Phần cơ BẢn tạo File Excel, đặt tên

Yüklə 64,05 Kb.

səhifə	3/4
tarix	03.01.2022
ölçüsü	64,05 Kb.
	#48615

1 2 3 4

[7] MaTSNVDC

BangTraMaTSNVDC

TaiKhoan	MaTSNVDC
131	300-310-313
331	100-130-132
138	300-310-319
141	300-310-319
338	100-130-138
337	100-130-134
333	100-150-154

Lý luận công thức:

Bảng danh mục tài khoản đã có cột MaTSNV, cột này cho biết số dư tài khoản được tập hợp vào đâu trong BCDKT. VD Số dư tài khoản 111 sẽ được tập hợp vào các chỉ tiêu 100, 110 và 111

Nếu một tài khoản có số dư âm thì có thể phải điều chỉnh vị trí tập hợp. Chẳng hạn 131 mà dư âm thì số đó không còn là khoản phải thu khách hàng nữa, mà thành khoản khách hàng trả tiền trước, mã số 300-310-313.
[7] MaTSNVDC:

(Ô K3) = IF( I3>=0, A3,

IF( IsNa(VLookup(Left(B3,3), BangTraMaTSNVDC,2,0) ), A3,

Vlookup(Left(B3,3), BangTraMaTSNVDC , 2 , 0) ) )

I3 là số dư cuối kỳ

A3 là mã tài sản nguồn vốn đã nhập sẵn

B3 là tài khoản, phải lấy Left(B3,3) vì tài khoản quy địn trong bảng điều chỉnh MaTSNV chỉ có 3 ký tự.

Ý nghĩa:

- Nếu Số dư cuối kỳ dương thì lấy mã TSNV định trước

- Còn không thì kiểm tra

+ Nếu tài khoản xuất hiện trong bảng tra thì lấy mã trong bảng tra

+ Không thì lấy mã cũ
[8] SoDuCKDC
Các tài khoản dự phòng và hao mòn vì nó có ý nghĩa điều chỉnh cho số dư tài khoản tài sản thì phải đưa lên bằng số âm cho dù nó dư dương, tức là đổi dấu số dư.

Những tài khoản mà bị đỗi mã TSNV phải đổi dấu số dư. VD 131 dư cuối âm là âm ở chỉ tiêu phải thu khách hàng 100-130-131 nhưng vì chuyển sang khách hàng trả tiền trước nên phải lấy thành số dương, tức là đổi dấu số dư.

Vậy kết luận, những tài khoản hao mòn, dự phòng và tài khoản bị đổi mã TSNV thì số dư tập hợp lên BCĐKT phải đổi dấu, còn không thì vẫn lấy số dư cũ:
(Ô L3)= IF( Or( Left(B3,3)=”214”, Mid(B3,3,1)=”9”, K3 <> A3 ) , -J3, J3 )

K3 là mã TSNV điều chỉnh và A3 là mã TSNV gốc

[9] công thứ trên BCĐKT

=SUMIF(MaTSNVDC,"*" & B4 & "*",SoDuCKDC)

CÔNG THỨC KQKD
Hầu như tất cả các chỉ tiêu trên báo cáo KQKD đều được tập hợp từ các bút toán kết chuyển với 911.

Vì vậy nếu bài phải làm BCKQKK thì nhất thiết đề làm được báo cáo này, HS phải làm được phần kết chuyển cuối tháng.

Các phần lớn các công thức đều tập hợp từ đối ứng phát sinh

Nợ/Có 911 với các tài khoản liên quan

Vậy nên điền công thức 1 lần cho mã số 01 rồi chép xuống các dòng dưới, các công thức chỉ khác nhau phần vùng điều kiện.

Nội dung

Mã số

Diễn giải công thức

1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

01

Tổng số phát sinh có tk 511

LL01

Yüklə 64,05 Kb.

Dostları ilə paylaş:

1 2 3 4