Henüz hazır olmadığı için bir sonraki denetlemede kontrol edilmelidir.
10
Aylık mizan
Aylık mizanlar görüldü
11
Şubelerden mizanlar zamanında geliyor mu? (Merkez için)
Şubeler tarafından gönderilmesi gereken muhasebe evraklarında gecikmeler yaşanmaktadır. Özellikle karar defteri fotokopileri çok geç gelmektedir.
12
Aktarma gerektiğinde kalemler arasında aktarma yapılıyor mu?
Yıl kapanış işlemlerinin devam etmesi sebebi ile kalemler arası aktarım bir sonraki denetlemede incelenmelidir.
13
Şubeler merkez payını zamanında gönderiyor mu? (Merkez)
2012 yıl sonu kapanış rakamlarına göre Denizli, İstanbul ve İzmir şubelerinin merkeze yapmaları gereken aktarımları fazlasıyla tamamladıkları, ancak Bursa ve Güney Bölge Şubelerinin aktarımlarını yapmadıkları görülm ektedir.
14
Merkez payı zamanında gönderilmiş mi? (Şube)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
15
Temsilciliklerden gelir-gider evrakları zamanında geliyor mu? (Şube)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
16
TMMOB Oda payı zamanında gönderiliyor mu? (Merkez)
TMMOB oda payı ödemeleri düzenli olarak yapılmaktadır.TMMOB Öğrenci Evi için katkı payı olarak toplamda 10.000 TL ödeme yapılmıştır.
17
Uzun süreli bekleyen iş avansı var mı?
Hayır.
18
Personel avansı kontrolü ve toplam tutarı
Hayır.
04 - Muhtasar Vergi ve KDV Tevkifatı
19
Beyannameler zamanında veriliyor mu?
Evet
20
Ödemeler zamanında yapılıyor mu? Yapılmıyorsa nedeni
Yapılıyor.
05 - SSK
21
Aylık Bildirimler zamanında yapılıyormu?
Evet
22
Ödemeler zamanında yapılıyormu? Yapılmıyorsa nedeni
Yapılıyor.
06 - Giderler İncelemesi
23
Harcırah Yönetmeliği'ne uyuluyor mu?
Görevlilerin yol,yemek ve konaklama giderleri OYK'nun 24 Kasım 2012 tarih ve K No.128 ile Tekstil Mühendisleri Odası Görev Seyahat Uygulama Esaslarına göre yapılmaktadır.
24
Giderlerde aşırılık var mı?
Hayır.
25
Gelir-Gider Mizanı, ilgili evraklar kontrol edildikten sonra Sayman ve Sekreter üyeler tarafından imzalanıyor mu?
Evet
07 - Demirbaş Defteri
26
Demirbaş defteri düzenli işleniyor mu?
Evet
27
Demirbaş Listesi'ndeki demirbaşlar mevcut mu?
Evet (EK_2)
28
Bu dönemde yeni demirbaş alımı var mı?
Hayır
29
Demirbaş alımları için gerekli olurlar alınmış mı?
Evet
30
Kaydı silinen veya silinmesi gereken demirbaş var mı?
Hayır
31
Demirbaş alım şekli nasıl? (komisyon, teklif vs.)
Teklif alınması, piyasa araştırması ve OYK kararı ile.
08 - Personel
32
Bu dönemde yeni alınan personel var mı?
Hayır
33
Bu dönemde işten ayrılan personel var mı?
Evet.
34
Maaşlar personelin hesabına mı yatıyor? Bordrolar düzenlenip personele imzalatılıyor mu?
Evet
35
Sigortasız çalışan personel varmı? Diğer yöntemlerle çalışan personel var mı?
Hayır.
9 - Üye ödentileri
36
Üye aidat toplama düzeni var mı?
Nakit, banka hesabına, PTT hesabına ya da kredi kartı ile ödeme seçenekleri var.
37
Üye Kartları düzenli işleniyor mu?
Evet
10-Bütçe ve Muhasebe
38
Bütçe gerçekleşme durumu ile ilgili yorumlar.
Yıl kapanış işlemlerinin devam etmesi sebebi ile bütçe gerçekleşme durumu bir sonraki denetlemede incelenmelidir.
39
Doğurgan borç var mı?
Hayır.
40
Genel muhasebe düzenine uyuluyor mu?
Evet
11 - Karar Defteri ve Evrak Kayıt Düzeni
41
Yönetim Kurulu toplantı sayısı ve karar sayısı
Son denetimden bugüne kadar 1 toplantı yapılmış (Toplantı No:13) ve 10 adet karar alınmış (K.No: 133-142)
42
Yönetim Kurulu görev dağılımı nasıl?
Denetlemenin gerçekleştirildiği 26.01.2013 tarihi itibariyle OYK görev dağılımı aşağıdaki gibidir;
Başkan: Melike Anıl Bingöl
Başkan Vekili: Zekai Kılıçarslan
Sekreter: Vildan Sülar
Sayman: Lütfi Bayrak
Üye: Bülent Değirmencioğlu
Üye: Aykut Üstün
Sırasıyla Karar No.107 ile YK üyeliği için 1. yedek Ali Serkan Soydan, Karar No.121 ile 2. yedek Azim Kaya'ya çağrı yapılmış ve olumlu yanıt alınamamıştır. Bu sebeple sıradaki yedek üyeye çağrı yapılacağı bilgisi edinilmiştir.
43
Toplantılar düzenli yapılmış mı?
Evet
44
Toplantı katılım imzaları uygun ve tam mı?
Evet
45
Kararlar tüzüğe uyum, anlatım yeterliliği, açıklık ve diğer yönlerden uygun mu?
Evet
46
Mali konularla ilgili alınan kararlarda yönetmeliklere aykırı durum var mı?
