Privind executarea bugetului de stat pe anul 2012 Introducere

Pentru subprogramul „Executarea şi raportarea Bugetului Public Naţional” s-au efectuat cheltuieli în sumă de 48696,0 mii lei, sau la nivel de 93,0% din suma precizată, care au fost destinate pentru atingerea scopului următor.

Scopul		Asigurarea integrităţii şi administrarea eficientă a finanţelor publice
Obiectivele: (1) pe termen mediu şi inclusiv pentru anul pentru care se aprobă programul (2) în raportul anual se completează şi realizarea obiectivului pe anul raportat		Consolidarea gestionării cheltuielilor bugetare prin sistemul trezorerial
		Întocmirea raportului anual privind executarea bugetului de stat pe anul bugetar încheiat
		Monitorizarea şi supravegherea corectitudinii realizării achiziţiilor publice. Asigurarea respectării legislaţiei în vigoare de către executorii de buget privind achiziţiile publice Asigurarea integrităţii la administrarea eficientă a finanţelor publice.
Date despre modificările ce au parvenit în realizarea programului/subprogramului		Prezentul program cuprinde activităţile legate de executarea integrala a mijloacelor bugetului de stat şi bugetelor UAT prin sistemul trezorealşi anume executarea de casă, evidenţa zilnică a operaţiunilor, reflectarea acestora în evidenţa contabilă, elaborarea raportelor zilnice, lunare, trimestriale şi anuale (operative). Programul include de asemenea
II. Indicatorii de performanţă		Unitatea de măsură	KPI	Prevăzut pe an	Realizat *)	Devieri (+, -)	Motivaţia
de rezultat	1. Gradul de executare a cheltuielilor bugetului de stat	%	r1	94.3	96.7	2.4	% de executare a cheltuielilor bugetului de stat este mai mare decît cel prevăzut. Indicatorul a fost îndeplinit
	2.Gradul de menţinere a plafonului trimestrial privind deficitul de casă al guvernului general	%	r8	100	108.2	8.2	Indicatorul privind deficitul total de casă al guvernului general nu a fost respectat, deoarece cheltuielile bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale au fost majorate
	3. Ponderea întîrzierii a rapoartelor prezentate trimestrial de către autorităţile publice centrale şi autorităţile locale	%	r2	0	0	0	Rapoartele privind executarea bugetului autorităţilor publice centrale şi rapoartele privind executarea bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale pe 9 luni ale anului 2012 au fost prezentate în termen. Rapoartele privind executarea bugetelor autorităţilor publice centrale şi rapoartele privind executarea bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale pe anul 2012 se prezintă pe parcursul lunilor ianuarie-februarie curent
de produs	1. Numărul de zile întîrziere la elaborarea anuală a Raportului privind executarea bugetului de stat pe anul respectiv ce trebuie efectuat către sfîrşitul lunii aprilie	zile	o1	0	0	0	La şedinţa Colegiului Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova din 26 aprilie 2012 Raportul privind executarea bugetului de stat pe anul 2011 s-a aprobat. Raportul a fost aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.324 din 23 mai 2012 şi prin Hotărîrea Parlamentului nr. 216 din 12 octombrie 2012 Termenele au fost respectate
	2. Planul de conturi contabile în sistemul bugetar ţi Normele metodologice privind aplicarea acestuia	set	o2	testat			Testarea aplicării Planului de conturi contabile în sistemul bugetar şi a Normele metodologoce privind aplicarea acestuia în sistemului informaţional de management financiar (SIMF) este în curs de realizare. În rezultatul procesului de testare, în caz de necesitate, se efectuează şi unele completări şi modificări la Planul de conturi contabile.
	3. Clasificaţia bugetară	set	o3	testat			Testarea alicării clasificaţiei bugetare în sistemul informaţional de management fiananciar (SIMF) este în curs de realizare. În rezultatul procesului de testare, în caz de necesitate, se efectuează şi unele completări şi modificări la Clasificaţia bugetară
	4. Norme metodologice privind executarea şi raportarea executării bugetului public naţional	set	o4	testat			Testarea aplicării Normelor metodologice privind executarea şi raportarea executării bugetului public naţional în sistemul informaţional de management financiar (SIMF) este în curs de realizare. În rezultatul procesului de testare, în caz de necesitate, se efectuează şi unele completări şi modificări la Normele metodologice.
	5. Numărul documentelor de licitaţie înaintate de autorităţile contractante	unităţi	o5	1100	2627	1527	Majorarea volumului de achiziţii în general
	6. Numărul dărilor de seamă privind procedurile de achiziţii publice	unităţi	o6	4200	5750	1550	Numărului proceduri de achiziţii în anul curent s-a majorat.
	7. Numărul contractelor de achiziţii publice încheiate în urma procedurilor de achiziţie, cu excepţia celor încheiate în urma procedurii prin cerere a ofertelor de preţuri	unităţi	o7	11000	15204	4204	Creşterea numărului de proceduri de achiziţii anul curent
	8. Numărul instruirilor personalului din autorităţile contractante privind organizarea şi desfăşurarea procedurilor de achiziţii publice	unităţi	o8	50	72	22	Creşterea necesităţii instrurii personalului din autorităţile contractante.
	9. Volumul documentaţiei standard privind procedurile de achiziţii publice elaborate pe parcursul anului	unităţi	o9	2	2
de eficienţă	Numărul mediu de operaţiuni ce îi revine unei unităţi din cadrul trezoreriilor teritoriale , pentru executarea documentelor, zilnice	nr.	e1	38	62	24	Această deviere se explică prin majorarea volumului de cheltuieli a bugetului public naţional cu 3,3 mlrd.lei(10.2%) faţă de anul 2011, respectiv a crescut numărul de operaţiuni

Pentru subprogramul „Controlul financiar public intern”, gestionat de Inspecția Financiară , au fost prevăzute alocaţii pe componenta de bază în sumă de 13578,9 mii lei, executarea cărora a constituit 13407,1 mii lei, sau la nivel de 98,7%din suma precizată, care au fost destinate pentru atingerea scopului următor.

Scopul		Controlul asupra respectării legislaţiei şi actelor normative în vigoare de către executorii de buget privind gestionarea fondurilor publice
Obiectivele: (1) pe termen mediu şi inclusiv pentru anul pentru care se aprobă programul (2) în raportul anual se completează şi realizarea obiectivului pe anul raportat		Efectuarea în anul 2012, la nivel de 100%, a controalelor planificate şi a celor solicitate
Date despre modificările ce au parvenit în realizarea programului/subprogramului
II. Indicatorii de performanţă		Unitatea de măsură	KPI	Prevăzut pe an	Realizat *)	Devieri (+, -)	Motivaţia
de rezultat	Ponderea controalelor efectuate faţă de plan	%	r1	100	109.5	9.5	Activitatea desfăşurată preponderent în baza solicitărilor, petiţiilor
	Gradul de acoperire cu controale a instituţiilor finanţate de la bugetul public naţional	%	r2	44	37.6	6.4	Majorarea ariei de inspectare
de produs	Numărul de controale efectuate, total, inclusiv:	unităţi	o1	1222	1329	107	Au fost reduse termenele de inspectare
	a) conform Programului activităţii de control;	un.	o2	935	1024	89	Au fost reduse termenele de inspectare
	b) la solicitarea organelor ierarhic superioare, organelor de drept şi altor solicitări	unităţi	o3	400	305	95	Au parvenit mai puţine solocitări de la organele ierarhic superioare şi mai multe de la societatea civilă
de eficienţă	Ponderea acoperirii pagubelor, încasării sumelor calculate la buget	%	e1	37	63.9	26.9	Au fost încasate în perioada de referinţă. Ulterior vor mai fi încasate în urma executării deciziilor adoptate şi prescripţiilor executorii.

Pentru subprogramul „Supravegherea activităţii de audit” gestionat de Consiliul de Supraveghere a Activităţii de Audit de pe lîngă Ministerul Finanţelor s-au efectuat cheltuieli în sumă de 158,9 mii lei, sau la nivel de 68,1% din suma precizată.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în tabelul următor.

Scopul		Organizarea unui sistem eficient şi efectiv de supraveghere în interes public a activităţii auditorilor, societăţilor de audit şi auditorilor întreprinzători individuali
Obiectivele: (1) pe termen mediu şi inclusiv pentru anul pentru care se aprobă programul (2) în raportul anual se completează şi realizarea obiectivului pe anul raportat		1. Supravegherea activităţii de audit, potrivit prevederilor legislaţiei în vigoare în domeniu 2. urmărirea alinierii activităţii de audit cerinţelor Directivelor Uniunii Europene şi standardelor acceptate în practica internaţională 3. Creşterea calităţii auditului în vederea promovării şi sporirii încrederii publice în activitatea de audit, implementarea sistemului de control extern al calităţii activităţii de audit
Date despre modificările ce au parvenit în realizarea programului/subprogramului
II. Indicatorii de performanţă		Unitatea de măsură	KPI	Prevăzut pe an	Realizat *)	Devieri (+,-)	Motivaţia
de rezultat	Gradul de conformare a auditorilor cerinţelor privind formarea profesională	%	r1	92	98	6	Conformarea cerinţelor privind instruirea profesională a auditorilor este în creştere
	Ponderea societăţilor de audit supuse monitorizării în total societăţilor de audit înregistrate în Registrul de stat al societăţilor de audit, auditorilor întreprinzători individuali	%	r2	78	99	21	Respectarea cerinţelor de raportare a societăţilor de audit, auditorilor întreprinzători individuali este în creştere
	Ponderea controalelor efectuate faţă de plan	%	r3	25	23	-2	Nu au fost efectuate toate controalele planificate
	Ponderea societăţilor de audit supuse controalelor în totalul societăţilor de audit	%	r4	11.5	10.1	-1.4	Nu au fost efectuate toate controalele planificate
de produs	Numărul informaţiilor recepţionate	un.	o1	128	126	-2	Au fost înregistrate în anul gestionar-128 de societăţi, 2 societăţi nu au prezentat informaţia
	Numărul controalelor efectuate	un	o2	15	13	-2	Nu au fost efectuate toate controalele planificate deoarece pe parcursul anului nu a fost complet efectivul de personal
de eficienţă	Gradul de creştere a calităţii activităţii de audit	%	e1	n/a			Calitatea activităţii de audit este în creştere.