Makro factoring anoniM Şİrketi

Yüklə 1,74 Mb. səhifə 23/24 tarix 03.01.2022 ölçüsü 1,74 Mb. #42751

Bu səhifədəki naviqasiya:

• NOT 24 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
• NOT 25 - Fİ

Ortaklara Borçlar	31.12.2009
31.12.2008
M.Cengiz Tonga	--	71.717
Toplam	--	71.717

23.3-İlişkili Taraflardan Alınan ve/veya Verilen Kefaletler
31.12.2009 tarihi itibariyle, Şirket bir yurtiçi bankadan kullanmış olduğu krediye ilişkin olarak Şirket ortağından almış olduğu 900.000 TL tutarında teminat senedini cirolayıp ilgili finans kuruluşuna tevdi etmiştir.




23.4-Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı:
Şirket’in 31.12.2009 tarihinde sona eren hesap döneminde yönetim kurulu ve üst yönetime sağladığı ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 986.027 TL’dir (31.12.2008: 1.433.057 TL).

NOT 24 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

24.1 Alınan Teminatlar
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle, Şirket’in faktoring alacaklarına karşılık alınan teminatlar:

	31.12.2009			31.12.2008
	TP	YP		TP	YP
Müşteri senetleri	16.017.143	--		195.028	--
Müşteri çekleri	524.367	--		9.887.721	--
	16.541.510	--		10.082.749	--

24.2-İlişkili Taraflardan Alınan ve/veya Verilen Kefaletler



a) 31.12.2009 tarihi itibariyle, Şirket bir yurtiçi bankadan kullanmış olduğu krediye ilişkin olarak Şirket ortağından almış olduğu 900.000 TL tutarında teminat senedini cirolayıp ilgili finans kuruluşuna tevdi etmiştir.
b) Şirket’ in hukuk müşavirliğinden temin edilen bilgiye göre 31.12.2009 tarihi itibariyle Şirket tarafından açılmış olup yürütülen 1 adet alacak davası ve 33 adet icra takibi bulunmakta olup bu kanuni takiplerin toplam tutarı 3.035.288 TL’dir. Bu tutarın 1.984.460 TL si ana para alacakları kalan kısım yasal faiz ve diğer masraflardan oluşmaktadır.

NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

25.1. Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları
Şirket faaliyetleri sırasında aşağıdaki çeşitli risklere maruz kalmaktadır:
Kredi Riski

Likidite Riski

Piyasa Riski

25.1.1. Kredi Riski

Kredi riski bir finansal araçla ilgili taraflardan birinin yükümlülüklerini yerine getirmeyerek, diğer tarafı mali bir zarar altına sokma riskini ifade eder. Şirket faktoring işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in krediler bölümü ve üst düzey yetkilileri Şirket’in faktoring alacaklarının takibinden sorumludur. Şirket tüm faktoring alacakları ile olarak istihbarat çalışması yaparak kredileri değerlendirmektedir. Şirket’in tüm kredi kararları kredi komitesince alınmakta ve olumlu karar olması halinde kredi kullandırılmaktadır.

31.12.2009	Faktoring alacakları		Takipteki alacaklar		Diğer aktifler
	İlişkili taraf	Diğer taraf	İlişkili taraf	Diğer taraf	İlişkili taraf	Diğer taraf	Bankalar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D+E)	-	17.031.774	-	-	-	12.125	52.236
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-		-	-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri	-	17.031.774	-	-	-	12.125	52.236
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri	-	-	-	-	-	-	-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri	-	-	-	-	-	-	-
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı		-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-	-	-	-	-
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)	-	-	-	1.984.460	-	-	-
- Değer düşüklüğü (-)	-	-	-	(1.984.460)	-	-	-
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-	-	-
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)	-	-	-	-	-	-	-
- Değer düşüklüğü (-)	-	-	-	-	-	-	-
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-	-	-
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	-	-	-	-	-	-	-

31.12.2008	Faktoring alacakları		Takipteki alacaklar		Diğer aktifler
	İlişkili taraf	Diğer taraf	İlişkili taraf	Diğer taraf	İlişkili taraf	Diğer taraf	Bankalar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D+E)	-	11.126.022	-	-	-	21.711	5.230
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-			-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri	-	10.742.737		-	-	21.711	5.230
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri	-	-	-	-	-	-	-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri	-	383.285	-	-	-	-	-
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı		-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-	-	-	-	-
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)	-	-	-	1.479.252	-	-	-
- Değer düşüklüğü (-)	-	-	-	(1.479.252)	-	-	-
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-	-	-
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)	-	-	-	-	-	-	-
- Değer düşüklüğü (-)	-	-	-	-	-	-	-
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-	-	-
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	-	-	-	-	-	-	-

25.1. 2 Likidite Riski

Fonlama riski olarak da adlandırılan likidite riski, bir işletmenin finansal araçlara ilişkin taahhütlerini yerine getirmek için fon temininde güçlükle karşılaşma riskini ifadedir. Bu risk, bir finansal varlığı makul değerine yakın olarak hızlı bir şekilde nakde veya likit bir varlığa çevirememekten kaynaklanabilir. Şirket aktif ve pasiflerinin vadesel dağılımını dengede tutarak ve finansal kuruluşlar aracılığıyla fonlama ihtiyacını karşılayarak likidite riskini yönetmektedir.

25.1. 3 Piyasa Risk

Şirket faktoring faaliyetleri esnasında üç tip piyasa riskine maruz kalmaktadır. Bunlar döviz kuru riski, makul değer faiz haddi riski ve fiyat riskidir.
(i) Döviz kuru riski

Döviz kuru riski döviz kurlarında meydana gelen değişiklikler nedeniyle bir finansal aracın değerinin dalgalanma riskini ifade eder. Şirket yabancı para cinsinden olan kredi riskini TL cinsinden olan faktoring alacaklarından sağlanan getiri ile dengeleyerek yönetmektedir. Şirket, yabancı para birimleri ile gerçekleştirdiği işlemlerden (banka kredileri gibi) dolayı yabancı para riski taşımaktadır. Şirket’in finansal tabloları TL bazında hazırlandığından dolayı, söz konusu finansal tablolar yabancı para birimlerinin TL karşısında dalgalanmasından etkilenmektedir. Şirket yabancı para riskinden korunmak amacıyla herhangi bir işlem yapmamaktadır.

(ii) Faiz oranı riski

Makul değer faiz haddi riski piyasa faiz hadlerinde meydana gelen değişiklikler nedeniyle bir finansal aracın değerinin dalgalanma riskini ifade eder. Şirket makul değer riskini alacak vadesini kısa tutarak dengelemektedir.

(iii) Fiyat riski
Fiyat riski, belirli bir menkul kıymete veya ihraçcısına özgü veya piyasanın tümünü etkileyen olaylara bağlı olarak piyasa fiyatlarının değişmesi neticesinde bir finansal aracın değerinin dalgalanma riskini ifade eder. Şirket’in portföyünde fiyat riskine maruz kalacak menkul kıymet bulunmamaktadır.

Yüklə 1,74 Mb.

Dostları ilə paylaş: