Sorulariniz ve cevaplari

Soru 69- Fatura düzenlediğimiz sistem nedeniyle temel fatura senaryosunda iptal ettiğimiz faturaları programdan çıkartamadığımız gibi numarayı da düzeltemiyoruz. Bu yüzde GİB Portal’a eksik numaralar göndermemiz gerekecek. Bu konu nasıl bir sorun veya cezai işlem oluşturur?

Cevap 69- Entegrasyon ya da özel entegratör kullanan mükellefler farklı seri numaralarına geçerek bu sorunu aşabiliyorlar. Ancak GİB Portalda böyle bir imkân yok. Vergi Usul Kanunu kâğıt fatura için nasıl bir yasal yükümlülük getiriyorsa e-fatura içinde aynı düzenlemeler söz konusudur. Dolayısıyla herhangi bir incelemede denetim elemanı fatura tarih ve sırasındaki müteselsillik durumunu dikkate alacaktır. Bu müteselsilliğe uyuyor iseniz iptal edilen, ya da numara atlayan faturalar için bir sonraki faturayı keserken not ya da açıklama bölümüne bu atlamanın sebebini belirtir bir açıklama yapabilirsiniz.
2017 YILINA GEÇİŞTE İLK DÜZENLENEN FATURANIN NUMARASI

Soru 70- 2017 yılına geçişte keseceğimiz ilk faturanın numarası nasıl olmalıdır?

Cevap 70-e- Fatura numarasındaki üç haneli birim koddan sonraki müteselsil numaranın ilk dört hanesi faturanın düzenlendiği yılı, kalan dokuz hane ise müteselsil numarayı ifade etmesinden dolayı, 2017 yılında düzenlenen ilk faturanın müteselsil numarasının 2017000000001 olması gerekmektedir. Birden fazla seri/ön ek kullanılması durumunda her seri kendi içerisinde numara/tarih müteselsilliğini sağlamalıdır.

Fatura tarihindeki yıl bilgisi 2017 ise HER YÖNTEMDE fatura numarası XXX2017000000001 şeklinde başlayarak birer birer artarak devam etmelidir.

Fatura tarihindeki yıl bilgisi 2016 ise;

- GİB-Portal yönteminde (“Fatura Oluştur” ve “Yükleme Araçları” bölümü birbirinden bağımsız şekilde kullanılabilir):

- “Fatura Oluştur” bölümünden fatura oluşturuluyorsa;

- Fatura tarihi 2016 yılına ait bir tarih seçilirse fatura numarası XXX2016XXXXXXXXX,

- Fatura tarihi 2017 yılına ait bir tarih seçilirse fatura numarası XXX2017XXXXXXXXX,

şeklinde oluşacaktır.

- “Yükleme Araçları” bölümünden fatura yükleniyorsa;

- Daha önce FYS2017000000001 numaralı faturayı yüklemediyseniz FYS2016XXXXXXXXX numarası ile geçen seneki kaldığınız yerden devam edebilirsiniz.

- FYS2017000000001 numaralı faturayı yüklediyseniz tekrar FYS2016XXXXXXXXX numarasını yükleyemezsiniz ("Yüklemek istediğiniz faturanın fatura numarası (yıl bilgisi) hatalı. Faturanın içerisinde bulunan yıl '2016', lütfen kontrol edip tekrar deneyiniz." hatası alırsınız). Bu durumda “Fatura Oluştur” bölümünden 2016 yılına ait bir tarihi seçerek diğer seriden faturanızı oluşturabilirsiniz.

- Hesabınız 2017 yılında açıldıysa, FYS2016XXXXXXXXX numarası ile fatura yüklemesinde bulunamazsınız. 2017 yılına ait keseceğiniz e-faturalar için “Fatura Oluştur” bölümünü kullanabilirsiniz.

E-FATURA MÜŞTERİSİNE SEVK İRSALİYESİ

Soru 71- E-fatura müşterisine sevk irsaliyesi yerine matbu irsaliyeli fatura keserek üzerine ayrıca e-fatura gönderilecektir. Fatura üzerine “sevk irsaliyesi amaçlı kullanılmıştır” ibaresi yazsak bu uygulama doğru olur mu? Ya da bu tür bir uygulama için ne yapmak gerekir?

Cevap 71- e-Fatura uygulamasında irsaliyeli fatura yoktur. Bu nedenle mal sevkiyatı esnasında kâğıt ortamda irsaliye düzenlenecek olup, faturası e-Fatura olarak oluşturulup alıcısına elektronik ortamda iletilecektir.

E- FATURA –MÜHÜR

Soru 72- 2 adet mühür aldım, mühürlerden 1 tanesiyle GİB’den e-fatura başvurusu yaptım. Mühürlerden 1 tanesiyle yapmış olduğum e-fatura başvurusu geçerli olur mu? Diğer mühürle de başvuru yapmama gerek var mı?

Cevap 72- Başvuru mali mühür bazında yapılmaz. Mali mührünüzün ait olduğu VKN ile başvuru yapılmaktadır.

ŞAHIS ŞİRKETLERİ

Soru 73- Şahıs şirketleri e-fatura ve e-defter kullanımı için e-imza kullanabilirler mi?

Cevap 73- Firma tüzel kişiliğe sahip ise sadece mali mühür kullanabilir. Şahıs firmalarının tüzel kişilkeri bulunmadığından ise e-imza veya mali mühür kullanabilir.
GERİYE DÖNÜK E-FATURA FATURA KESİMİ

Soru 74- e-fatura sistemine 17.12.2015 tarihinde giren firmamız, 7 günlük süre içinde geriye dönük e- fatura düzenleyebilir mi?

Cevap 74- Geriye doğru fatura kesmenin önünde teknik olarak engel yoktur. Ancak VUK düzenlemelerine uygun şekilde tarih sıra müteselsilliğine dikkat etmeniz gerekiyor. Asıl olan fatura tarihidir. Bu durum inceleme yetkisine haiz inceleme elemanlarının takdir yetkisindedir.

Bildiğiniz gibi faturanın işlem tarihinden itibaren 7 gün içinde düzenlenmesi gerekmektedir. Bu süre içinde düzenlenmeyen faturalar düzenlenmemiş kabul edilmektedir.

Müteselsil numaranın ilk dört hanesi faturanın düzenlendiği yılı, kalan dokuz hane ise müteselsil numarayı ifade etmektedir.

NEVİ DEĞİŞİKLİĞİ

Soru 75- Ltd şirketten A.Ş. ye dönüşüm yaptık. Mali mühür başvurumuzu yaptık ve bilgilendirme dilekçemizi Gelir İdaresine gönderdik. 15 gün süre zarfında eski unvan adına gelen faturaları ve eski şirketten kesmiş olduğumuz faturaları anonim şirket kayıtlarında mı muhasebeleştireceğiz?

Cevap 75- Nev'i değişiklikte kullanıcı, yeni VKN numarası ile e-fatura başvurusunda bulunmalıdır.

Nev'i değişikliğe giden firma mali mührü kendisine teslim edildikten sonra;

1. GİB-Portal yöntemini kullanıyorsa;

- Eski hesabına ait fatura ve yanıtlarını bilgisayarına indirmelidir.

- GİB forum sitesine durumu, eski ve yeni vergi kimlik numaralarını içeren bir soru yöneltecektir.

- Sonrasında eski portali kapatılarak yeni hesabı açılacaktır.

2. Entegrasyon yöntemini kullanıyorsa;

- Forum sitemize durumu, eski ve yeni vergi kimlik numaralarını içeren bir soru bildirmelidir.

- Ardından yeni hesabının açılabilmesi için yönlendirme yapılacaktır.

3. Özel entegrasyon yöntemini kullanıyorsa;

- Aksi belirtilmedikçe bir özel entegratör firmanın hesabını kapatırsa sonrasında firmanın GİB-Portali açılır. Nev'i değişikliklerinde firmanın eski VKN'ye ait portalinin açılmaması ya da açıldıysa kapatılması için GİB'le iletişime geçmesi gerekmektedir.
ETİKET TANIMLAMA / DEĞİŞTİRME HK.

Soru 76- Müşteri posta kutusu etiketi ve gönderici birim etiketini nereden tanımlayabilir/değiştirebiliriz?

Cevap 76- Etiket bilgileri GİB ya da özel entegratör tarafından tanımlanmaktadır. Etiket bilgilerinin oluşturulması aşağıdaki şekilde olacaktır.

1. GİB-Portal yönteminde kullanıcının başvuru sırasında girdiği e-posta adresinin alan adına(domain) göre oluşturulacaktır.

2. Entegrasyon yönteminde kullanıcının tanım formunda sistem sorumluları bölümüne girdiği ilk satırdaki e-posta adresinin alan adına(domain) göre oluşturulacaktır.

3. Özel entegrasyon yönteminde ise etiket bilgileri kullanıcının özel entegratörünün belirlemesine göre oluşturulacaktır (belirli etiketleri kullanmak istiyorsanız özel entegratörünüzü yönlendirebilirsiniz).

Etiket bilgisinin değiştirilmesi ise şu şekilde olacaktır.

1. GİB-Portal ve entegrasyon yöntemi kullanıcısıysanız etiket bilgisi değiştirilmemektedir.

2. Özel entegrasyon yöntemi kullanıcısıysanız bu konuda özel entegratörünüze danışınız. Özel entegratörünüz. Özel entegratörünüz birden fazla etiket tanımlayabilir. (Bu şekilde şube ayrımı yapılabilir.)

Etiket bilgisinin ne olduğu fatura gönderimi ve alımı açısından bir önemi bulunmamaktadır. Önemli olan, mevcut etiketin kullanılıyor olmasıdır.

DAMGA VERGİSİ YANSITMA FATURASI

Soru 77- Özel entegrasyon kullanan firmayız. Damga vergisi yansıtma faturası düzenlemem gerekmekte ve belgeyi düzenlerken Fatura Tipi, Muafiyet Kodu ve Sebebi Kısmında yer alan hangi seçeneği kullanmam gerekiyor?

Cevap 77- Satış faturası tipinde 351 kodunu seçerek faturanızı düzenleyebilirsiniz.

YILLARA SÂRİ İNŞAAT İŞİ İÇİN KURULAN ADİ ORTAKLIKLARIN E -FATURA VE E -DEFTER MÜKELLEFİYETİ

Soru 78- yıllara sâri inşaat işini adi ortaklık olarak yapmaktayız. E-defter ve e-fatura mükellefiyetimiz olacak mı?

Cevap 78- Adi ortaklık olmanız e-fatura ve e-defter mükellefiyetinden muaf olmanızı gerektirmemektedir.

1 Seri No.lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğindeki açıklamaya göre brüt satışlar işletmenin esas faaliyetleri çerçevesinde satılan mal ya da hizmetler karşılığında alınan yada tahakkuk ettirilen toplam değerleri kapsar. Buna göre adi ortaklık ve kollektif ortaklıklarda gelir/kurumlar vergisi mükellefiyeti olmadığından, brüt satış hasılatı kalemine gelir/kurumlar vergisi beyannamesi eki gelir tablosundan ulaşılamamaktadır.

Bu nedenle şirketin ana faaliyet konusunu oluşturan gelirlerinin izlendiği hesaplar dikkate alınmaktadır. Kollektif ve adi şirketlerde bu şirketlerin ana faaliyetlerinden doğan gelirlerini tespit etmek için ilgili yıl içinde verdiği KDV 1 beyannamesinin Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Bedel (kümülatif) satırı esas alınmıştır. Bu satırlarda bildirilen tutar belirlenen rakamı aşarsa buna göre adi ortaklık adına başvuru yapılması gerekmektedir.
KOMİSYONCU SIFATIYLA SATTIĞIMIZ MALLARIN E- FATURA SİSTEMİNDE UYGULAMASI

Soru 79- Şirketimiz üretici firmalardan komisyoncu sıfatıyla mal alıp piyasaya satmaktadır. Aynı zamanda bir kısım malları kendimize faturalandırıp üretim yerlerimizde paketleyerek piyasaya satmaktayız.

Üretici firmalar bizim adımıza üzerinde "komisyoncu sıfatıyla satılmak üzere" ibaresi bulunan taşıma irsaliyesi ile ürünlerini gönderirler. Bu gelen ürünler bazen aynı gün, bazen aylar sonra bazen de yılsonlarında bakiye olarak ertesi yıla devredilebilir. Gelen ürünler depolarımızda ve soğuk hava depolarında ayrı ayrı stok hesaplarında takip edilerek saklanır. Bu şekilde gelen mallar piyasaya kendi irsaliyemiz ve üzerinde "müesseselerimizde satılan ürünler imalatçıyı temsilen komisyoncu sıfatıyla satılmaktadır" notu bulunan fatura düzenlenerek teslim edilir. Her ayın sonunda ilgili firmaların adına, o ay içinde satılan malların adetleri, satış tutarı, KDV'si varsa o firma ile ilgili yaptığımız giderleri ve kendi komisyon gelirimizi de belirterek komisyoncu satış faturası düzenlenir.

2014 yılı paketleme satış ve komisyon gelirlerimiz 10.000.000-TL yi geçtiği için 2016 yılında e fatura sistemine zorunlu geçtik. Ancak, e-fatura sisteminde komisyon faturası kesebileceğimiz bir düzenleme yok. Bu nedenle yeni dönemde nasıl bir uygulama yapmamız gerekiyor?

Cevap 79- Düzenlediğiniz komisyon faturası, diğer faturalardan farklı olarak BORSA, HAMALİYE GİDERİ, KOMİSYON ÜCRETİ gibi özellikli alanlar gerektirmektedir. Buna göre portal üzerinde manuel ortamda bu tip bir fatura düzenlemeniz mümkün değildir. Portal kullanıcısı iseniz yeni güncellemelere uyumlu bir muhasebe yazılım programı kullanarak istediğiniz şekilde faturanızı oluşturup sisteme aktarabilirsiniz. Ya da yöntem değişikliği yaparak entegrasyon veya özel entegrasyon yöntemlerinden birini seçerek de istediğiniz şekilde bu faturayı düzenleyebilirsiniz.
KDV ORANI “0” OLAN ÜRÜNLER ( HEDİYE ÇEKİ-YURTDIŞI SEYAHAT-ALTIN)

Soru 80- Müşterilerimize kestiğimiz faturalardaki ürünler ; % 0, % 1, % 8 ve % 18 KDV kapsamında ve tek irsaliye ve tek fatura içinde bulunmaktadır. % 0 KDV’ li ürünlerimizi , %1, %8 ve %18 KDV’li ürünlerimizden ayrı mı fatura etmemiz gerekiyor?

Cevap 80- Teknik olarak bu kalemleri aynı fatura üzerinde gösterebilirsiniz.
GİB SİSTEME GÖNDERİLDİKTEN SONRA DÜZELTME KAYDI YAPILARAK GERİ ÇEKİLEN FATURANIN DURUMU

Soru 81- Kullandığımız Eta programından düzenlediğimiz PLR2015000000021 numaralı fatura GİB sisteme gönderildikten sonra düzeltme kaydı yapılarak geri çekildi ve bu fatura tekrar gönderildi. Akabinde oluşturulan PLR2015000000022 numaralı fatura Eta programından GİB Portala gönderilmeden iptal edildi. GİB ile yapılan görüşmede sistemlerinde bu fatura numarasının olmadığı teyidi alındı. Kendi sistemimizden faturanın iptal olduğuna dair çıktısı mevcut.

Vergi dairesinde PLR2015000000022 numaralı fatura kayıtlarda uyarı vermektedir. Bu faturanın iptal olduğu ve kullanılmadığına dair vergi dairesine bilgi vermemiz mi gerekiyor?

Cevap 81- Bağlı olduğunuz vergi dairesine bir dilekçeyle gerekli açıklamada bulunmalısınız.
YILLARA SÂRİ İNŞAAT İŞİ YAPAN İŞ ORTAKLIKLARINDA ELEKTRONİK FATURA ZORUNLULUĞU

Soru 82- İş ortaklığı şekli ile kurulmuş, yıllara sâri inşaat taahhüt işi yapmaktayız. İş ortaklıkları bir iş için kurulan ve iş bittiğinde mükellefiyeti sona eren bir ortaklıktır. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 42 nci maddesinde ise birden fazla takvim yılına sirayet eden inşaat ve onarma işlerinde kar veya zararın işin bittiği yıl kati olarak tespit edileceği ve tamamının o yılın geliri sayılarak mezkûr yıl beyannamesinde gösterileceği belirtilmiştir. Dolayısıyla İş ortaklığı firmamızda kar işin bittiği yılda gelir tablosu hesaplarına aktarılacaktır. Elektronik faturaya geçme tayininde yıllık brüt satış hasılatı ne şekilde değerlendirilecek? Ortaklık tek bir iş için kurulması nedeniyle biten bir işin e-fatura ve e-defter uygulamasına geçiş şartlarını taşıyıp taşımadığımız konusunu nasıl değerlendireceğiz?

Cevap 82 - Yıllara sair inşaat işlerinde işin bittiği yılda gelir tablosu yansıtılan ve 2014 yılı ve müteakip yıllarda brüt satış hasılatı 10 milyonu aşıyor ise e-Fatura ve e-Defter başvuru zorunluluğunuz bulunmaktadır.

İş ortaklığı olarak kurulan şirketiniz, mükellefiyetini kurumlar vergisi mükellefi olarak kayıt ettirmemiş ise adi ortaklık olarak işlem görecektir.

Bu durumda, ana faaliyet konusunu oluşturan yıllara sâri inşaat işinin gelirlerinin izlendiği hesaplar dikkate alınmaktadır. Adi ortaklığın 2014 yılı içinde verdiği KDV 1 beyannamesinin teslim ve hizmetlerin karşılığını teşkil eden bedel (kümülatif) satırı esas alınacaktır. Bu satırlarda bildirilen tutar 2014 veya mütekip yıllarda 10 milyon lira tutarını aşarsa buna göre adi ortaklık adına başvuru yapılması ve ortaklığın zorunlu e-fatura uygulamasına geçmesi gerekir.

2014 veya izleyen yıllarda 10 milyonluk had aşılmamış ve adi ortaklık devam ediyorsa e-fatura kapsamına girmeyeceksiniz.

Eğer ortaklık mükellefiyetini kurumlar vergisi mükellefi olarak tesis ettirmiş ise brüt satış hasılatı kalemine kurumlar vergisi beyannamesi eki gelir tablosundan ulaşılacaktır. Dolayısıyla bu tutarın 10 milyonu aşması halinde kurumlar vergisi olan kurum adına e-fatura başvurusu yapılacaktır.
YÖNTEM DEĞİŞİKLİĞİ -YANIT VERİLMEMİŞ TİCARİ FATURA

Soru 83- Özel entegrator firmayız. Başka bir özel entegrator firmadan bize geçen mükellefin, eski entegratörden gönderilmiş ticari faturasına geçişten sonra kabul/red yanıtı verilmesi durumunda, bu yanıt yeni entegratördeki hesabına iletilir mi?

Cevap 83- Eşleşme ETTN üzerinden yapıldığından etiket değişiminde bağımsız bir şekilde işlem yapılabilmesi beklenmektedir. Aksi bir durumla karşılaşırsanız fatura ve yanıt zarf numaralarını GİB Başkanlığı ile paylaşabilirsiniz, durum Başkanlıkça incelenir.
İHRAÇ KAYITLI SATIŞ ÖTV VE KDV İSTİSNASI

Soru 84- İhraç kayıtlı fatura kesiyoruz. Fakat hem ÖTV hem KDV istinası var. Fatura tipini ihraç kayıtlı seçtiğimde, ihraç kayıtlı sebebi bölümümde sadece 701 veya 703 seçebiliyorum. Her ikisini birden seçmem mümkün mü?

Cevap 84- Portal üzerinde manuel fatura oluştururken ihraç kayıtlı faturaya en fazla bir kod seçilerek giriş mümkün olmaktadır. Diğer kodlardan birinin daha girilmek istenmesi halinde not alanına bir giriş yapılması gerekir. Ancak istediğiniz gibi bir fatura oluşturabilmek için uyumlu bir muhasebe yazılım programı aracılığıyla veya entegrasyon / özel entegrasyon yöntemlerinden birini seçerek de bu işlemi yapabilirsiniz.
E-FATURA MÜKELLEFİNİN KÂĞIT FATURA KESMESİ HALİNDE UYGULANACAK CEZA

Soru 85- 447 no.lu VUK Genel Tebliği ile 397 no.lu tebliğde yapılan değişiklik sonucu,

“Elektronik fatura uygulamasına dâhil olan mükelleflerin elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olan diğer mükelleflere düzenleyecekleri faturaların elektronik fatura olması zorunludur. Bu zorunluluğa uymayan mükellefler hakkında Vergi Usul Kanununda öngörülen cezai hükümler uygulanacaktır." denilmiştir. Kesilecek ceza nedir?

Cevap 85 - elektronik fatura uygulamasına kayıtlı mükelleflerin, elektronik fatura uygulamasına kayıtlı mükelleflere e-fatura yerine kâğıt fatura düzenlemeleri halinde, fatura geçerli sayılacak, ancak zorunluluğa uymaması nedeniyle düzenlemek ve almak zorunda olanlara VUK 353/1 madde uyarınca özel usulsüzlük cezası kesilmesi gerekmektedir.
E- FATURAYA KARŞILIK DÜZENLENECEK İADE FATURASININ DA E- FATURA OLMA ZORUNLULUĞU

Soru 86- Mal tedarikçimizin kesmiş olduğu faturaya karşılık iade faturası kesmek istiyoruz. İade faturasını da e- fatura olarak mı göndereceğiz?

Cevap 86- İade faturası da fatura tipleri arasında sayılmıştır. Bu nedenle iade fatura da e- fatura olarak düzenlenecektir.

GİB PORTALINI KULLANAN MÜKELLEFİN GÖNDERMEDEN İPTAL ETTİĞİ FATURA NEDENİYLE BOŞ SERİ NUMARASI KALMASI DURUMUNDA YAPMASI GEREKENLER

Soru 87-Faturaları düzenledim, taslak bölümünde onayladım. Ancak faturaları seçip göndermek isterken bir kaç fatura da etiket bilgisi yok diye mesaj geldiğinden sonraki faturaları tek tek gönderdim. Etiket bilgisi yok diye mesaj gelen faturaya etiket bilgisi geldi ve fatura gönderildi. Sadece bir fatura da etiket bilgisi yok mesajı kaldı. O faturayı seçip, düzenle ve sonra da kaydet butonuna tıkladım. Onaylı olan faturaya onaysız yazısı geldi. Seçip onaylamak istediğimde hata verdi onaylatmadı. Bu esnada faturayı seçip iptal butonuna bastım iptal ettim. Yeniden fatura oluşturdum. İptal ettiğim faturanın numarası “gıb2014-324 “ . Yeni oluşturduğum fatura numarası ise gib2014-325 oldu. Arada 324 Nolu fatura numaram boş kaldı. İptal etmeden önce çıktı almamıştım. Yeni oluşturduğum faturaya 324 no’lu numarayı verilebilir miyim?

Cevap 87- Portale yüklenen ya da portalde oluşturulan hiçbir fatura silinememektedir. Portalde yüklenmiş faturalar, ya da taslaklar menüsünden iptal ettiğiniz faturalar arşivdedir. Fatura kesmeye iptalden bir sonraki numaradan devam edilmektedir. İptal faturasının XML'ini de bilgisayarınızda saklamanız gerekmektedir. Bu nedenle sorun yok. Boş kaldığını ifade ettiğiniz fatura iptal edilen ve arşive kaldırılan fatura olup saklanması inceleme elemanınca istenildiğinde ibrazı gerekir.
MÜŞTERİ GÖNDERDİĞİM E –FATURANIN KENDİSİNE ULAŞMADIĞINI SÖYLÜYOR

Soru 88- Kullandığımız mikro programı üzerinden müşterimize ticari fatura yolladık. Şimdi müşteri bu faturanın kendilerine ulaşmadığını ve GİB sistemlerinde olmadığını iddia ediyor. Fakat kestiğim fatura bende bulunuyor ve fatura numarası, ayrıca ETTN numarası bulunuyor. Bu konuda ne yapmam gerekiyor?

Cevap 88- Bu şekilde genel sorulara GİB idaresince cevap verilememektedir. İdare, konuyu inceleyebilmek için soru ile birlikte aşağıdaki bilgilerin de kendisine yazılı iletilmesini istemektedir.

- Faturanın göndericisinin vergi kimlik numarası (gerçek kişi için TC kimlik numarası)

- Faturanın alıcısının vergi kimlik numarası (gerçek kişi için TC kimlik numarası)

- Faturanın zarf numarası,

- Faturanın fatura numarası,

- Göndericinin zarfları gönderdikten sonra zarf durumunu sorguladığında gördüğü durum kodu.

Bu ek bilgilerden sonra ilgili zarf alıcı firmaya başarılı şekilde iletilip iletilmediğini idare size bildirecektir.

GİB PORTALINDA KABUL / RET CEVABI VERİLMEDEN ARŞİVE ALINAN FATURA

Soru 89- Zarf bazında gelen faturayı onaylamadan direk arşive kaldırdık. Arşivde fatura unvanı karşısında cevap hazırlanmadı yazıyor (çünkü onaylamadık). Diğer faturalarımın unvanı karşısında kabul edildi yazıyor (bunları onaylamıştık).

a)Cevap vermeden faturayı arşive kaldırmam sorun yaratır mı?

b)Arşivden faturayı tekrar çıkarmak mümkün mü?

c)Bu faturaya nasıl cevap verebilirim?

d)Bu faturayı nasıl kabul edebilirim?

Cevap 89- - Teknik açıdan sorun olmaz. Mevzuat açısından 8 gün içinde cevap verilmeyen faturalar kabul edilmiş sayılır. (8 günden sonra cevap verilmemiş olsa da arşive alınabilmektedir.)

- Arşive kaldırılan faturalar arşivden çıkarılamamaktadır.

- Arşive kaldırılan faturalara cevap verilememektedir.

GİB Portalinde tarafınıza gelen ticari faturanın zarfının fatura cevaplanmadan arşive kaldırılma süresi zarfın tarafınıza ulaştığı andan itibaren 8 gün süreyle engellenmiştir.

- Bu süreden önce arşive almaya çalıştığınızda faturayla ilgili posta kutusu yanıtı oluşturulmamışsa (kabul/red işlemi tamamlanmamış demektir) şu uyarıyla karşılaşırsınız "XXX numaralı zarfın içerisindeki XXX numaralı ticari faturaya cevap vermediniz. Cevap verilmemiş faturaları içeren zarfların arşivlenmesine izin verilmemektedir."

- Faturayı oluşturmuş ancak onaylayıp göndermediyseniz (kabul/red işlemi tamamlanmamış demektir) faturanızı arşive almaya çalıştığınızda "XXX Nolu fatura ile ilgili gönderilmemiş uygulama yanıtı var. Öncelikle bu uygulama yanıtını göndermelisiniz" şeklinde bir uyarı alırsınız.

- 8 günlük süreden sonra faturalarınızı arşive almanızda bir sakınca bulunmamaktadır.

GİB-Portali faturanızın size ulaşma zamanından (zarf tarihinden) 8 gün sonra faturayı arşivinize almanıza izin vermektedir (cevap vermeseniz de). Bu süreden önce arşive almanıza izin vermemektedir.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, 8 gün içerisinde cevap verilmemiş faturalar alıcısı tarafından kabul edilmiş sayılmaktadır. Alıcı ve gönderici mevzuat çerçevesinde muhasebelerine e-faturayı bu şekilde işleyebilir.

Ancak alıcı sizden cevap bekliyor olabilir, alıcıyı faturayı kabul ettiğinize dair bilgilendiriniz. Faturayı kabul etmeyi istemeden arşive aldıysanız karşı taraf ile görüşerek mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebe kayıtlarına alıp durum mevzuat hükümlerine uygunsa iade faturası düzenleyerek ya da muhasebe kayıtlarına almadan harici yollar ile sistem dışından itiraz edebilirsiniz. Ardından faturanın göndericisi size ilgili faturayı tekrar düzenleyip göndermelidir. İade faturası kesilmeden ya da harici yollarla faturanın iptali yapılmadan tekrar aynı fatura kesilirse mükerrer fatura kesimi olacaktır.

Gönderen taraf ticari faturalar için sizden cevap beklediği için cevap vermeniz, sonra arşive kaldırmanız daha uygun olur. Faturanıza önce cevap vermeli, fatura ile işiniz bittikten sonra arşive kaldırmalısınız.
GRUPTAN AYRILAN ŞİRKETİN AYRI ADRES VE IP KULLANMASI

Soru 90- Holding’deki 11 şirketimiz tek bir alan adı ve tek bir statik IP üzerinden Tam Entegrasyon Yöntemiyle e-fatura sistemini kullanmaktadır.

Şirketlerimizden bir tanesi holding yapısından ayrılacak, ancak bilgi işlem sistemini kullanmaya devam edecek. Bu durumda gruptan ayrılan bu şirket, aynı adres ve IP üzerinden e-fatura sistemini kullanmaya devam edebilir mi? Yeniden BİS raporu gönderip, farklı bir IP ve adres üzerinden e-fatura testlerini tekrarlaması mı gerekmektedir?

Cevap 90- Entegrasyon yönteminde grup firmalarından birisinin lider firmadan ayrılması halinde ayrılan firma;

- sistemine ait BİS raporunu göndermeli,

- entegrasyon testlerini tekrarlamalı ve

- canlı ortamda lider firmanın kullandığından farklı web servis uç noktası ve IP kullanmalıdır.

LİSTELEME EKRANINDA E- FATURA KAYBOLUYOR

Soru 91- Manuel olarak portal üzerinden fatura kesiyorum. Bazı faturalar “Zarf Bazında Listeleme Ekranı”nda yer alırken, “Fatura Bazında Listeleme Ekranı”nda yok. Bu durumda kabul/red işlemi yapamıyorum.