZPO este responsabil de derularea controlului de prim nivel și de sarcinile de verificare a cheltuielilor în perioada de programare 2007-2013 în toate programele de cooperare teritorială europeană, IPA și ENPI la care participă Ungaria, se va asigura continuitatea dintre cele 2 perioade de programare, iar experiențele dobândite în timpul programelor anterioare va fi utilizată în noile programe.

În ceea ce privește controlul de nivel secundar, Autoritatea de Management va fi asistată de către Secretariatul Tehnic Comun.

• 
  Slovacia
  

Sarcinile CCP vor fi îndeplinite de către o unitate independentă funcțional a Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale a Republicii Slovacia, Unitatea de Control a Programelor de Cooperare Transfrontalieră HU-SR, PL-SR și programul ENPI. Unitatea de Control a Programelor de Cooperare Transfrontalieră HU-SR, PL-SR și programul ENPI poartă responsabilitatea administrării controlului național și a verificărilor administrative a cheltuielilor partenerilor slovaci, inclusiv verificarea procedurilor de achiziții publice pentru prezentul Program ENPI CBC HU-SK-RO-UA, și va continua să asigure implementarea în cadrul viitorului Program Cvadrilateral ENI CBC. Unitățile desemnate să deruleze sarcinile de Autoritate Națională și de CCP sunt unități instituționale funcțional independente ale Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale a Republicii Slovacia. Informații detaliate legate de independența funcțională și de separarea sarcinilor vor fi incluse în DSMC.

• 
  România
  

România a nominalizat Ministerul Dezvoltării Regionale și Administrației Publice (MDRAP) să îndeplinească rolul de CCP în România. Funcția de CCP va fi asigurată de o unitate specializată și independentă funcțional din cadrul Direcției de Control de Prim Nivel, responsabilă de controlul de prim nivel pentru programele de cooperare transfrontalieră în perioada de programare 2014-2020.

Unitatea de control de prim nivel din cadrul MDRAP va desfășura verificarea cheltuielilor de la nivelul proiectelor pentru beneficiarii români. Personalul unității de control de prim nivel este compus din funcționari publici care dispun de expertiza necesară derulării acestei activități în conformitate cu prevederile Regulamentului de Implementare. Departamentele care îndeplinesc sarcinile de Autoritate Națională, respectiv de CCP sunt unități instituționale independente funcțional ale Ministerului Dezvoltării Regionale și Administrației Publice. Informații detaliate legate de independența funcțională și de separarea sarcinilor vor fi incluse în DSMC.

• 
  Ucraina
  

În Ucraina sarcinile de Punct de Contact în materie de Control vor fi derulate de către Ministerul Finanțelor care va fi asistat de către Camera Auditorilor. CCP va pre-selecta auditori externi independenți pentru verificarea cheltuielilor, prin intermediul unor invitații de manifestare a interesului; apoi va elabora și menține o listă extinsă a auditorilor care îndeplinesc criteriile prevăzute de Regulament. Beneficiarii ONG-uri își vor selecta auditorii pentru verificarea cheltuielilor proiectelor în mod individual; în cazul organismelor publice, CCP poate nominaliza pentru beneficiar un auditor cuprins în lista extinsă. Verificarea cheltuielilor va fi realizată de către auditori și va fi supravegheată de către CCP.