Lista acronimelor şi abrevierilor

5.4 IDENTIFICAREA ŞI RAPORTAREA IREGULARITĂŢILOR

Baza legală a acestor activităţi îl reprezintă Regulamentul Comisiei Nr. 1681/94 privind iregularităţile şi recuperarea sumelor eronat plătite în legătură cu finanţările din politicile structurale, Regulamentul Consiliului Nr. 2988/95 privind protecţia intereselor financiare ale Comunităţii Europene, precum şi Ordonanţa Guvernului Nr. 79/2003 care stabileşte metodele de control şi recuperare a sumelor rezultate din asistenţa financiară nerambursabilă a Uniunii Europene.

Această secţiune descrie modul de identificare şi raportare a fraudelor sau a altor iregularităţi. De asemenea, evidenţiază importanţa măsurilor corective imediate în implementare (incluzând sancţiuni, urmăriri civile sau penale), luate ca urmare a investigaţiilor privind iregularităţile.

Conform prevederilor Regulamentului Comisiei (EC) Nr. 1828/2006, iregularităţile care se referă la pierderea unor fondurilor UE mai mici de 10.000 Euro nu trebuie raportate Comisiei, dacă aceasta nu o solicită.
Iregularităţile de peste 10.000 Euro, precum şi toate iregularităţile comise în mod intenţionat se raportează Comisiei. Aceste rapoarte se strâng şi se verifică de către Autoritatea de Certificare/Autoritatea de Plată şi apoi se transmit Serviciului de Coordonare Antifraudă, pentru a fi înaintate la OLAF pe bază trimestrială. Autoritatea de Certificare/Autoritatea de Plată primeşte rapoarte de la Autoritatea de Management şi înregistrează orice astfel de raport în cadrul propriei instituţii/unităţi.
În scopul desfăşurării unui proces adecvat de prevenire, detectare şi raportare a iregularităţilor la nivelul Autorităţii de Management, al Organismelor Intermediare şi al beneficiarilor, se nominalizează un ofiţer de iregularităţi în acest sens. Ofiţerul de iregularităţi de la nivelul beneficiarului elaborează rapoarte ad-hoc şi trimestriale şi le transmite Organismului Intermediar. Ofiţerul de iregularităţi nominalizat la nivelul Organismului Intermediar elaborează rapoarte trimestriale şi ad-hoc pe care le înaintează Autorităţii de Management. Ofiţerul de iregularităţi din cadrul Autorităţii de Management, elaborează rapoarte trimestriale şi ad-hoc pe care le transmite Autorităţii de Certificare/Organismului Competent pentru Plăţi.
Ofiţerul de iregularităţi se sesizează atât din proprie iniţiativă, cât şi pe baza reclamaţiilor primite. El îşi desfăşoară activităţile pe baza unui Manual de Iregularităţi care este elaborat la nivelul fiecărei structuri implicate (AM, IB şi Beneficiar).
Orice persoană implicată în implementarea POR poate raporta un caz suspect de fraudă ofiţerului de iregularităţi al Autorităţii de Certificare, AM-ului sau OI-ului, sau unităţilor de audit intern ale Autorităţii de Certificare şi Plăţi, AM-ului, OI-ului, fie în mod formal sau anonim. Persoana care raportează cazul suspectat nu va fi implicată mai departe în procesul de iregularităţi din motive de securitate personală.
Iregularităţile suspectate vor fi analizate şi investigate de către serviciile competente, iar răspunsul va fi transmis potrivit procedurilor interne ale autorităţii competente şi ale prevederilor legale.

Ofiţerul de iregularităţi poate acţiona din iniţiativă proprie şi pe baza sesizărilor primite.

Ofiţerul de iregularităţi îşi desfăşoară activitatea pe baza Manualului de Iregularităţi care va fi elaborat la nivelul fiecărei structuri implicate (AM, OI).