Introducere 4 Evoluția indicatorilor macroeconomici și sociali

B. Cheltuielile bugetului de stat

Bugetul de stat în anul 2014 la partea de cheltuieli, pe toate componentele a fost aprobat iniţial în sumă de 28217,9 mil. lei, care pe parcursul anului a fost majorată cu 2763,2 mil. lei (ținînd cont de transferurile între componente), dintre care cheltuielile componentei de bază – cu 1196,4 mil. lei, din contul mijloacelor speciale – cu 124,7 mil. lei, fondurilor speciale – cu 162,0 mil. lei și cheltuielile în cadrul proiectelor finanțate din surse externe – cu 1275,8 mil. lei.

Pe parcursul anului 2014, au fost operate modificări la bugetul de stat prin legile: nr.106 din 19.06.2014, nr.182 din 25.07.2014 și nr.183 din 28.09.2014.

Astfel, cheltuielile componentei de bază aprobate inițial în sumă de 23989,5 mil. lei, pe parcursul anului au fost ajustate pînă la 25185,9 mil. lei, fiind executate în sumă de 24317,9 mil. lei, sau la nivel de 96,6 la sută.

Cheltuielile din mijloace speciale și fonduri speciale au fost majorate pînă la 896,4 mil. lei și 636,1 mil. lei, respectiv, fiind realizate în sumă de 789,9 mil. lei și 588,0 mil. lei, sau la nivel de 88,1% și 92,5% din prevederi, corespunzător.

Luînd în considerare angajamentele autorităților de a implementa activitățile din cadrul proiectelor finanţate din surse externe, cheltuielile aferente acestor proiecte, aprobate inițial în sumă de 3002,7 mil. lei au fost precizate pe parcursul anului pînă la 4278,5 mil. lei, fiind valorificate la nivel de 85,7% din prevederi.

Totodată, cheltuielile bugetului de stat, cu modificările operate de către autoritățile publice central, în baza prevederilor art.18 din Legea bugetului de stat pe anul 2014, au însumat 30981,1 mil. lei, fiind realizate în sumă de 29347,9 mil. lei, ce constituie cu 1633,2 mil. lei sau cu 5,3% sub nivelul prevăzut. Informația detaliată vizînd modificările la prevederile anuale ale bugetului, operate pe parcursul anului, se conțin în capitolul IV. D al prezentului Raport, la descrierea cheltuielilor pe grupe funcționale.

Realizarea cheltuielilor bugetului de stat în anul 2014, pe componente, comparativ cu prevederile anuale, se prezintă în diagrama următoare.

Datele din diagramă denotă că, comparativ cu prevederile anuale precizate, nici la o componentă a bugetului de stat nu este executare integrală. Cel mai jos nivel de executare a cheltuielilor se atestă la proiectele finanțate din surse externe și la componenta de bază. În cadrul componentei de bază nu au fost executate cheltuieli în sumă de 868,0 mil. lei (sau 3,4%). Aceste devieri constituie, în special, neutilizarea mijloacelor prevăzute pentru asigurare și asistența socială – 206,1 mil. lei, dintre care transferurile de la bugetul de stat către BASS - 100,0 mil. lei pentru acoperirea deficitului și 65,9 mil. lei pentru achitarea prestațiilor sociale și pensiilor; complexul pentru combustibil și energie – 187,1 mil. lei, în special neexecutarea cheltuielilor prevăzute pentru fondul de eficiență energetică – 172,7 mil. lei; completarea rezervelor de stat – 101,3 mil. lei; învățămînt – 99,3 mil. lei, care reprezintă cheltuieli nerealizate de Ministerul Educației pentru plata mărfurilor, serviciilor și reparațiilor capitale; serviciile de stat cu destinație generală – 46,8 mil. lei; transporturi, gospodăria drumurilor, comunicaţii şi informatică – 41,3 mil. lei; justiție – 41,1 mil. lei. Totodată, conform documentelor executorii în anul 2014, de la bugetul de stat au fost achitate mijloace bănești în sumă de 42,0 mil. lei.

Cheltuielile neexecutate din contul mijloacelor speciale constituie 106,5 mil. lei (11,9%), dintre care: pentru învățămînt – 26,3 mil. lei, menținerea ordinii publice, apărare și securitatea națională – 18,2 mil. lei; completarea rezervelor de stat – 17,4 mil. lei și pentru justiție – 11,9 mil. lei.

Cheltuielile neexecutate din contul fondurilor speciale constituie 48,1 mil. lei (7,6%), dintre care: 33,3 mil. lei se atribuie fondului viei și vinului și 14,4 mil. lei se atribuie fondurilor ecologice.

Cheltuielile neexecutate în cadrul proiectelor finanțate din surse externe constituie 610,8 mil. lei sau 14,3%. Aceste devieri se atribuie, în special, neutilizării mijloacelor prevăzute pentru învățămînt – 282,2 mil. lei, agricultură, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor – 140,8 mil. lei și complexul pentru combustibil şi energie – 93,7 mil. lei.

Evoluția cheltuielilor bugetului de stat în anii 2012-2014, se prezintă în diagrama următoare.

Ritmul de creştere anuală a cheltuielilor bugetului de stat a sporit în anul 2014 față de anul 2013, constituind 22,8%, comparativ cu 10,3% în anul 2013 faţă de anul 2012.

Structura cheltuielilor totale ale bugetului de stat pe sectoare și ramuri în anii 2013-2014 se prezintă în tabelul următor.

	2013 executat		2014								2014 executat față de 2013 executat
			aprobat		precizat		executat		executat față de precizat
	Suma	% în total	Suma	% în total	Suma	% în total	Suma	% în total	(+ , -)	%	(+ , -)	%
Total, mil. lei	23901,2	100,0	28217,9	100,0	30981,1	100,0	29347,9	100,0	-1633,2	94,7	5446,7	122,8
Sectoarele sociale, total	9502,1	39,8	11740,5	41,6	12971,5	41,9	12292,4	41,9	-679,1	94,8	2790,3	129,4
dintre care:
Învaţamînt	1815,5	7,6	3432,2	12,2	3835,6	12,4	3427,4	11,7	-408,2	89,4	1611,9	188,8
Cultura, arta, sport şi activităţi pentru tineret	376,9	1,6	376,7	1,3	410,9	1,3	372,7	1,3	-38,2	90,7	-4,2	98,9
Ocrotirea sănătăţii	3066,6	12,8	2911,4	10,3	3323,6	10,7	3302,0	11,3	-21,5	99,4	235,4	107,7
Asigurare şi asistenţă socială	4243,1	17,8	5020,2	17,8	5401,4	17,4	5190,3	17,7	-211,1	96,1	947,2	122,3
Sectoarele economice, total	4468,2	18,7	5509,2	19,5	6351,7	20,5	5801,8	19,8	-549,9	91,3	1333,6	129,8
dintre care:
Agricultura, gospodăria silvică, piscicolă şi a apelor	1359,7	5,7	1921,2	6,8	2202,2	7,1	2008,9	6,8	-193,3	91,2	649,2	147,7
Industria si constructiile	37,4	0,2	38,9	0,1	40,1	0,1	38,5	0,1	-1,6	96,0	1,1	102,9
Transporturi şi gospodaria drumurilor	2241,1	9,4	2571,5	9,1	2947,0	9,5	2882,2	9,8	-64,8	97,8	641,1	128,6
Mentinerea ordinii publice, apărarea şi securitatea natională	2177,7	9,1	2566,9	9,1	2643,4	8,5	2566,7	8,7	-76,7	97,1	389,0	117,9
Servicii de stat cu destinaţie generală	1382,6	5,8	1430,7	5,1	1491,9	4,8	1418,2	4,8	-73,7	95,1	35,6	102,6
Serviciul datoriei de stat	492,6	2,1	659,4	2,3	616,0	2,0	591,8	2,0	-24,2	96,1	99,2	120,1
Alte domenii	5878,0	24,6	6311,2	22,4	6906,6	22,3	6677,0	22,8	-229,6	96,7	799,0	113,6

Din suma totală a cheltuielilor bugetului de stat, partea majoră revine cheltuielilor destinate sectoarelor sociale - circa 41,9%, care au fost realizate la nivel de 94,8% față de prevederile anuale. Cheltuielile pentru sectoarele economice constituie circa 19,8%, fiind realizate la nivel de 91,3%, cele pentru apărare, menținerea ordinii publice și securitatea națională – 8,7%, realizate la nivel de 97,1%, pentru finanțarea serviciilor de stat cu destinație generală – 4,8% și executate la nivel de 95,1%, pentru serviciul datoriei de stat – 2,0%, realizate la nivel de 96,1%, și pentru alte domenii (incluzînd transferurile către BUAT) - 22,8%, executate la nivel de 96,7% față de prevederile anuale.

Comparativ cu anul 2013, cheltuielile bugetului de stat au înregistrat majorări practic la toate ramurile, cele mai considerabile fiind înregistrate la sectoarele sociale – cu 2790,3 mil. lei (29,4%), dintre care la învățămînt – cu 1611,9 mil. lei (88,8%), la asigurare și asistență socială – cu 947,1 mil. lei (22,3%) și la sectoarele economice – cu 1333,7 mil. lei (29,8%), dintre care la agricultura, gospodăria silvică, piscicolă și a apelor – cu 649,1 mil. lei (47,7%), la transporturi și gospodăria drumurilor – cu 641,1 mil. lei (28,6%). Informaţia privind cheltuielile bugetului de stat pe toate componentele în aspect funcţional se conţine în Formularul nr. 1 la Raport, iar descrierea detaliată a executării bugetului de stat la cheltueili pe grupe funcţionale – în capitolul IV. D. al prezentului Raport.

Din suma totală a cheltuielilor bugetului de stat, circa 55,8% sau 16380,8 mil. lei reprezintă cheltuielile pentru programe şi servicii finanţate din bugetul de stat şi 44,2% sau 12967,2 mil. lei reprezintă transferuri către alte bugete, inclusiv:

- transferurile către fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală – 2200,4 mil. lei, fiind executate integral;

- transferurile către bugetul asigurărilor sociale de stat – 3660,2 mil. lei, realizate la nivel de 95,7% față de prevederile anuale;

- transferurile către bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 7106,6 mil. lei, executate la nivel de 99,1% față de prevederile anuale, dintre care: transferurile cu destinaţie generală – 4009,9 mil. lei, transferurile cu destinaţie specială – 2437,0 mil. lei și fondul de compensare 184,8 mil. lei.

Structura cheltuielilor totale ale bugetului de stat pe categorii economice în anii 2013 - 2014 se prezintă în tabelul care urmează.

	2013 executat		2014								2014 executat față de 2013 executat
			aprobat		precizat		executat		executat față de precizat
	Suma	% în total	Suma	% în total	Suma	% în total	Suma	% în total	(+ , -)	%	(+ , -)	%
Total, mil. lei	23901,2	100,0	28217,9	100,0	30981,1	100,0	29347,9	100,0	-1633,2	94,7	5446,7	122,8
Cheltuieli curente	18180,6	76,1	21697,6	76,9	22296,5	72,0	21826,2	74,4	-470,3	97,9	3645,6	120,1
Cheltuieli de personal	3874,5	16,2	4318,3	15,3	4290,0	13,8	4251,2	14,5	-38,8	99,1	376,7	109,7
Mărfuri şi servicii	4884,8	20,4	5615,2	19,9	5456,8	17,6	5234,3	17,8	-222,5	95,9	349,5	107,2
dintre care transferuri la FAOAM	2161,2	9,0	2269,5	8,0	2200,4	7,1	2200,4	7,5	0,0	100,0	39,2	101,8
Plata dobînzilor	492,6	2,1	659,4	2,3	616,0	2,0	591,8	2,0	-24,2	96,1	99,2	120,1
Transferuri curente la bugetele UAT	4146,7	17,3	5506,8	19,5	5922,9	19,1	5915,2	20,2	-7,7	99,9	1768,5	142,6
Transferuri în economie	444,4	1,9	454,2	1,6	618,4	2,0	606,5	2,1	-11,9	98,1	162,1	136,5
Transferuri către populaţie	3990,4	16,7	4686,0	16,6	5055,8	16,3	4861,7	16,6	-194,1	96,2	871,3	121,8
dintre care transferuri la BASS	2828,1	11,8	3462,7	12,3	3826,1	12,3	3660,2	12,5	-165,9	95,7	832,1	129,4
Alte cheltuieli	347,2	1,5	457,7	1,6	336,6	1,1	365,5	1,2	28,9	108,6	18,3	105,3
Cheltuieli capitale	5832,9	24,4	6646,8	23,6	8825,0	28,5	7700,9	26,2	-1124,1	87,3	1868,0	132,0
Transferuri capitale la bugetele UAT	292,5	1,2	445,3	1,6	1250,3	4,0	1191,4	4,1	-59,2	95,3	898,9	>200
Creditarea netă	-112,3	-0,5	-126,5	-0,4	-140,4	-0,5	-179,2	-0,6	-38,8	127,8	-66,9	159,6

Cheltuielile curente ale bugetului de stat aprobate inițial în sumă totală de 21697,6 mil. lei, pe parcursul anului au fost majorate cu 598,9 mil. lei, în special din contul majorării transferurilor către bugetele UAT cu 416,1 mil. lei, fiind precizate în sumă de 22296,5 mil. lei sau 72,0% din volumul total al bugetului de stat. Potrivit rezultatelor executării bugetului, în anul 2014 acestea au atins nivelul de 97,9% sau cu 470,3 mil. lei mai puțin față de prevederi și cu 3645,6 mil. lei sau cu 20,1% mai mult, comparativ cu anul 2013.

Cheltuielile de personal aprobate inițial în sumă totală de 4318,3 mil. lei, pe parcursul anului au fost reduse la total cu 28,1 mil. lei. Totodată, au avut loc majorări de alocații necesare pentru asigurarea financiară a unor măsuri noi de salarizare, implementate pe parcursul anului, pentru cadre didactice, militari, precum și executarea prevederilor Hotărîrii Curţii Constituţionale nr.24 din 10.09.2013 privind modificarea condiţiilor de salarizare pentru funcţionarii publici din instanţele judecătoreşti. De asemenea, au fost identificate economii la cheltuieli de personal în urma revizuirii acestora de către autoritățile publice centrale, dintre care: din contul funcțiilor vacante la Ministerul Afacerilor Interne - 1016 unități și la Consiliul Superior al Magistraturii – 305 unități, cît și din contul redistribuirilor efectuate pe parcursul anului de către unele autorități publice centrale (în special Academia de Știință a Moldovei) de la cheltuieli de personal către cheltuieli pentru mărfuri și servicii.

În urma modificărilor operate, cheltuielile de personal au constituit 4290,2 mil. lei, fiind executate în sumă de 4251,2 mil. lei sau la nivel de 99,1% din prevederi. Majoritatea alocațiilor nevalorificate se atestă la Ministerul Educației - 21,6 mil. lei.

E de menționat că, la situația din 31 decembrie 2014, cererile pentru cheltuieli de personal ale instituțiilor publice finanțate de la bugetul de stat, depuse în trezoreriile teritoriale de Stat au fost îndeplinite integral.

Pentru achitarea dobînzilor aferente datoriei de stat, cheltuielile au fost aprobate inițial în sumă de 659,4 mil. lei, care pe parcursul anului au fost diminuate cu 43,4 mil. lei, în principal la serviciul datoriei de stat interne, urmare a diminuării ratelor dobînzii la valorile mobiliare de stat emise pe piața internă, precum și nevalorificării surselor din contul împrumuturilor de stat externe, însă s-au majorat ca rezultat al fluctuaţiei cursului de schimb valutar pentru serviciul datoriei de stat externe. Astfel, potrivit datelor raportate, aceastea au fost realizate la nivel de 96,1% sau cu 24,2 mil. lei mai puțin față de prevederi și cu 99,2 mil. lei sau cu 20,1% mai mult, comparativ cu anul 2013.

Pentru achitarea pensiilor, indemnizaţiilor viagere şi alocaţiilor lunare de stat invalizilor de război şi participanţilor la cel de-al doilea război mondial (articolele 135.1, 135.2) au fost utilizate mijloace în sumă de 850,3 mil. lei, sau la nivel de 5,2% din cheltuielile fără transferuri și cu 5,5% mai mult față de anul 2013, plata burselor (articolul 135.7) – 122,2 mil. lei sau 0,7 % din cheltuielile fără transferuri, cu 8,1% mai mult față de anul precedent. Serviciile complexului energetic (articolele 113.1, 113.2, 113.4, 113.26) au consumat 362,7 mil. lei sau 2,2 % din cheltuielile fără transferuri, cu 5,9% mai puțin față de anul 2013.

Transferurile către bugetul asigurărilor sociale de stat aprobate inițial în sumă de 3462,7 mil. lei s-au majorat la total cu 363,4 mil. lei, atingînd sumă de 3826,1 mil. lei și fiind realizate la nivel de 95,7% față de prevederi, iar comparativ cu anul 2013 – cu o majorare de 832,0 mil. lei sau cu 29,4 la sută.

Cheltuielile capitale ale bugetului de stat, comparativ cu aprobat inițial, au fost majorate cu 2178,2 mil. lei, în special din contul asumării de către autorități de a implementa la maxim activitățile în cadrul proiectelor finanțate din surse externe, precum și suplimentarea cheltuielilor din contul componentei de bază (alocații destinate producătorilor agricoli, fondul rutier, completarea rezervelor materiale de stat) constituind 8825,0 mil. lei sau 28,5% din cheltuielile totale. Potrivit rapoartelor, cheltuielile capitale au fost executate în sumă de 7700,9 mil. lei sau la nivel de 87,3%, cu o majorare de 1868,0 mil. lei, comparativ cu anul 2013. Totodată, au rămas neexecutate cheltuieli capitale în sumă de 1124,1 mil. lei, care se atribuie în special, nevalorificării mijloacelor în cadrul proiectelor finanțate din surse externe – 572,7 mil. lei, precum și unor cheltuieli de la componenta de bază: 172,7 mil. lei – alocațiile pentru fondul de eficiență energetică, 100,0 mil. lei – alocații pentru suplinirea rezervelor materiale de stat cu păcură.

Informaţia detaliată a cheltuielilor bugetului de stat în aspectul categoriilor economice pe toate componentele este prezentată în Formularul nr.7 la Raport.