Convocator agoa
Yüklə 397,94 Kb.
|
3. Necesitatea constituirii unui provizion privind impozitul amanat, in valoare de 44.350 lei, a fost determinata de utilizarea din punct de vedere contabil a unei amortizari liniare pentru echipamentele achizitionate si utilizarea din punct de vedere fiscal a amortizarii accelerate pentru aceleasi echipamente ; 4. Provizionul pentru cheltuieli in suma de 261.000 lei reprezinta suma ce va fi platita salariatilor ( inclusiv adiacentele) in 2010 ca participare la profitul anului 2009 ; In costurile societatii, o pondere importanta o detin cele legate de desfacerea produselor prin supermarketuri, costuri care ajung la 8,4% din cifra de afaceri a societatii.Aceasta categorie de cheltuieli a fost cu 35,5% mai mare decat nivelul inregistrat in 2008 si asta in contextul in care peste 60% din productia societatii este desfacuta prin reteaua de super si hipermarketuri. .
Corespunzator gruparii veniturilor si cheltuielilor dupa natura lor, rezultatele obtinute in anul 2009 au fost urmatoarele :
Repartizarea profitului net
Referitor la profitul net realizat in anul 2009 in valoare de 603.567 lei, Consiliul de Administratie propune urmatoarea repartizare : - 38.287 lei pentru majorarea rezervei legale, in limita cotei de 5% permisa de Lege ;
- 565.280 lei ca surse proprii de finantare , avandu-se in vedere incertitidinea intrarii fluxului de numerar din perioada urmatoare ca urmare a crizei economice si necesitatea reabilitarii si punerii in functiune a Fabricii de branzeturi de la Viforata ,actiune care solicita fonduri in valoare de aproximativ 200.000 euro.Punerea in functiune a fabricii de la Viforata este necesara pentru a solicita si obtine « stampila ovala » pentru Fabrica de Produse Lactate de la Targoviste ,cerinta esentiala a pietei de desfacere. Repartizarea profitului net reprezinta propunerea Consiliului de Administratie, urmand a fi validata de catre Adunarea Generala a Actionarilor care va aproba situatiile financiare pentru exercitiul financiar 2009. .
Se poate constata o dinamica a tuturor elementelor patrimoniale cu implicatii directe si benefice asupra echilibrului financiar al societatii. 2.a ACTIVELE IMOBILIZATE :
Cladirile si constructiilor speciale din patrimoniul societatii, sunt inregistrate la valoarea justa determinata prin reevaluare de catre evaluatori autorizati la 31.12.2007. In anului 2009 societatea a incheiat implementarea celui de-al 3-lea proiect de investitii cu cofinantare fonduri europene,proiect care a facut obiectul unui contract de finantare semnat cu APDRP in anul 2008, in valoare de 370.000 euro, investitii concretizare in : -achizitionarea unei linii de ambalat produse din lapte in ambalaje din carton ; -achizitionare unui aparat pentru determinarea numarului de celule somatice din lapte ; -achizitionare unui sistem pentru determinarea numarului total de germeni din lapte. Achizitionarea aparaturii de laborator a facut posibila autorizarea la inceputul anului 2010 a loboratorului propriu de microbiologie,asigurandu-se conditiile de urmarire si control a calitatii materiei prime si a produselor finite.Achizitionarea liniei de ambalat produse din lapte in ambalaje din carton, a avut in vedere satisfacerea cerintelor pietei de desfacere,a preferintelor consumatorilor spre un astfel de ambalaj. Valoarea investitiilor ,in anul 2009, finantate din surse proprii insumeaza 496 mii lei si s-au concretizat in : - modernizarea corpului de cladire administrativ si a depozitului de materiale - achizitionarea a doua autoizoterme frigorigice de 3.5t ,a unui autoturism pentru agentii de vanzari,a doua bazine automatizate pentru alimentarea parcului auto cu combustibil ,a unor echipamente de birou,licente de operare. Nu s-au inregistrat provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.
2.b. ACTIVELE CIRCULANTE
Nivelul activelor circulante asigura desfasurarea normala a activitatii societatii. Stocurile de materiale sunt la nivelul care asigura desfasurarea normala a activitatii, iar stocurile de produse finite, care la 31.12.2009 insumau 678.519 lei, au fost reduse pana la data intocmirii raportului. Nu sunt stocuri depreciate si deci nu au fost constituite provizioane cu aceasta destinatie.
Situatia creantelor
Drepturile de creanta asupra clientilor, in valoare totala de 6.202.722 lei, cuprind sume aferente clientilor incerti in valoare de 324.038 lei pentru care au fost constituit provizioane. Pe vechimi, situatia clientilor se prezinta astfel : - sub 30 zile........................... 3.717.070 lei ; - intre 30-60 zile.................... 1.165.977 lei ; - intre 60-90 zile....................... 358.277 lei ; - intre90-180 zile...................... 528.995 lei ; - intre180-360 zile...................... 350.984 lei ; - peste 360 zile………………… 81.419 lei Creantele peste 90 zile reprezinta in primul rand facturi emise in favoarea institutiilor bugetare si clienti incerti pentru care s-au constituit provizioane.
Obligatiile societatii fata de furnizori rezulta din operatiunile curente ale societatii, neexistand plati restante. Obligatiile fata de bugetul de stat, bugetul local, bugetul asigurarilor sociale, au fost corect stabilite si platite in termen legal. Societatea nu are incheiate contracte de leasing operational sau financiar. Avand in vedere faptul ca societatea deruleaza contracte de livrare a produselor cu institutii bugetare, in care sunt solicitate scrisori de garantie de buna executie ,pentru a nu se bloca lichiditati ,a fost contractata o facilitate de credit pentru emiterea scrisorilor de garantie ,in valoare de 400.000 lei, cu Raiffeisen Bank Targoviste , facilitate garantata cu ipoteca pe Sectia de Branzeturi Aninoasa. Avand in vedere actuala conjunctura economica ,pentru evitarea unui blocaj in activitatea societatii,in 2009 a fost contractata o linie de credit in valoare de 1.500.000 lei cu Raiffeisen Bank Targoviste,linie garantata cu ipoteca pe Fabrica de branzeturi Viforata si creante cesionate in favoarea bancii,linie care n-a fost utilizata in anul 2009.
1) Capitalurile proprii a) Capitalul social nu a inregistrat modificari in cursul anului 2009. Actiunile societatii sunt tranzactionate pe Piata Rasdaq – platforma BVB la categoria de baza. Evidenta actionarilor este tinuta de catre Depozitarul Central Bucuresti. La data intocmirii raportului, actionarul majoritar al societatii este SIF Oltenia SA cu o detinere de 76,56% , iar identitatea celorlati actionari va fi cunoscuta la data de referinta, odata cu preluarea Registrului de la Depozitarul Central.
b) Rezervele legale au fost majorate cu cota de 5% din profitul contabil, respectiv cu suma de de 38.287 lei c) Rezultatul ramas de repartizat in AGA, exclusiv rezervele legale, majoreaza capitalurile proprii ale societatii cu suma de 565.280 lei.
3) Subventiile pentru investitii inregistreaza o crestere neta de 68.253 lei,si reprezinta diferenta dintre suma incasata de la APDRP (672.192 lei) si partile din subventie care trec la venituri pe masura amortizarii investitiilor realizate cu fianantare prin Programul SAPARD si FEADR.
5. ORGANIZAREA CONTROLULUI INTERN
Controlul asupra operatiunilor patrimoniale inregistrate in contabilitate s-a efectuat de d-na Laptes Cristina-Director Economic , de catre auditorul financiar si auditorul intern al societatii . Controlul intern de gestiune functioneaza in subordinea Directorului General si isi desfasoara activitatea conform planului aprobat de Directorul General al societatii.
ORGANIZAREA SI CONDUCEREA CONTABILITATII In anul 2009, societatea a organizat si condus contabilitatea cu respectarea Legii contabilitatii nr.82/1991 republicata si a reglementarilor contabile conforme cu directivele europene aprobate prin OMFP nr. 1752/2005. Inregistrarea operatiunilor patrimoniale in contabilitate s-a efectuat cronologic, cu respectarea succesiunii documentelor justificative, in conturi sintetice si analitice potrivit planului general de conturi si normelor emise in acest sens. Amortizarea mijloacelor fixe a fost calculata in regim liniar, iar din punct de vedere fiscal, pentru echipamentele tehnologice s-a aplicat amortizarea accelerata. Societatea a respectat principiul permanentei metodelor impus de reglementarile contabile in vigoare, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile. Contabilitatea veniturilor si cheltuielilor a fost tinuta pe feluri de venituri, respectiv cheltuieli, in conformitate cu cerintele reglementarilor contabile in vigoare. Inventarierea patrimoniului s-a desfasurat in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicata, a OMFP nr 2861/2009 si in baza Deciziei nr 257/31.12.2009 emisa de Directorul General al societatii. Regulile de intocmire a bilantului au fost respectate, posturile inscrise in bilant corespund cu datele inregistrate in contabilitate si puse de acord cu situatia reala a elementelor patrimoniale pe baza inventarului. Bilantul contabil a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice, pusa de acord cu situatia din conturile analitice ale societatii la 31.12.2009. Situatiile financiare pentru exercitiul financiar 2009 au fost intocmite cu respectarea prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicata si a reglementarilor contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1752/2005.
PRESEDINTE CONSILIUL DE ADMINISTRATIE Jr. Ion Patrichi
POLITICI CONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE ANUALE SIMPLIFICATE 2009
NOTA 1 Active imobilizate -LEI-
Cladirile si constructiilor speciale din patrimoniul societatii, sunt inregistrate la valoarea justa determinata prin reevaluare de catre evaluatori autorizati la 31.12.2007. In anului 2009 societatea a incheiat implementarea celui de-al 3-lea proiect de investitii cu cofinantare fonduri europene,proiect care a facut obiectul unui contract de finantare semnat cu APDRP in anul 2008, in valoare de 370.000 euro, investitii concretizare in : -achizitionarea unei linii de ambalat produse din lapte in ambalaje din carton ; -achizitionare unui aparat pentru determinarea numarului de celule somatice din lapte ; -achizitionare unui sistem pentru determinarea numarului total de germeni din lapte. Achizitionarea aparaturii de laborator a facut posibila autorizarea la inceputul anului 2010 a loboratorului propriu de microbiologie,asigurandu-se conditiile de urmarire si control a calitatii materiei prime si a produselor finite.Achizitionarea liniei de ambalat produse din lapte in ambalaje din carton, a avut in vedere satisfacerea cerintelor pietei de desfacere,a preferintelor consumatorilor spre un astfel de ambalaj. Valoarea investitiilor ,in anul 2009, finantate din surse proprii insumeaza 496 mii lei si s-au concretizat in : - modernizarea corpului de cladire administrativ si a depozitului de materiale - achizitionarea a doua autoizoterme frigorigice de 3.5t ,a unui autoturism pentru agentii de vanzari,a doua bazine automatizate pentru alimentarea parcului auto cu combustibil ,a unor echipamente de birou,licente de operare. Nu s-au inregistrat provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.
Yüklə 397,94 Kb. Dostları ilə paylaş:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||