Mål & Budget2006-2008 Tjänstemannaförslag

Resultaträkning 2009-2011

Balanskravsresultatet 2009 beräknas till 2 mkr. Årets resultat för 2009 förväntas bli 62 mkr.

Figur 4 resultaträkning 2009-2011

mkr	Budget 2008	Prognos 2008	Budget 2009	Plan 2010	Plan 2011
Verksamhetens nettokostnader före avskrivningar och realisationsvinster	-3 185	-3 212	-3 360	-3 559	-3 707
Realisationsvinster inom exploateringsvht	13	20	28	28	28
Realisationsvinster försäljning tomträtter		100	50	46	46
Övriga realisationsvinster	22	10	10	10	10
Avskrivningar	-144	-144	-155	-163	-171
Verksamhetens nettokostnader	-3 293	-3 226	-3 427	-3 637	-3 794
Skattenetto	3 441	3 415	3 509	3 731	3 958
Finansnetto	-13	-16	-20	-21	-21
Resultat före extraordinära poster	135	173	62	72	143
Extraordinära poster
Årets resultat	135	173	62	72	143
Årets resultat (exklusive reavinster tomrättsförsäljningar)	135	73	12	26	97
Balanskravsresultat	113	63	2	16	87
Årets resultat exklusive realisationsvinster	100	43	-26	-12	59

Oförändrad skattesats nästa år

Förslaget för 2009 innebär oförändrad skattesats på 18,26 procent jämfört med 2008 då skatten sänktes med 15 öre. Nacka har ett övergripande mål om att ha låg skattesats men det försämrade ekonomiska läget och att befolkningsökningstakten dämpas 2008 tillåter inte ytterligare sänkning. Skattenettot, inklusive kommunal kostnads- och inkomstutjämning, vissa statsbidrag samt fastighetsavgift ökar med 94 mkr jämfört med 2008.

Kostnadsutveckling 2009

Förslaget 2009 innehåller en ökning av verksamheten nettokostnader med 194 mkr i förhållande till budgeten för 2008. Av ökningen består 3,1 procent eller 105 mkr av volymökning medan återstoden, 2,6 procent eller 90 mkr, avser pris och löneuppräkning.

Figur 5 Förändring av kostnader per verksamhet

Verksamhet, mkr	2008	2009	Förändring		Volym		Pris & löner
			mkr	%	mkr	%	mkr	%
Äldreomsorg	-449,2	-491,2	-42,0	9,3	-24,9	5,6	-17,0	3,6
Funktionshinder (handikapp)	-232,2	-259,5	-27,4	11,8	-19,6	8,5	-7,8	3,1
Barn & Ungdom med sociala problem	-96,0	-100,6	-4,6	4,8	-1,6	1,6	-3,0	3,1
Försörjningsstöd	-87,9	-86,1	1,8	-2,1	4,7	-5,3	-2,9	3,5
Missbruk & Psykiatri	-62,4	-68,6	-6,3	10,0	-4,0	6,4	-2,3	3,4
Förskola	-554,3	-589,2	-35,0	6,3	-20,2	3,6	-14,7	2,6
Skolbarnsomsorg	-136,6	-149,3	-12,7	9,3	-8,7	6,4	-4,0	2,7
Förskoleklass	-36,4	-40,5	-4,1	11,1	-3,1	8,6	-0,9	2,3
Grundskola	-639,7	-649,7	-10,0	1,6	5,1	-0,8	-15,1	2,4
Likvärdighetsgarantin	-148,5	-164,2	-15,7	10,6	-8,4	5,6	-7,4	4,7
Gymnasieskola	-299,9	-310,4	-10,4	3,5	-8,6	2,9	-1,8	0,6
Vuxenutbildning	-24,8	-26,2	-1,4	5,8	-1,2	4,9	-0,2	0,8
Vägar och Park	-99,4	-107,9	-8,5	8,6	-5,7	5,7	-2,8	2,7
Idrott & fritid	-88,9	-89,9	-1,1	1,2	1,0	-1,1	-2,0	2,3
Kultur	-84,2	-93,6	-9,3	11,1	-7,7	9,2	-1,6	1,7
Räddningstjänst	-30,3	-27,3	3,0	-9,9	3,0	-9,9	0,0	0,0
Stadsbyggnad	-19,8	-21,4	-1,5	7,7	-1,0	5,0	-0,5	2,5
Nämnd & M&H	-157,2	-160,2	-3,1	1,9	0,8	-0,5	-3,9	2,5
KS & övrigt	-101,5	-107,6	-6,2	6,1	-4,5	4,5	-1,6	1,5
Summa	-3349,2	-3543,5	-194,4	5,8	-104,7	3,1	-89,6	2,6

Inom äldreomsorgen redovisas volymökningar både inom särskilt boende och hemtjänsten. Antalet platser inom särskilt boende ökar med 16 platser ( eller + 8 mkr) samtidigt som antalet utförda timmar inom hemtjänsten ökar med 6 % ( eller + 8 mkr) mellan 2008 och 2009. I förslaget finns viss generell marknadsanpassning av ersättningsnivåerna avseende särskilt boende. Checkbeloppet för särskilt boende föreslås öka med 3,8 % (motsvarar 4,2 % med effekten av sänkta arbetsgivaravgifter). Inom hemtjänsten förslås att checkbeloppen höjs med motsvarande 2,4 % (motsvarar 2,9 %).

Förslaget inom handikappområdet innebär en volymökning med motsvarande 19,6 mkr bl.a. av att nya gruppbostäder tillkommer samt att det finns en konstaterad volymökning för 2008 motsvarande 6 mkr. Checkbeloppet för gruppbostäder höjs med motsvarande 3,0 % (3,4 %).

Förskoleverksamheten ökar med 6 % (eller 34,8 mkr) för 2009 varav volymökning 4 % (eller 20,2 mkr). Förslaget innebär att checkbeloppen ökar med motsvarande 2,3 % (2,7 %) i förhållande till 2008.

Skolbarnomsorgen ökar totalt med motsvarande 9 % (eller 12,6 mkr) och i detta ingår att checkbeloppen ökar med 2,3 % (2,7 %) för nästa år.

Inom grundskolan, som är kommunens största verksamhet, minskar volymerna inför nästa år med motsvarande 5,2 mkr. Totalt innehåller förslaget ökade kostnader med motsvarande 9,5 mkr och i detta ingår ökning av checkbeloppet för 1-6 år resp. 7-9 år med 2,3% (2,7 %).

Gymnasieverksamheten har volymökningar motsvarande 1,9 % ( eller 5,7 mkr) samt att checkbeloppet höjs med motsvarande 0,7 % (1,1 %) jämfört med 2008.

Finansiella nyckeltal 2009 -2011

Kommunen har två överordnade finansiella nyckeltal för att bedöma huruvida kommunen lever upp till det övergripande målet ekonomi i balans och ytterst god ekonomisk hushållning.

Kommunens finansiella nyckeltal:

• 
  Resultatandel (årets resultat, exkl realisationsvinster och inkl finansnetto i relation till skattenetto), %
  
• 
  Soliditet inkl ansvarsförbindelse, % (eget kapital i relation till summa tillgångar)
  

Det första nyckeltalet ska indikera betydelsen av att ökningstakten av verksamhetens nettokostnader (exkl. realisationsvinster inkl finansnetto och pensionskostnader) inte ökar mer än motsvarande för skattenettot. Ett sätt att beskriva detta är att mäta resultatandel enligt definition ovan.

För hela perioden 2009-2011 förväntas sämre resultatandel jämfört med senaste årsprognos 2008 beroende på svagare utveckling av skattenettot i förhållande till kostnadsutvecklingen tillföljd av främst lägre skatteunderlagstillväxt. För 2009 minskar resultatandelen jämfört med senaste årsprognos för 2008, från 1,3 % till -0,7 %.