Domates salçasi üretim tesiSİ sanayi profiLİ

		3. BÖLÜM		MALİ DEĞERLENDİRME

3.1. Sabit Yatırım Tutarı
Domates salçası üretim tesisi 5.000 m² arazi üzerine toplam 2.000 m² kapalı alan olarak inşa edilecektir. Arsa, etüd ve proje, inşaat, makina ve teçhizat, taşıma ve sigorta, montaj, işletmeye alma vb. gibi giderlerden oluşan sabit yatırım tutarı aşağıda tablo 8’de verilmiştir.
Tablo 8: Sabit Yatırım Tutarı Tablosu

Harcamanın Türü	(TL)	($)
1. Arsa Bedeli	60.000	40.000
2. Etüd ve Proje Giderleri	35.940	23.960
3. Teknik Yardım ve Lisans Giderleri	-
4. Arazi Düzenleme ve Hazırlık Yapıları	9.000	6.000
5. Bina-İnşaat Giderleri	857.800	571.867
a) Ana Fabrika Bina ve Tesisleri (1.500 m^2)	655.500	437.000
b) Yardımcı İşletme Bina ve Tesisleri (150 m^2)	40.200	26.800
c) Depolar (200 m^2)	87.400	58.267
d) İdare Binası ve Sosyal Tesisler (150 m^2)	74.700	49.800
6. Ana Makina ve Teçhizat Giderleri	2.121.750	1.414.500
a) İthal	-
b) Yerli	2.121.750	1.414.500
7. Yardımcı Makina ve Teçhizat Giderleri	614.400	409.600
a) İthal	-
b) Yerli	614.400	409.600
8. İthalat ve Gümrükleme Giderleri	-
9. Taşıma ve Sigorta Giderleri	82.080	54.720
10. Montaj Giderleri	136.810	91.207
11. Taşıt Araçları Giderleri	50.000	33.333
12. İşletmeye Alma Giderleri	223.160	148.773
13. Genel Giderler	83.820	55.880
14.Yatırım Dönemi Finansman Giderleri	150.000	100.000
15. Beklenmeyen Giderler	128.240	85.493
a) Fiziki Beklenmeyen Giderler	32.060	21.373
b) Fiyat Artışlarından Kay. Bek. Giderler	96.180	64.120
Sabit Yatırım Tutarı	4.553.000	3.035.333

Not: Hesaplamalarda 1 $ = 1,5 TL olarak alınmıştır.


3.2. Yıllık Giderler
Tesiste; tam kapasitede hammadde olarak 72.000 ton domates kullanılacaktır. Ayrıca, yardımcı madde olarak tuz kullanılacaktır.
Yıllık harcamaların, üretim girdileri itibariyle aşağıdaki tablo 9’da verildiği miktarlarda olacağı hesaplanmıştır.
Tablo 9: Yıllık Gider Tablosu

Giderinin Türü	(TL)	($)
1. Hammadde Giderleri	17.500.000	11.666.667
2. Yardımcı Maddeler Giderleri	202.500	135.000
3. Yakıt, Su, Elektrik Giderleri	154.400	102.933
4. Personel ve İşçilik Giderleri	694.800	463.200
5. Bakım ve Onarım Giderleri	118.020	78.680
6. İşletme Malzemesi Giderleri	-	-
7. Genel Giderler	257.140	171.427
8. Amortismanlar	369.610	246.407
9. Finansman Giderleri	700.530	467.020
10. Pazarlama ve Satış Giderleri	128.570	85.713
11. Ambalajlama ve Paketleme Giderleri	1.028.570	685.713
Toplam__30_gün'>Toplam__4.186.020'>Toplam__3.907.780____345.044'>Toplamı__21.154.140__14.102.760'>Yıllık İşletme Giderleri Toplamı	21.154.140	14.102.760

Not: 1 $ = 1,50 TL olarak alınmıştır.

3.3. Amortismanlar
Ortalama amortisman oranı yöntemiyle ortalama yıllık amortisman, 369.610 TL olarak hesaplanmıştır. Amortismana tâbi kıymetler ve yıllık ortalama amortisman hesabı aşağıda verilmiştir.

Amortismana Tâbi Kıymetler	Değeri (A)	Amortisman Oranı (B)	Amortisman Tutarı (C=A*B)
Etüd ve Proje Giderleri	35.940	20	7.188
Teknik Yardım ve Lisans Anlaşmaları	-	20	-
Hazırlık Yapıları	9.000	6	540
İnşaat İşleri	857.800	4	34.312
Ulaştırma Yatırımları (Tesisleri)	-	6	-
Makina ve Teçhizat (Taşıma ve sigorta, ithalat ve gümrükleme ile montaj giderleri dahil)	2.955.040	10	295.504
Taşıt Araçları	50.000	15	7.500
Toplam	3.907.780		345.044

1. Ortalama Amortisman Oranı (C/A)

0,08830

Harcamalar__Değer_(YTL)'>Harcamalar	Değer (YTL)
Sabit Tesis Yatırımı (Amortismana Tâbi Sabit Kıymetler)	3.907.780
Sabit Kıymet Fiyat Artışı	128.240
Finansman Giderleri	150.000
Kur Farkları	-
Toplam	4.186.020
(-) Birikmiş Amortismanlar	-
2. Net Kıymet Tutarı	4.186.020

Ortalama Yıllık Amortisman (1*2)

369.610

3.4. İşletme Sermayesi
Tesisin çalıştırılması için gerekli asgarî işletme sermayesi, çalışma devri katsayısına bağlı olduğundan, öncelikle çalışma devri katsayısı hesaplanmış, daha sonra yıllık işletme giderleri toplamı çalışma devri katsayısına bölünerek yıllık asgarî işletme sermayesi hesaplanmıştır.
Projenin çalışma devresini hesaplamak için aşağıdaki varsayımlar dikkate alınmıştır:

İşlemler	Ortalama Süre
Hammaddenin depoda bekleme süresi	2
Üretim süresi	7
Ürünün depoda bekleme süresi	5
Kredili satış vadesi veya süresi	15
Günlük giderleri karşılamak için toplam yeterli nakit bulundurma süresi	1
Toplam	30 gün

Çalışma devresi, sermayenin kaç günde bir devredeceğinin göstergesidir. Tesis yılda 90 gün çalışacaktır. Üreticiden de 3 ay vade ile domatese alınacağı varsayımı ile;

Çalışma Devresi Katsayısı = = 6,0

İşletme Sermayesi İhtiyacı= = = 3.464.088 TL

İşletme sermayesi ihtiyacı hesaplanırken, doğrudan bir nakit çıkışını ifade etmediğinden dolayı amortismanlar yıllık işletme giderlerinden düşülmüştür.
İşletme sermayesi ihtiyacının; üretimin yukarıda belirtilen sürelerden daha kısa sürede gerçekleştirilmesi ve bunun bir sonucu olarak da çalışma devri katsayısının büyük olması durumunda daha az, aksi durumda ise daha yüksek olacağı unutulmamalıdır.

3.5. Toplam Yatırım Tutarı
Toplam yatırım tutarı aşağıda tablo 10’da verilmiştir.
Tablo 10: Toplam Yatırım Tutarı Tablosu

Harcamalar	Tutarı
	(TL)	($)
Sabit Yatırım Tutarı	4.553.000	3.035.333
İşletme Sermayesi	3.464.088	2.309.392
Toplam	8.017.088	5.344.725