Sorulariniz ve cevaplari
Cevap 264 - e-Arşiv Fatura kayıtlı kullanıcısı olmadığınız tarihler için e-Arşiv Fatura düzenleyemezsiniz. E-ARŞİV İHRACAT FATURALARI
Yüklə 3,18 Mb.
|
Cevap 264 - e-Arşiv Fatura kayıtlı kullanıcısı olmadığınız tarihler için e-Arşiv Fatura düzenleyemezsiniz. E-ARŞİV İHRACAT FATURALARI Soru 265-28.01.2017 Tarihinde kesilen bir e-arşiv ihracat faturasının, intacı 10.02.2017 tarihinde olmuştur. Bu durumda 28.01.2017 tarihli e-arşiv faturası 15 Şubat 2017 tarihinde GİB e paketlenip gönderilmesi gereken Ocak ayı e-arşiv raporuna dâhil olacak mı? Sistem buna izin verecek mi? Cevap 265- e-Arşiv izni alan mükellefler ve e-arşiv hizmeti verme konusunda GİB Başkanlığından izin alan özel entegratörler, elektronik ortamda oluşturdukları belgelere ilişkin olarak, Başkanlığın www.efatura.gov.tr internet adresinde yayımlanan veri formatı ve standardına uygun e-Arşiv Raporunu aylık olarak oluşturup takip eden ayın 15 nci günü saat 24:00’a GİB sistemine aktaracaklardır. Sorunuzla ilgili olarak GİB 'e raporlama da fatura tarihi önemli olup, 28.01.2017 Tarihinde kesilen bir e-arşiv ihracat faturasının, intacı 10.02.2017 tarihinde olması halinde, 28.01.2017 tarihli e-arşiv faturası 15 Şubat 2017 tarihinde GİB e paketlenip gönderilmesi geren Ocak ayı e-arşiv raporuna dâhil edilmesi gerekmektedir. VERGİ ORAN’ININ TAM SAYI OLMASI HAKKINDA Soru 266- ÖTV Vergi Oranını tam sayı olarak tanımlandığı için virgüllü sayı giremiyoruz, ne yapmalıyız? Cevap 266 - Vergi oranı elemanında güncelleme yapılmıştır. 01.02.2016 tarihinden itibaren gönderilecek raporlarda vergi oranı elemanı seçimli olup, virgülden sonra hane girme imkânı da vardır. E-ARŞİVE GEÇENLER ELLERİNDEKİ KAĞIT FATURALARI VERGİ DAİRESİNE TESLİM ETMESİ Soru 267- e -arşiv sebebiyle e fatura düzenleyen firma matbaadan basılı fatura kullanımı son bulacak mı? Faturalar sadece a4 kâğıda mı basılacak? Elimizdeki faturaları maliyeye teslim etme mecburiyeti var mı? Cevap 267- e-Arşiv fatura uygulamasına geçtikten sonra bütün faturalarınızı elektronik ortamda oluşturmanız gerekecektir. Elektronik ortamda oluşturulan faturaların çıktısını A4 kâğıt kullanarak alabilirsiniz. Elinizdeki KAĞIT faturaları dilerseniz bağlı olduğunuz vergi dairesinde iptal ettirebilirsiniz. HARCAMA BELGELERİ YÖNETMELİĞİNE GÖRE YAPILACAK ÖDEMELERDE E-FATURA ASLI İSTENMESİ Soru 268-Harcama Belgeleri yönetmeliğine göre kurum olarak yapacağımız ödemelerde faturanın aslı olmadan ödeme yapılamıyor. Bazı firmalardan elektronik ortamda düzenlenmiş olarak e-fatura geliyor veya e-arşiv faturaları geliyor. Bu durumda faturanın ödenebilmesi için harcama belgeleri yönetmeliğinde herhangi bir değişiklik yapılmadığından usul olarak neye göre ödeme yapmamız gerekir? e-arşiv faturaların sistemde kayıtlı olup olmadığını anlayabilmek için sisteme sorgu yapıyoruz ancak "fatura sistemde kayıtlı değildir" bilgisi dönüyor. Faturaları nasıl ödeyebiliriz? Cevap 268- e-Arşiv Faturalar sorgulama ekranında kayıtlı olarak görünmesi için ilgili faturaların GİB e raporlanması gerekmektedir. E-Arşiv Faturalara ait raporlar en geç takip eden ayın 15. günü saat 24:00 a kadar yapılabilmektedir. E-Arşiv Fatura düzenleyenler e-Arşiv raporlarını teknik olarak bölümler halinde olmak üzere bir kaç defada veya daha erken tarihlerde GİB e aktarabilirler. MÜŞTERİYE GÖNDERİLEN KÂĞIT FATURA İLE SAKLANAN E-ARŞİV FATURANIN AYNI GÖRÜNTÜDE OLMASI Soru 269- Özel entegratör aracılığı ile e-Arşiv uygulamasına geçeceğiz. Ancak tebliğde elektronik olarak saklanan nüshanın, müşteriye gönderilen fatura ile aynı içerik ve görüntüde basılabilir olması ifadesi nedeniyle yaşadığımız bir ikilem bulunuyor. İki nüsha şablon ve görüntü olarak bire bir aynı mı olmalıdır? Ayrıca fatura basma işlemini entegratör firmaya fatura bilgisini iletmeden yapabilir miyiz? Cevap 269- Faturanın aslı ile nüshası aynı bilgileri içermeli, çıktısı ise aslının aynı olmalıdır. E-arşiv faturaları takip eden ayın 15. gününe kadar sisteme raporlanmak zorunda olduğundan bu süreler içinde işlem yapabilir, entegratör firmaya bilgi göndermeden faturanın çıktılarını müşterilerinize verebilirsiniz. E-ARŞİV ‘DEN ÇIKMAK İÇİN NE YAPMALI Soru 270- Firmamız e-fatura müşterisi ancak 5000 TL tutarında elektronik satış gerçekleştirmiş durumda 2017 yılında ise farklı bir firmamız üzerinden internet satışını yapmayı planlıyoruz bu sebeple, 1) İlk firmamız 2017'da e-ticaret yapmayacak yine de e-arşive dâhil olmak zorunda mı? 2) Yeni firmamız 2017'da faaliyet gösterecek dolayısıyla cirosu olmadığından e-arşive tabi olacak mı? 3) 2016 yılında e-defter kullanmaktayız 2017 için vergi dairemize veya farklı bir kuruma 2017 ile ilgili başvuruda bulunacak mı? Cevap 270- 1- E-Arşiv uygulaması şartlarına 2015 yılında uygun olduğunuzdan dolayı herhangi bir nedenle(Ör: internetten satışın kapanması) bu şartları kaybettiğinizde dahi uygulamadan çıkamazsınız. 2- 2017 yılında kurulacak yeni firmanız için 2017 yılı brüt satış tutarınız 5 milyon TL ve üzeri olması yanında internetten satış işlemi olması gerekmektedir. Bu şartları taşıdığınızda 2018'nin sonuna kadar gerekli hazırlıkları yaparak 1/1/2019 tarihinde e-Arşiv uygulamasına ve e-Fatura uygulamasına geçme zorunluluğunuz bulunmaktadır. NİHAİ TÜKETİCİLERE DÜZENLENEN E-ARŞİV FATURADA TC. KİMLİK NO'SU ZORUNLULUĞU Soru 271- e-Arşiv kapsamında Nihai tüketicilere keseceğimiz faturalarda T.C. Kimlik No'su bilinmeyen veya yabancı uyruklu kişilerde T.C. Kimlik no alanına 22222222222 yazmamız uygun mu? Değilse ne yazılması gerekir? Cevap 271- e-Arşiv Faturada bulunması gereken bilgiler kağıt faturada bulunması gereken bilgileri kapsamaktadır. VUK' a göre faturada alıcının TCKN bilgisinin zorunlu olmadığı durumlarda e-Arşiv raporunda söz konusu alanı 11111111111 olarak yazabilirsiniz. İNTERNET SATIŞLARINDA ÖDEMENİN SATIŞ ANINDA GERÇEKLEŞMEDİĞİ DURUMDA ÖDEME ŞEKLİ VE TARİHİ ALANINA YAZILMASI GEREKEN Soru 272- İnternet üzerinden gerçekleştirilen satışlarda, ödemenin satış anında gerçekleşmediği durumlarda nasıl bir yöntem izlenmelidir? Örneğin; internet üzerinden ürün siparişi verilmektedir. Ancak ödeme sipariş anında yapılmamakta ve bir vade tarihi verilmekte, bu vade tarihi dolmadan ödenmesi beklenmektedir. Alıcı tarafından ödeme ürünü teslim aldıktan sonra gerçekleştirilmektedir. Bu durumda, fatura üretimi anında ödemenin yapılacağı tarih ve ödeme şekli belirsiz olduğundan, ödeme şekli ve tarihi internet satışlarında boş da geçilemeyeceğinden, nasıl bir yöntem izlememiz gerekir? Cevap 272- Ödeme şekli bilinmeyen durumlarda ödeme tipini 'KAPIDAODEME' seçebilirsiniz. Soru Ürün bedeli bir ödeme platformu ya da ödeme aracısı üzerinden tahsil ediliyorsa bu platformun ( güvenli ödeme üstlenen platformlar, örnek olarak; PayPal, AliPay, BKM Express vb. ) ya da aracının adı veya unvanı yazılacaktır. 2017 YILINDA İNTERNET SATIŞINA BAŞLANILMASI DURUMUNDA E-ARŞİV KAPSAMINA GİRİŞ TARİHİ Soru 273- Şirketin 2015 ve 2016 yılı satışları 5 milyon TL üzerindedir. İnternet üzerinden satışa ilk defa 01.03.2016 tarihinde başlayacaktır. Bu durumda E-Arşiv geçiş zorunluluk tarihi nedir? Cevap 273- 464 Nolu VUK Genel Tebliği 5. maddesinde; ''internet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve 2015 ve müteakip hesap dönemlerinde brüt satış hasılatları 5 Milyon TL ve üzerinde olan mükelleflere e-Arşiv Uygulamasına geçme zorunluluğu getirilmiştir. Söz konusu mükellefler, 433 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde ilgili hesap dönemine ilişkin gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi takip eden hesap döneminin başına kadar başvurularını ve fiili geçiş hazırlıklarını tamamlayarak e-Arşiv Uygulamasına geçmek zorundadırlar. Bu durumda, 2016 yılında hem internet satışınızın bulunması hem de 5 milyonluk limiti aşmanız nedeniyle 2017 yılı sonuna kadar hazırlıklarınızı bitirmeniz ve 1.1.2018 tarihinden itibaren e-arşiv uygulamasın geçmeniz zorunludur. E-ARŞİV FATURASI TARİHİ İLE SEVK TARİHİ ARASINDAKİ FARK BULUNMASI VE E-ARŞİV FATURASININ İRSALİYE OLARAK KULLANILMASI Soru 274- 01.01.2016 tarihinden itibaren kendi araçlarımızla müşterilerimize sevk ettiğimiz ürünler için e arşiv faturası düzenleyip, "İrsaliye yerine geçer." ifadesi ile ürünlerimizi e-arşiv faturasıyla sevk etmek istiyoruz. Bu durumda müşterilerimizin ürün taleplerini örn:01.01.2017 tarihinde e-arşiv faturasını düzenleyip, ürünleri 02/01/2017 veya 03/01/2017 tarihinde sevk etmemiz durumunda, 01/01/2016 tarihinde kesmiş olduğumuz e-arşiv faturası ile sevk edebilir miyiz? Cevap 274- Alıcısına malın yanında kâğıt olarak verilen e-arşiv fatura, irsaliyeli fatura yerine kullanılabilir. Ancak bu imkândan yararlanabilmek için faturanın, malın teslimi anında düzenlenmesi ve "İrsaliye yerine geçer." ifadesinin yazılması zorunludur. e-Arşiv Faturada fiili sevk tarihi alanı bulunmamaktadır. İleri tarihte sevk edeceğiniz satışlarınızı irsaliye düzenleyerek gönderebilir, e-Arşiv Faturaya bu irsaliye bilgisini kaydedebilirsiniz. NİHAİ TÜKETİCİ İÇİN DÜZENLENEN E-ARŞİV FATURADA TC KİMLİK NO ZORUNLU YER ALMALI MI? Soru 275 e-arşiv sistemine yılbaşı itibari ile geçtik. Nihai tüketiciye e-arşiv olarak düzenleyeceğimiz faturada mutlaka açık adres, TC No ve mail adresi yazılması zorunlu mu? Yalnızca Ad/Soyadı, İl/İlçe yeterli olmuyor mu? Cevap 275- e-Arşiv Faturada kâğıt fatura gibi Vergi Usul kanunu ve diğer vergi kanunu hükümlerine dâhil olduğundan nihai tüketicilere yapılan satışlarda sorunuzda bahsettiğiniz bilgiler zorunlu değildir. Kâğıt faturada aldığınız bilgiler yeterlidir. E-ARŞİV FATURASI İPTAL SÜRESİ SORU 276- E-ARŞİV FATURASI İPTAL SÜRESİ KAÇ GÜNDÜR? Cevap 276 - Düzenlendikten sonra çeşitli nedenlerle iptal edilen faturalara ait bilgiler ayın e-Arşiv raporunda fatura iptal elemanında gösterilecektir. E-ARŞİV FATURADA ÖDEME YÖNTEMİNİN FATURALANDIRMADAN SONRA BELİRLENMESİ Soru 277- İnternet üzerinden sipariş ve ödeme aldığımız için e-arşiv kapsamına gireceğiz. Müşterilerimizle vadeli çalışıyoruz. Ödeme yöntemi ve ödeme tarihi faturalandırma işlemi sonrasında belli oluyor. Bu durumda ödeme yöntemi ve ödeme tarihi alanlarını nasıl doldurmalıyız? Cevap 277- Ödeme alanına 'DIGER' seçeneğini seçip 'ACIKLAMA' alanına gerekli bilgileri girebilirsiniz. RAPOR ÜZERİNDE SABİT ÖTV DEĞERİ GÖSTERİLMESİ ZORUNLULUĞU Soru 278- Firmamızın kestiği faturalar da ÖTV değeri yüzde ile değil, sabit tutar ile kesilmektedir. Bu durumda elimizde vergi oranı bulunmuyor. E-Arşiv Rapor oluşturma teknik dökümanı incelendiğimizde vergi oranının zorunlu olduğu görüyoruz. Bu durumda vergi oranına ne yazmamız gerek Cevap 278- e-Arşiv Teknik Kılavuzda ' değişiklik yapılarak vergi oranı' alanı zorunluluktan çıkarılarak seçimli alan haline getirilmiştir. E-ARŞİV KAPSAMINDA OLANLARIN OKC İLİŞKİSİ Soru 279- E-arşiv faturayı alışveriş esnasında oluşturup çıktısını alıcıya verdiğiniz takdirde ÖKC'den bilgi fişi düzenlememiz gerekir mi? Cevap 279- E-arşiv fatura da kâğıt fatura gibi TTK, VUK ve diğer vergi kanunu hükümlerine tabidir. Fatura kesme sınırının altındaki işlemler için ÖKC'den perakende satış fişi kesilmeye devam edilecektir. Bu sınırın üstünde kalan tutarlardaki alışverişlerde ya da alıcının talep ettiği durumlarda e-arşiv faturası kesilmelidir. E-arşiv faturayı alışveriş esnasında oluşturup çıktısını alıcıya verdiğiniz takdirde ÖKC'den bilgi fişi düzenlemenize gerek yoktur. E-ARŞİV FATURALARININ KÂĞIT ÇIKTI OLARAK ALICISINA VERİLMESİ DURUMUNDA FATURADA YER ALACAK İBARE Soru 280- Gönderim şekli kağıt olan faturalar için alıcının talebi ile elektronik mail olarak da iletilmesi durumunda "e-Arşiv izni kapsamında elektronik ortamda iletilmiştir.” ibaresi faturanın üzerinde yer almalı mıdır? Cevap 280 - Aşağıdaki durumlar için 'e-Arşiv izni kapsamında elektronik ortamda iletilmiştir' ifadesini kullanabilirsiniz. -Mal veya mal + hizmet faturası (Alıcısının nihai tüketici olduğu ve faturanın alıcıya elektronik ortamda iletildiği ve faturanın malın teslimi anında düzenlendiği varsayımıyla düzenlenecektir) -Elektronik ortamda yapılan mal veya mal + hizmet satış faturası (Alıcının Vergi mükellefi olmadığı varsayımıyla düzenlenecektir)
''İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve 2014 yılı gelir tablosu brüt satış hasılatı tutarı 5 milyon lira ve üzerinde olan mükellefler, en geç 1/1/2016 tarihine kadar e-Arşiv Uygulamasına geçmek zorundadır. Kapsama giren mükelleflerin belirlenen tarihten önce e-fatura ve e-arşiv başvurularını ve fiili geçiş hazırlıklarını tamamlamaları gerekmektedir.'' Yukarıdaki maddede sayılan iki şartı da taşıyanlar 01/01/2016 tarihine kadar e-Arşiv Uygulamasına geçmek zorundadır. Bu zorunluluğa uymayanlar için aşağıdaki yaptırımlar uygulanacaktır: 1) Süresinde e-Arşiv faturaya dâhil olmaması halinde VUK mükerrer 355.md uyarınca özel usulsüzlük 2) Süresinde başvuru yapmama halinde 352/7. bendi uyarınca 2.derece usulsüzlük cezası. 3) Hem süresinde başvuru yapmayıp, hem de süresinde e-faturaya geçmeme durumunda usulsüzlük ve özel usulsüzlük ayrı ayrı kesilir. E-ARŞİV / DİP KOÇANLI PERAKENDE SATIŞ FİŞİ KULLANILMASI Soru 283- e-arşiv uygulamasına geçilmesi halinde, hali hazırda kullandığımız dip koçanlı perakende satış fişlerini e-arşiv uygulamasına geçtiğimizde de kullanmaya devam edebilir miyiz? Cevap 283 - e-Arşiv fatura uygulamasına geçtikten sonra fatura düzenlemeniz gereken tüm durumlarda e-fatura mükellefleri hariç olmak üzere e-Arşiv fatura düzenlemeniz gerekmektedir. e-Arşiv fatura uygulaması perakende satış fişi uygulaması hakkında bir değişiklik getirmemiştir. E-ARŞİV FATURASINDA ÖDEME BİLGİSİ GÖSTERİLME ŞEKLİ Soru 284- E-Arşiv uygulamasına geçiş yapacağız ama şu şekilde bir uygulamamız var; anlaşmalı olduğumuz firmaların alt bayileri topladıkları puan karşılığında bizim internet sitemizden puanı kadar veya puan + para (kredi kartı) ile ödemesini yapıyor. E-Arşiv faturasında biz ödeme bilgilerini girme zorunluluğumuz olduğu için bu tarz ödemeleri nasıl bildireceğiz. E-Arşiv faturasında sadece kredi/banka kartı - eft/havale - ödeme aracısı - diğer diye bilgiler bulunuyor. Bizim ödeme bilgilerimiz puan - puan/kredi kartı veya sadece kredi kartı gibidir. puan ve puan/kredi kartı olması durumunda nasıl bir bilgi girmemiz gerekmektedir? Cevap 284 - Ödeme alanında bulunan 'diğer' seçeneğini seçerek 'açıklama' bölümüne ödemeyle ilgili bilgileri yazarak faturanızı oluşturabilirsiniz. E-ARŞİV GEÇİŞİNDE KÂĞIT FATURA KULLANMA İMKÂNI Soru 285- e-arşiv geçişinde 1 hafta kâğıt fatura kullanabilir miyiz? Cevap 285- e-Arşiv faturada e-Faturada olduğu gibi 5 iş günü kâğıt fatura kullanabilme uygulaması söz konusu değildir. E-Arşiv fatura uygulamasına geçtikten sonra e-Arşiv fatura düzenlemelisiniz YAZDIRILAN KÂĞITLARIN RENGİ HAKKINDA Soru 286- e-arşiv faturalarımızın çıktılarını sarı kağıda çıktı alabilir miyiz? Cevap 286 - e-Arşiv fatura çıktısının okunabilir olması şartıyla bu şekilde çıktısını alabilirsiniz. E-ARŞİV FATURALARDA İMZA SAHİBİNİN ADI SOYADI VE UNVANI YER ALMA ZORUNLULUĞU Soru 287- e-Arşiv Faturalarda imza sahibinin Adı Soyadı ve Unvanı yer almalı mı? VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 433) yer alan 7.Belgelerin Alıcılarına Teslimi maddesinde yer alan "Vergi Usul Kanununun faturanın nizamına ilişkin hükümlerine göre faturaların baş tarafında iş sahibinin veya namına imzaya mezun olanların imzasının bulunması mecburidir." paragrafında sadece imzadan bahsedilmiş. Örnek bazı faturalar incelendiğinde imzanın sahibi olan yetkilinin Adı Soyadı ve Unvanı da yazılmıştır. Böyle bir zorunluluk varmı? Cevap 287- Tebliğde de yazdığı gibi sadece imza yeterlidir. İNTERNET SİTESİ ÜZERİNDEN SANAL POS İLE TAHSİLÂT YAPILIP HİZMETİN FİZİKİ VE FİİLİ OLARAK YÜZ YÜZE İŞYERİNDE VERİLMESİ DURUMUNDA E-ARŞİV UYGULAMASINA GEÇME ZORUNLULUĞU Soru 288- Efatura kullanıcısıyız. Ciromuz 5 milyonun üzerinde fakat E-arşiv zorunluluğumuz konusunda tereddütte kaldık. Müşterilerimize ödeme alternatifi olarak internet sitemiz üzerinden sanal pos ile tahsilât seçeneği sunuyoruz. Fakat hizmet fiziki ve fiili olarak yüz yüze işyerinde veriliyor. 1- Zorunluluk kapsamına giriyor muyuz? 2- Zorunluluk kapsamına giriyorsak internet üzerinden sanal pos ile yapılan tahsilât uygulamasını bitirirsek e-arşiv zorunluluğundan çıkabilir miyiz? 3- Sanal pos kullanımının olması, internet üzerinden satış olarak değerlendirilmesinde tek başına bir kıstas mıdır? Hizmetin fiili olarak yüz yüze işletmelerde verilmesi değerlendirmeyi değiştirir mi? Cevap 288- Gerçekleştirdiğiniz faaliyet Elektronik Ticaretin İzlenmesi ve Ödeme Sistemleri Müdürlüğünce ilgili mevzuata göre e- ticaret kapsamında kabul ediliyor ve 5 milyonluk limiti aşıyorsanız. E-arşiv zorunluluğunuz var. İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve 2014 ve müteakip yıllarda gelir tablosu brüt satış hasılatı tutarı 5 milyon lira ve üzerinde olan mükellefler, en geç 5 milyonluk limitin aşıldığı yıla ilişkin KV beyannamesinin verildiği yılın sonuna kadar hazırlıklarını yapmaları ve izleyen yılın başından itibaren e-arşive geçmeleri gerekir. e-arşiv fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu için ilgili maddede belirtilen 2 şartı birlikte taşımak gerekmektedir. 2014 yılı ve müteakip yıllarda brüt satış hasılatı tutarınız 5 milyon üzerinde ve ilgili yılda internet satışınız bulunuyorsa şirketinizin e-arşiv fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu bulunmaktadır. İlgili yılda internet satışınız bulunuyorsa daha sonra bu faaliyeti sona erdirmeniz e-Arşiv fatura uygulamasına geçme zorunluluğunuzu ortadan kaldırmaz. E-ARŞİV KAPSAMINDA OLANLARIN ÖKC BİLGİ FİŞİ DÜZENLEMESİ Soru 289- e-Arşiv Fatura kapsamında yazar kasadan(ÖKC) üretilecek olan bilgi fişi üzerinde e-Arşiv fatura numarası ya da ETTN olmak zorunda mı? Yoksa bilgi fişi üzerine konulmuş olan bir takip numarasının fatura oluşturma sırasında irsaliye numarası olarak yazılması yeterli olur mu? Cevap 289- Bilgi fişi düzenlendikten sonra oluşturulacak e-arşiv faturaya bilgi fişi üzerindeki ÖKC seri No, Z No, fiş No ve tarih bilgisi girilecektir. BİRDEN ÇOK SAYFALI E-ARŞİV FATURALARI Soru 290- 1'den fazla sayfa sayısı olan faturalar için devam eden sayfalar da 1/3 2/3 3/3'ü şeklinde mi devam etmeli? Ayrıca 3 sayfalı bir faturada 1. ve 2. sayfalar da ara toplam ibaresi fatura görselinde almalı mı? Cevap 290 - İlgili sayfalarda 'Ara Toplam' kullanmanıza gerek yoktur. E-ARŞİV FATURANIN TİPİ ALANINA YAZILACAK İFADE Soru 291- İhraç Kayıtlı olarak E-Arşiv Faturası düzenliyorum, faturanın tipi kısmında ne yazması gerekiyor? E-fatura mükelleflerine düzenlediğim faturalarda tebliğ de belirtildiği şekilde IHRACKAYITLI yazıyorum. E-Arşiv faturada da durum aynı mı? Cevap 291- e-Arşiv fatura uygulamasında da e-faturada olduğu gibi 'IHRACKAYITLI' ifadesini kullanabilirsiniz. ENERJİ DAĞITIM FİRMALARINCA DÜZENLENEN E-ARŞİV FATURANIN 2. NÜSHASINDA GÖRÜNTÜ FARKI Soru 292- Elektrik dağıtım firması için sahada rulodan çıkarılan fatura ile saklanan ikinci nüsha fatura arasında görsel olarak fark oluşmaktadır. Bu şekilde e-Arşiv faturası düzenleyebilir miyiz? Sahada rulodan fatura çıkarılmakta 2. nüsha ise a4 boyutunda aynı veriler ile oluşturulmaktadır. Cevap 292 - Enerji dağıtım sektöründeki firmalar için sahada teslim edilen termal faturalardaki bilgilerle birebir aynı olmak şartıyla oluşturulan e-Arşiv fatura çıktıları A4 kağıda farklı bir görselle basılabilir. E ARŞİV KAPSAMINDA OLDUĞU HALDE UYGULAMAYA GEÇİLEMEDİĞİ DURUMDA CEZA UYGULAMASI Soru 293- e-arşive girişte firmamızda bir gecikme olursa VUK 355. maddeye göre bir kere usulsüzlük cezası mı olacaktır. Yoksa e- arşiv uygulamasında kesilemeyen her faturaya ayrı ayrı usulsüzlük cezası uygulaması mı olacak? Cevap 293- 1)Mükellefin süresinde e-Arşiv faturaya dâhil olmaması mükerrer 355.md uyarınca özel usulsüzlük cezasını gerektirir. 2)Süresinde başvuru yapmama 352/7. Bendi…> 2.derece usulsüzlük cezasını gerektirir. 3)Hem süresinde başvuru yapmayıp, hem de süresinde e-arşiv faturaya geçmeme durumunda usulsüzlük ve özel usulsüzlük ayrı ayrı kesilir. 4)e-Arşiv fatura yerine kâğıt fatura kesilmesi veya alınması durumu ise VUK ceza hükümlerinin uygulanmasını gerektiren bir durumdur (353/1) BAYİ KANALI ÜZERİNDEN TOPTAN BİLGİSAYAR VE SARF MALZEMESİ SATIŞI YAPANLARIN E-ARŞİV KAPSAMINA GİRMESİ Soru 294- Bayi kanalı üzerinden toptan bilgisayar ve sarf malzemesi vs satışı yapmaktayız. Son kullanıcıya (nihai tüketici) satış yapmıyoruz. Bayilerimiz ürünlerimizi teşhir ettiğimiz internet sitemiz üzerinden (B2B) sipariş verebilmekte, gerekirse yine site üzerinden kredi kartı ile ödeme yapabilmektedirler. Farklı şekillerde de ödeme tahsil ediyoruz (nakit, havale, eft vb.) mevzuat gereği 5 Milyon TL yi geçiyoruz. Bu satış şekli e-ticaret kapsamına da giriyor mu? E-arşiv kullanmamız mecburi mi? Cevap 294 - Brüt satış hasılatı tutarınız 5 milyon üzerinde olduğunu belirtmişsiniz. İlgili yılda internet satışınız bulunduğundan şirketinizin e-arşiv fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu bulunmaktadır. e-Fatura ya da e-Defter uygulamalarını kullanıyor olmak e-Arşiv fatura kullanma zorunluluğunu ortadan kaldırmamaktadır. E-ARŞİV FATURASINDA MAİL ADRESİ BULUNMA ZORUNLULUĞU Soru 295- İnternetten yapılan satışlar için basılan kâğıt faturada, fatura müşteriye aynı zamanda mail olarak bildiriliyorsa faturanın üzerinde müşterinin mail adresinin olması gerekli midir? Cevap 295- e-Arşiv faturada müşteriye ait e-mail adresinin bulunma zorunluluğu yoktur. E-DEFTERE GEÇEN MÜKELLEFİN E-ARŞİV FATURAYA GEÇİŞ ZORUNLULUĞU Soru 296- 2016 yılında e-fatura ve e-deftere geçeceğiz. Ancak elimizde hala kâğıt fatura var. Bunları bitirdikten sonra e-arşivi kullanmak istiyoruz. Böyle bir imkânımız var mı? Yoksa e-fatura ile beraber e-arşive geçmek zorunda mıyız? Cevap 296- İnternet satışınız olmadığı için e-Arşiv fatura uygulamasına geçiş zorunluluğunuz bulunmamaktadır. E-Fatura uygulamasına geçmek e-Arşiv fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu getirmemektedir. Dolayısıyla zorunluluğunuz bulunmadığı için dilediğiniz zaman e-Arşiv fatura uygulamasına ihtiyari olarak geçebilirsiniz. Yüklə 3,18 Mb. Dostları ilə paylaş:
|