DENUMIREA INDICATORILOR
|
31.12.2012
|
31.12.2013
|
31.12.2014
|
31.10.2015
|
Venituri din vânzarea mãrfurilor
|
260114
|
83511
|
|
|
Producţia vândutã
|
746093
|
1068582
|
6484
|
|
Cifra de afaceri
|
1006207
|
1152093
|
6484
|
0
|
Venituri din producţia realizata pentru scopuri proprii
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare
|
|
|
4
|
|
Variatia stocurilor
|
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE
|
1006207
|
1152093
|
6488
|
0
|
Cheltuieli privind mãrfurile
|
55854
|
37552
|
|
|
Alte cheltuieli materiale si cheltuieli cu mat. prime si materiale
|
580170
|
719073
|
9292
|
2771
|
Cheltuieli din afara(energie si apa)
|
|
|
|
|
Cheltuieli cu impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate
|
906
|
3058
|
|
|
Cheltuieli cu personalul
|
119495
|
105370
|
66801
|
20768
|
Alte cheltuieli de exploatare
|
146289
|
165623
|
15859
|
5057
|
Cheltuieli cu amortizãrile şi provizioanele
|
283115
|
176179
|
117448
|
29842
|
CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE
|
1185829
|
1206855
|
209400
|
58438
|
REZULTATUL DIN EXPLOATARE -profit(+)/pierdere (-)
|
-179622
|
-54762
|
-202912
|
-58438
|
Venituri financiare
|
81
|
|
|
|
Cheltuieli financiare
|
57282
|
240
|
|
|
REZULTATUL FINANCIAR - profit (+) / pierdere (-)
|
-57201
|
-240
|
0
|
0
|
Rezultat curent al exerciţiului -profit (+)/pierdere(-)
|
-236823
|
-55002
|
-202912
|
-58438
|
Venituri extraordinare
|
|
|
|
|
Cheltuieli extraordinare
|
|
|
|
|
REZULTATUL EXTRAORDINAR -profit(+)/pierdere(-)
|
|
0
|
0
|
0
|
VENITURI TOTALE
|
1006288
|
1152093
|
6488
|
0
|
CHELTUIELI TOTALE
|
1243111
|
1207095
|
209400
|
58438
|
REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI profit (+) / pierdere (-)
|
-236823
|
-55002
|
-202912
|
-58438
|
Impozitul pe profit
|
|
|
|
|
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI profit(+)/pierdere(-)
|
-236823
|
-55002
|
-202912
|
-58438
|
CONCLUZII:
Analiza contului de profit şi pierdere are rolul de a prezenta, într-o formă sintetică, performanţele financiare ale activităţii desfăşurare de societatea supusă acestei analize în perioada 01.01.2012 – 31.10.2015. Astfel, se observă cu uşurinţă, faptul că societatea a înregistrat o pierdere pe tot parcursul perioadei analizate.
-
Analiza situației patrimoniului
Denumire indicator
|
31.12.2012
|
31.12.2013
|
31.12.2014
|
31.10.2015
|
ACTIVE IMOBILIZATE
|
609840
|
430260
|
312812
|
282970
|
Stocuri
|
6804
|
0
|
|
|
Creante
|
566184
|
1339277
|
1165495
|
1113638
|
Investitii pe termen scurt
|
|
|
|
|
Disponibilitati băneşti-alte valori
|
1593
|
6947
|
4185
|
105
|
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE
|
574581
|
1346224
|
1169680
|
1113743
|
Cheltuieli in avans
|
430554
|
554
|
554
|
554
|
Prime de ramb.obligaţiuni
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIV
|
1614975
|
1777038
|
1483046
|
1397267
|
Capital social
|
200
|
200
|
200
|
200
|
Rezerve si fonduri
|
40
|
40
|
40
|
40
|
Rezultat reportat
|
-54769
|
-291592
|
-375263
|
-662311
|
Rezultatul exercitiului
|
-236823
|
-55002
|
-202912
|
-58438
|
Repartizarea profitului
|
|
|
|
|
Diferenţe din reevaluare
|
|
|
|
|
Provizioane
|
|
|
|
4716
|
CAPITALURI PROPRII
|
-291352
|
-346354
|
-577935
|
-720509
|
Venituri in avans
|
|
|
|
|
Datorii pe termen mediu si lung
|
259469
|
512000
|
395000
|
369922
|
TOTAL CAP. PERMANENTE
|
-31883
|
165646
|
-182935
|
-350587
|
Credite bancare
|
496021
|
264617
|
264617
|
264617
|
Alte împrumuturi şi datori financiare
|
26530
|
|
|
|
Furnizori si asimilate
|
966349
|
1064865
|
1057020
|
897465
|
Buget de stat si local
|
147958
|
140491
|
106965
|
204002
|
Salarii si asimilate
|
|
|
2379
|
14379
|
Creditori diverşi
|
10000
|
11000
|
235000
|
362675
|
Alte datorii
|
|
130419
|
|
|
TOTAL DATORII TERMEN SCURT
|
1646858
|
1611392
|
1665981
|
1743138
|
TOTAL DATORII
|
1906327
|
2123392
|
2060981
|
2113060
|
Conturi de regularizare pasiv
|
|
|
|
|
TOTAL PASIV
|
1614975
|
1777038
|
1483046
|
1397267
|
Din analiza bilanţului contabil se observă că valoarea datoriilor depaşeste cu mult activul societăţii pe parcursul întregii perioade analizate şi că valoarea capitalurilor proprii ale debitoarei înregistrează valori negative pe parcursul întregii perioade analizate datorită pierderilor înregistrate.
În cele ce urmează, administratorul judiciar a efectuat o analiză asupra situaţiei patrimoniului debitoarei şi o analiză a ratelor de structură ale activului şi pasivului pentru a reflecta o imagine cât mai clară asupra activităţii acesteia în ultimii trei ani.
2.2.1.Activul societății are următoarea structură:
Denumire indicator
|
31.12.2012
|
31.12.2013
|
31.12.2014
|
31.10.2015
|
ACTIVE IMOBILIZATE
|
609840
|
430260
|
312812
|
282970
|
Stocuri
|
6804
|
0
|
0
|
0
|
Creante
|
566184
|
1339277
|
1165495
|
1113638
|
Disponibilitati băneşti-alte valori
|
1593
|
6947
|
4185
|
105
|
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE
|
574581
|
1346224
|
1169680
|
1113743
|
Cheltuieli in avans
|
430554
|
554
|
554
|
554
|
TOTAL ACTIV
|
1614975
|
1777038
|
1483046
|
1397267
|
În ceea ce priveşte activele imobilizate, acestea deţin o pondere de 20,25% în cadrul activului la data 31.10.2015 şi sunt reprezentate de terenuri şi mijloace de transport.
La data deschiderii procedurii componența imobilizărilor, conform informațiilor primite de la Oficiul de Cadastru si Publicitate Imobiliara Alba, Biroul de Cadastru si Publicitate Imobiliara Blaj și de la Primăria Municipiului Alba-Iulia, se prezintă astfel:
-
Teren intravilan identificat in CF 71638 a loc. Blaj , jud. Alba, în suprafață de 2153 mp
-
Teren intravilan identificat in CF 71635 a loc. Blaj , jud. Alba, în suprafață de 229 mp;
-
Teren intravilan identificat in CF 71633 a loc. Blaj , jud. Alba, în suprafață de 558 mp ;
-
Teren intravilan identificat in CF 71631 a loc. Blaj , jud. Alba, în suprafață de 1085 mp ;
-
Teren intravilan identificat in CF 71632 a loc. Blaj , jud. Alba, în suprafață de 233 mp;
-
Teren intravilan identificat in CF 71630 a loc. Blaj , jud. Alba, în suprafață de 741 mp;
-
Teren intravilan identificat in CF 70770a loc. Blaj , jud. Alba, în suprafață de 1847 mp;
-
Teren intravilan identificat in CF 70934 a loc. Blaj , jud. Alba, în suprafață de 360 mp ;
-
Mijloc de tranport Land Rover;
-
Mijloc de tranport Audi A3;
-
Mijloc de tranport Land Rover;
-
Semiremorca Schmitz Gotha;
-
Semiremorca Schmitz Gotha;
-
Autotractor DAF;
-
Autotractor DAF;
-
Mijloc de transport Audi All Road.
Administratorul judiciar va proceda în perioada următoare la inventarierea și evaluarea mjloacelor fixe din patrimoniul SC Mega Contract SRL, în vederea stabilirii componenței patrimoniulul debitoarei și valorii de piață a acestuia.
În ceea ce privește creanțele neîncasate ale debitoarei, acestea dețin o pondere de 79,70% din totalul activului debitoarei la data de 31.10.2015 și sunt compuse din:
Explicatie
|
Suma
|
Clienti neincasati
|
341585,9
|
Furnizori debitori
|
10717,58
|
Tva neexigibil aferent facturi neachitate furnizori
|
45836,94
|
Debitori diversi
|
715497,4
|
Total creante 31.10.2015
|
1113638
|
Administratorul judiciar, în urma analizei situației creanțelor a constatat că, în ceea ce privește creanțele de la clienți neîncasați se poate recupera suma de 120.338,48 lei iar diferența de 221.247,42 lei reprezintă creanțe prescrise. În ceea ce privește furnizorii debitori și debitori diverși, nu s-a pus la dispoziția administratorului judiciar o evidență analitică a acestora, drepr urmare nu au putut fi identificați pentru a proceda la recuperarea sumelor.
După cum se poate observa în anul 2013 față de anul 2012 se majorează semnificativ valoarea creanțelor de încasat de la 566.184 lei la 1.339.277 lei, urmând apoi să scadă în anul 2014 la 1.165.495 lei, ca apoi la 31.10.2015 să ajungă la 1.113.638 lei, ceea ce reprezintă o creștere a creanțelor încasat de 96,69% la data de 31.10.2015 față de 31.12.2012.
Pentru o apreciere pertinentă a modului de evoluţie a creanţelor se impune corelarea dinamicii creanţelor comerciale cu dinamica cifrei de afaceri nete.
-
În anul 2013 cifra de afaceri înregistrează o creștere de 14,50% pe când creanțele de încasat înregistrează o creștere de 136,54%, situaţie care reflectă o evoluţie nefavorabilă a activităţii desfăşurate, ritmul de creştere al cifrei de afaceri fiind mult inferior celui de creştere al creanţelor;
-
În anul 2014 cifra de afaceri înregistrează o scădere de 99,44% pe când creanțele de încasat înregistreaza o scădere de 12,98%, situaţie care reflectă o evoluţie nefavorabilă a activităţii desfăşurate, ritmul de scădere al cifrei de afaceri fiind mult superior celui de scădere al creanţelor;
-
În anul 2015 nu pute corela dinamica creanţelor comerciale cu dinamica cifrei de afaceri ca urmare a faptului că cifra de afaceri înregistrată este zero în anul 2015 iar creanțele au scăzut cu 4,45% față de sfarsitului anului 2014.
Disponibilităţile băneşti reprezintă cea mai lichidă resursă a unei entităţi economice. Structural, disponibilităţile băneşti ale debitoarei sunt alcătuite din valoarea disponibilului existent în conturile bancare, a disponibilităţilor de trezorerie existente în casă, valoarea lor fiind mai puţin semnificativă pe tot parcursul perioadei analizate. Evoluţia soldurilor de disponibil se păstrează oarecum constantă în ultimii 4 ani supuşi analizei. În ceea ce priveşte situaţia existentă la finele lunii octombrie 2015, disponibilităţile scad faţă de luna decembrie 2014, de la 4.185 lei la 105 lei.
Dostları ilə paylaş: |
