NOT 58) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi risklerinin açıklanmasında, finansal araç sınıflarından “Alacaklar” dışında kalanlarda kredi riski bulunmadığından diğer finansal araç sınıflarına ilişkin sütunlar kaldırılmıştır. Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (30.04.2015: Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi risklerinin açıklanmasında, finansal araç sınıflarından “Alacaklar” dışında kalanlarda kredi riski bulunmadığından diğer finansal araç sınıflarına ilişkin sütunlar kaldırılmıştır. Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.)
-
Likidite Riski
Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
30.04.2016 tarihi itibariyle likidite riskine ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır.
Sözleşme Uyarınca Vadeler
|
Defter Değeri
|
Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı)
|
3 Aydan Kısa
|
3-12 Ay Arası
|
1-5 Yıl Arası
|
5 Yıldan Uzun
|
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
|
|
|
|
|
|
|
Finansal Borçlar
|
1.626.874
|
1.626.874
|
672.807
|
387.250
|
566.817
|
|
Beklenen Vadeler
|
Defter Değeri
|
Beklenen Nakit Çıkışlar Toplamı
|
3 Aydan Kısa
|
3-12 Ay Arası
|
1-5 Yıl Arası
|
5 Yıldan Uzun
|
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
|
|
|
|
|
|
|
Ticari Borçlar
|
381.806
|
381.806
|
289.885
|
91.921
|
|
|
Diğer Borçlar
|
1.992.378
|
1.992.378
|
852.423
|
1.139.955
|
|
|
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
|
234.371
|
234.371
|
234.371
|
|
|
|
Ertelenmiş Gelirler
|
6.408.201
|
6.408.201
|
750.200
|
2.503.148
|
3.154.853
|
|
Çalışanlara Sağ. Faydalara İl. Karşılıklar
|
538.348
|
538.348
|
|
67.665
|
470.683
|
|
NOT 58) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30.04.2015 tarihi itibariyle likidite riskine ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır.
Sözleşme Uyarınca Vadeler
|
Defter Değeri
|
Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı)
|
3 Aydan Kısa
|
3-12 Ay Arası
|
1-5 Yıl Arası
|
5 Yıldan Uzun
|
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
|
|
|
|
|
|
|
Finansal Borçlar
|
1.928.133
|
1.928.133
|
263.173
|
410.009
|
1.254.951
|
|
Beklenen Vadeler
|
Defter Değeri
|
Beklenen Nakit Çıkışlar Toplamı
|
3 Aydan Kısa
|
3-12 Ay Arası
|
1-5 Yıl Arası
|
5 Yıldan Uzun
|
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
|
|
|
|
|
|
|
Ticari Borçlar
|
552.420
|
552.420
|
98.625
|
453.795
|
|
|
Diğer Borçlar
|
718.198
|
718.198
|
252.423
|
465.775
|
|
|
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
|
183.397
|
183.397
|
183.397
|
|
|
|
Ertelenmiş Gelirler
|
4.638.065
|
4.638.065
|
650.425
|
1.267.036
|
2.720.604
|
|
Çalışanlara Sağ. Faydalara İl. Karşılıklar
|
339.000
|
339.000
|
|
|
339.000
|
|
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
|
13.420
|
13.420
|
13.420
|
|
|
|
NOT 59) FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Finansal Araçlar
Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması;
Grup, finansal aktif veya finansal pasifleri sadece finansal enstrümanın sözleşmesine taraf olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Grup finansal aktifi veya finansal aktifin bir kısmını sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan hakları üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Grup finansal pasifi sadece sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
NOT 59) FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri;
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın bilgili ve istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, herhangi bir ilişkiden etkilenmeyecek şartlar altında el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir kullanılır. Sonuç olarak, burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır.
Finansal Varlıklar;
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Ticari alacakların rayiç bedellerinin, iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir.
Finansal Yükümlülükler;
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir. Yılsonu kurlarıyla verilen dövize dayalı uzun vadeli değişken faizli banka kredilerinin makul değerlerinin kayıtlı değerleme yaklaştığı kabul edilmektedir.
Grup’un finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesinde yapmış olduğu finansal uygulamaları bulunmamaktadır.
Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları
Grup, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Finansal varlıklar ve yükümlülükler kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
NOT 59) FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümünün Sınıflandırması
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasadaki kayıtlı fiyatlar
Seviye 2: Seviye 1’deki kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir nitelikteki veriler,
Seviye 3: Varlıklar ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
NOT 60) RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur. (30.04.2015: Yoktur.)
NOT 61) FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEBİLEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur. (30.04.2015: Yoktur.)
NOT 62) TMS'YE İLK GEÇİŞ
Şirket ilk olarak 2012 yılı finansal tablolarının TMS’ye uygun olarak hazırlanmıştır.
NOT 63) NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Nakit Akım Tablosu üzerinden ilgili dipnotlara referans verilmiştir.
NOT 64) ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Özkaynaklar Değişim Tablosu üzerinden ilgili dipnotlara referans verilmiştir.
Dostları ilə paylaş: |
