Sorulariniz ve cevaplari
Yüklə 3,18 Mb.
|
Bazı müşteriler bu şekilde gönderilen faturayı kabul etmeyip red etmeleri üzerine kendilerine yeni fatura düzenledik. E-Faturayı bu şekilde kabul edenler için, nasıl bir yol izlememiz gerekiyor? Cevap 50- Hatalı olarak kabul edip kayıtlara işlenen faturanın gerekli muhasebe işlemleriyle düzeltme kayıtlarının yapılması, karşı tarafın bu faturaya istinaden iade faturası düzenlemesi ve bu iade faturası alınıp elektronik ortamda saklanarak yeni tarihli doğru düzenlenmiş faturanın oluşturulup gönderilmesi gerekmektedir. Toplamlar bölümündeki rakamlar, Mal/Hizmet Bilgileri alanında gösterilen rakamlardan otomatik olarak sistem tarafından üretilmekte ve ilgili alana getirilmektedir. Bu nedenle bu bölümdeki alanlara elle bilgi girişi yapılması mümkün değildir. Bu bölümde sadece Ödenecek Tutar kısmına yuvarlama yapmak amacıyla elle giriş yapılabilir. 
Not bölümüne faturada yer verilmesi zorunlu olan ibareler veya faturada yer verilmek istenen diğer hususlar yazılabilir. Örneğin 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu 6335 sayılı Kanunu uyarınca e-faturada gösterilmesi gereken bilgilerden olup ayrı bir alanda yazılamayan “tacirin sicil numarası” ve “işletmenin merkezi” bilgisi faturanın Not alanına yazılabilmektedir. Yukarıda sayılan bölümler gerektiği gibi doldurulduktan sonra oluştur butonuna tıklanarak fatura oluşturma işlemi tamamlanır. Doldurulması zorunlu bir alana herhangi bir bilgi girilmedi ise sistem ilgili alanın doldurulması için uyarıda bulunacaktır. PORTALDA TİCARİ FATURA REDDİ Soru 51- Portalde ticari faturayı nasıl reddedebilirim? Cevap 51- GİB-Portalinde faturayı reddedebilmek için birden fazla adım bulunmaktadır. Bu adımlardan bir tanesi bile eksik olsa faturaya cevap verilememiş olur. Türk Ticaret Kanunu'na göre 8 gün içerisinde cevap verilmeyen (ya da red cevabı verilmeyen) faturalar alıcısı tarafından kabul edilmiş sayılmaktadır. Ticari Fatura senaryosu kullanılarak gönderilen faturaların reddedilmesi mümkündür. Faturanın hangi senaryoya dâhil olduğu (Ticari fatura senaryosu ise fatura görüntüsünde senaryo alanı TICARIFATURA olarak görünür.) fatura görüntüsünün senaryo alanında görülecektir. Red işleminin gerçekleştirilmesi için aşağıda belirtilen adımlar izlenir. Bu adımların eksik yapılması halinde fatura reddedilememiş olacaktır. 1. Gelen Kutusu, fatura bazında listeleme kısmından faturalar incelenir. 2. Fatura durumu ticari fatura olanlar reddedilebilir. 3. Red edilecek fatura çift tıklanarak görüntülenir ve Reddet butonuna basılır. 4. Gelen Kutusu, Posta Kutusu Yanıtları menüsünden ilgili red uygulama yanıtı seçilerek onaylanır. 5. Onaylanan uygulama yanıtı seçilip Gönder butonuna basılır ve çıkan ekranda Tamam’ a basılarak red uygulama yanıtı fatura göndericiye iletilmiş olur. Faturaya red cevabını tam olarak verebilmiş olmanız için zarfın sorunsuzca karşı tarafa iletilmiş olması gerekmektedir. Bunun için ilgili kontrolleri (Zarf Bazında Listeleme ekranında olduğu gibi) Gönderilen Posta Kutusu Yanıtları bölümünden takip ediniz. Zarfların (ve içerisindeki fatura/kabul-red yanıtlarının) alıcıya ulaşıp ulaşmadığını görebilen taraf GÖNDERİCİDİR. Göndericinin sorumluluğu gönderdiği zarfların durumunun takibini (zarf durumunu sorgulayarak) yapmak, hata aldığı için gitmeyen zarfları varsa hata ayrıntısına göre gerekli işlemleri yapmaktır. İlgili işlem tekrar gönderim gerektirirse, yeni zarfın durumu da benzer şekilde sorgulanmalıdır. Çünkü zarf gönderiminde hata alınabilmektedir. Hata alan zarflar alıcıya ulaşmaz. Bazı hatalarda ulaşsa bile zarfın içerisindeki faturalar/yanıtlar hata alındığı için geçersizdir ve hiç oluşturulmamış gibidir. FATURA TİPİ YANLIŞLIKLA İSTİSNA OLARAK DÜZENLENEN TEMEL FATURANIN GEÇERLİLİĞİ Soru 52- Tarafımıza fatura tipi "İSTİSNA" olarak kesilen temel fatura var. Ancak müşteri ile görüştüğümüzde fatura da herhangi bir istisna olmadığını sehven bu şekilde kesildiğini belirttiler. Faturada hata yok. Bu şekilde kayıtlarımıza alabilir miyiz? Yoksa faturayı kayıtlarımıza alıp iade faturası mı düzenlemeliyiz? Cevap 52- İstisna, ihraç kayıtlı, özel matrah gibi fatura tipleri e-fatura ile birlikte öngörülmüş fatura tipleridir. Mevzuatımızda bu faturaların ilgili tipleri seçilerek oluşturulması gerektiği konusunda herhangi bir hüküm bulunmamakla birlikte teknik anlamda takip için standart tiplerin seçilmesi uygundur. İade faturasına gerek yok. GİB PORTALDA KESİLEN FATURALARIN SAKLAMA ADEDİ HAKKINDA Soru 53- Faturalarımızı GİB portalde düzenliyoruz ve entegratör kullanmıyoruz. Yıl içerisinde gelen ve üretilen fatura ile ilgili bir sınırlama var mı? Cevap 53- Elektronik fatura uygulamasında GİB Portal yönteminde "Yükleme Araçları" kullanılarak yüklenecek faturalarda aylık 500 adet fatura sınırı uygulanmaktadır. Yani GİB Portal hesabından fatura düzenleyen mükelleflerimiz bir ayda en fazla 500 adet faturayı portale yükleyebilirler. "Fatura Oluştur" bölümünden oluşturulan ya da gelen faturalar ile ilgili bir sınırlama bulunmamaktadır. GİB Portal yöntemi Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından sunulan ücretsiz bir uygulamadır ve herhangi bir ödeme yapılmasına gerek olmayan bir yöntemdir. Entegratör ve Özel Entegratör kullanan mükelleflerimiz ise hizmet satın alarak e-fatura uygulamasını kullanmakta olup, bu yöntemlerde fatura gönderim sınırı bulunmamaktadır.
Alıcının "zarfı almadım" demesine rağmen alınmış gibi yanıt dönebilmesi çelişkilidir. Alıcı sistemine alabildiği zarfı neden alamadığını belirttiğini sisteminde araştırmalı ve durumun tekrar yaşanmaması için önlem almalıdır. SERBEST BÖLGE ŞUBESİ İÇİN AYRI MÜHÜR ALINMASI Soru 55- Firma merkezimiz e-faturaya giriş yapmıştır. E-fatura başvurusundan sonra Mersin serbest bölgede şubemiz açıldı. Serbest bölge mevzuatı uyarınca şubenin defterleri ayrı tutulmaktadır. Serbest bölgedeki şube ile merkez birbirine fatura kesmektedir. E- fatura başvuru sırasında henüz şubemiz açılmamış olduğundan sadece merkezimiz adına mali mühür aldık. Bilindiği gibi şube için ayrı vergi numarası alınmamaktadır. Bu durumda e-fatura uygulamasında merkez adına alınan mali mühür ile şube için de işlem yapabilir miyiz? Yoksa şube için ayrı mali mühür almam mı gerekiyor? Aynı mali mührü kullanabilecek isem bu konuda GİB İdaresini bilgilendirmem gerekir mi? Cevap 55- Şubeler için ayrı mali mühür almanız gerekli değildir. Ayrıca şube için herhangi bir birime bildirim yapmanız gerekmemektedir. Ancak fatura ID sinde yer alan ön eki şubeleriniz için farklılaştırabilirsiniz. YURTDIŞI GELEN KDV’siz YANSITMA FATURALARI AÇIKLAMA ALANINA YAZILACAK İFADE Soru 56- Yurtdışından gelen ve yurtiçinde bir firmaya birebir olarak yansıtılacak yurtdışı faturaları firmaya KDV'siz olarak düzenlenmektedir. E-Fatura sisteminde KDV'siz alanı boş geçince vergi istisna açıklaması istemektedir. Açıklamaya Yurtdışı faturaların yansıtması yazmam yeterli olacak mı? Cevap 56- KDV oranı kısmı sıfır geçileceği zaman sistem neden sıfır geçildiğine dair bir açıklama istemektedir. Bu alana girmek istediğiniz açıklamayı yazarak işleminize devam edebilirsiniz. FATURADA İSKONTO AMACIYLA FAZLA MAL GÖSTERİLMESİ Soru 57- Müşterimize 100 adet bedelli, 20 adet bedelsiz mal (mal fazlası) vermemiz gerekiyor. Fatura düzenlerken mal fazlasını birim fiyat sıfır ve yüzde yüz iskonto olarak yapıyoruz. E-faturada mal fazlası birim fiyatı sıfır olarak girince KDV belirtilen alan da sıfır veriyor. Portalda fatura alt toplamı KDV sıfır çıkınca, KDV’nin neden sıfır çıktığının faturanın not kısmına yazılması gerekmektedir. Aynı durum mal fazlalı faturada da geçerli mi? Cevap 57- KDV oranı kısmı sıfır geçileceği zaman sistem neden sıfır geçildiğine dair not kısmına bir açıklama istemektedir. Bu alana girmek istediğiniz açıklamayı yazarak işleminize devam edebilirsiniz. E-FATURAYA GEÇMEMENİN CEZASI Soru 58- Mevzuata göre şirketimizin 1.1.2017 tarihinde zorunlu e-fatura ve e-defter uygulamasına geçmesi gerekiyordu. Ancak bu uygulamayı yürütecek elamanımız olmadığı gibi mali gücümüz de yok. Bu nedenle şirketimizi tasfiye etmeye karar verdik. Ancak Tasfiye süreci TTK’na göre en az 1 yıl süreceğinden 01/01/2018 tarihinde sonuçlanacaktır. 1.1.2017 tarihine kadar e-fatura için herhangi bir başvuruda bulunmadık. E- defter ve e fatura yönünden mali yükümlülüklerimiz nelerdir? E-fatura uygulamasına geçmek istemiyoruz. Geçmezsek uygulanacak ceza nedir? Cevap 58- 1) Şirketinizin süresinde e- faturaya dâhil olmaması halinde Vergi Usul Kanununun mükerrer 355.md uyarınca şirketinize özel usulsüzlük cezası kesilecektir. 2) E-fatura başvurusunun süresinde yapılmayıp geç yapılması durumunda ise şirketinize Vergi Usul Kanununun 352/7. maddesi uyarınca 2.derece usulsüzlük cezası kesilecektir. 3)Hem süresinde e-fatura başvuru yapmayıp, hem de süresinde e-faturaya geçmeme durumunda usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları ayrı ayrı kesilir. 4) e-fatura yerine kâğıt fatura kesilmesi veya alınması durumu ise Vergi Usul Kanununun 353/1. maddesine göre özel usulsüzlük cezası kesilmesini gerektiren bir durumdur. Ayrıca geçiş sürecinde e-fatura olarak kesilmesi gerekirken yanlışlıkla kağıt fatura olarak kesilen faturaları, usulsüzlük cezası uygulanarak GİB geçerliliğini kabul etti. Ancak mükellef ısrarla kâğıt fatura düzenlerse, e-defter tutmayacağından, e-defter beratı da almayacaktır. Bu durumda yanlışlıkla değil bilerek e-defter ve e- fatura kullanılmadığından kağıt ortamda düzenlenen fatura ve defter geçerli kabul edilmeyebilir. E-FATURA KULLANICI LİSTESİNDE BULUNAN VAKIF HASTANESİNE DÜZENLENEN E-FATURA (TEMEL FATURA) İPTALİ Soru 59- e-Fatura Kayıtlı Kullanıcılar listesinde bulunan Vakıf Üniversitesi Tıp Fakültesi Hastanesine 7.500,00 TL mal satışımız için şirketimiz e-fatura(temel fatura) düzenledi. Ancak Vakıf Üniversitesi, GİB’den almış oldukları Özelgeye dayanarak mali mühür almadıklarını, e-fatura sistemini kullanmayacaklarını ifade etmektedirler. Bu nedenle kendilerine düzenlemiş olduğumuz faturayı sistemlerinde göremedikleri için kabul etmemiş ve faturanın kâğıt fatura olarak kesilmesini istemektedir. Düzenlediğimiz e-faturayı (temel fatura) iptal edebilecek miyiz? Yoksa nasıl bir yol izlememiz gerekir? Cevap 59- Temel Fatura olarak düzenleyip başarılı şekilde fatura teslim edildi ve faturayı düzenlediğiniz zaman karşı kurum kayıtlı kullanıcılar listesinde ise düzenlediğiniz faturayı kabul etmek zorundalar. Ayrıca kâğıt fatura düzenlemeye gerek yoktur. Gönderdiğiniz faturanın kendi portal hesaplarından alınıp alınmaması karşı firmanın sorumluluğundadır. Ancak faturanın düzenlendiği tarihte karşı kurum e-fatura kullanıcılar listesine kayıtlı değilse, bunu iade edip kâğıt fatura düzenlenmesini isteyebilir.
Temel faturayı alan taraf faturayı red edemez. İade faturası düzenleyerek faturayı iade edebilir. İade faturasını alan taraf ise iade gerekçesini dikkate alarak yeni bir fatura düzenleyerek karşı tarafa gönderebilir. Kesilen fatura ticari fatura olsaydı alıcının bunu reddetmesi ile sorunun çözümü mümkün iken, temel fatura senaryosu kapsamında gönderdiğiniz ve alıcısına iletilen faturaya alıcı red yanıtı dönememektedir. Temel fatura senaryosunda düzenlenen faturalara e-fatura uygulaması üzerinden red yanıtının dönülememesi, Türk Ticaret Kanununun 18'inci maddesinde belirtilen harici yöntemlerle ( noter aracılığıyla, taahhütlü mektupla, telgrafla veya güvenli elektronik imza kullanılarak kayıtlı elektronik posta sistemi ile ) itiraz edilebilmesi imkânını ortadan kaldırmamaktadır. Bir başka ifade ile temel fatura senaryosunda düzenlenen faturalara Türk Ticaret Kanununun 18'inci maddesinde belirtilen yöntemler ile alıcı itiraz edebilir. VERGİ NUMARASI YANLIŞ YAZILAN TEMEL FATURANIN İPTALİ Soru 61- E-fatura olarak bir şirkete temel fatura kestik. Ancak bu şirketin vergi numarası sehven yanlış yazıldığından karşı taraf faturayı kabul etmemektedir. Bu durumda ne yapılması gerekmektedir? Cevap 61- Temel faturayı alan taraf faturayı red edemez. İade faturası düzenleyerek faturayı iade edebilir. İade faturasını alan taraf ise iade gerekçesi olan yanlış vergi numarası yazılması hususunu dikkate alarak yeni bir fatura düzenleyerek karşı tarafa gönderebilir. GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI'NIN ONAYINDAN GEÇEN ANCAK GÖRSELİNDE HATA OLAN E-FATURALAR Soru 62- Firmamız entegratör sistemi kullanmaktadır. E-fatura sisteminde bulunan ve Gelir İdaresi Başkanlığı’nın onayından geçen e-faturalarımızın (temel fatura) görselinde bazı bozukluklar meydana gelmektedir. Bunun nedeni ne olabilir? Cevap 62- GİB fatura üzerinde XML kontrolü yapmakta, ancak XSLT kontrolü yapmamaktadır. Portal (yükleme modülü), Entegrasyon ve Özel entegrasyon yöntemi ile oluşturulan faturalarda hatasız bir gönderim için göndericinin faturaları oluşturduktan sonra zarflayıp, daha sonra zarftan çıkarıp E-Fatura Görüntüleyicide açtıktan ve doğruladıktan ve fatura görselinde bir sorun olmadığını gördükten sonra göndermesi gerekmektedir. Faturaların görüntülenememe sebebini göndericinin faturayı oluşturduğu programın yazılımcıları ile görüşmesi gerekmektedir. E-FATURAYI GÖRÜNTÜLEMEK İSTEDİĞİMİZDE "SİSTEM BELİRTİLEN DOSYAYI BULAMIYOR" ŞEKLİNDE UYARI ALIYORUZ Soru 63-GİB portali kullanmaktayız. 1- GİB’den indirdiğimiz e-faturaları serverde (sunucuda) klasör içerisinde arşivlemekteyiz. E-fatura görüntüleme programını ile faturaları görüntülemek istediğimizde klasör içerisindeki e-fatura açılmıyor "sistem belirtilen dosyayı bulamıyor" şeklinde uyarı veriyor. XML i masa üstüne aldığımızda ise sorunsuz görüntüleyebiliyoruz. E-faturayı istediğimiz klasörde açabilmek için ne yapmalıyız? 2- Serverde arşivlediğimiz fatura XML dosyalarının ibrazı halinde karşı tarafa sadece XML dosyalarını mı vermekle yükümlüyüz? Yoksa ayrıca PDF görüntülerini de hazır bulundurmalı mıyız? Cevap 63- 1. E-fatura görüntüleyicinin sunucu üzerindeki faturanın görüntülenmesi için PDF kullanımı mümkün değildir. 2. Faturanın geçerli hali XML'idir. Faturalarınızı E-Fatura görüntüleyici ile ibraz edilebilir şekilde saklamalısınız. GİB-PORTALİ KODLARI - FATURA TİPİ Soru 64- E- fatura keserken muafiyet sebebini daha önce yazılı olarak yapıyorduk. Şimdi ise KDV istisna muafiyet kodu girilmesi gerekiyor. Biz firma olarak ithalat ve ihracat faturaları kesiyoruz ve KDV sıfır. Bu durumda 301 kodunu mu seçmemiz gerekiyor? Fatura tipine göre ilgili kodları seçilebilir miyiz? Cevap 64- İstisnalı muafiyet sebebinin gelmesi için "Fatura Tipi" alanından İSTİSNA'yı seçerek işlem yapmalısınız. BİZİMLE İLGİSİ OLMAYAN FATURANIN HATALI VERGİ NUMARASI YAZILMASI NEDENİYLE POTALIMIZA DÜŞMESİ Soru 65- Şirketimiz ile ilgisi olmayan bir fatura, karşı tarafın vergi numarasını hatalı yazmasından dolayı şirketimizin portalına düşmüştür. 1-Bu faturayı kayıtlara alıp iade faturası mı kesmeliyiz? 2-Hatalı faturayı noter yolu ile iade edebilir miyiz? 3-Şirketimiz ile alakalı olmadığı için dikkate almamalı mıyız? 4-Faturayı kesen firma kendi faturasının tashihini yapabilir mi? Cevap 65- Size hatalı bir şekilde gelen fatura ticari fatura senaryosuna göre gönderilmiş bir fatura ise bu faturaya e-fatura sistemi üzerinden red uygulama yanıtı göndererek reddedebilirsiniz. Size hatalı bir şekilde gelen fatura temel fatura senaryosuna göre gönderilmiş bir fatura ise bu durumda faturaya harici yollardan (noter, mahkeme vs.) itiraz edebilirsiniz. Fatura sistem üzerinden başarıyla iletilmiş bir fatura olduğu için dikkate almama şansınız yok. Çünkü karşı taraf bu faturayı kayıtlarına ve beyanlarına yansıttığında uyumsuzlukla karşı karşıya kalırsınız. Bu nedenle yukarıda belirtilen yöntemler ile faturaya itiraz etmelisiniz.
Elektronik fatura uygulamasına dâhil olan mükelleflerin, elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olan diğer mükellefler tarafından gönderilen elektronik faturaları almaları zorunludur. Bu zorunluluğa uymayan mükellefler hakkında Vergi Usul Kanununun ilgili hükümlerinde belirtilen fatura almayan mükelleflere tatbik olunan cezai hükümlerin uygulanacaktır. Buna göre, E- fatura sistemine kayıtlı mükellefler birbirlerine elektronik fatura düzenlemek zorundadır. Eğer kâğıt fatura düzenlediğiniz mükellef bu faturayı beyanlarına yansıttıysa buradaki düzeltme yöntemi tıpkı kâğıt faturanın iptal edilerek beyanlardan çıkarılması durumuyla aynı şekilde yapılmalıdır. Vergi Usul Kanunu’nun 231. maddesinde, faturanın, malın teslimi veya hizmetin verildiği tarihten itibaren azami 7 gün içinde düzenleneceği, bu süre içerisinde düzenlenmeyen faturaların hiç düzenlenmemiş sayılacağı, 353. maddesinin birinci bendinde ise fatura düzenlememe almama fiillerine kesilecek özel usulsüzlük cezası düzenlenmiştir. Bu düzenlemeler çerçevesinde elektronik fatura düzenlenmesi gerektiği halde kâğıt ortamında fatura düzenlenmiş olması, Vergi Usul Kanunu’nda öngörülen ceza hükümlerinin uygulanmasını gerektirmektedir. Ancak bu durum fatura içeriği mal teslimi veya hizmet ifasının yapılmadığı anlamına gelmeyeceğinden mal teslimi veya hizmetin ifa edilmiş olması ile Katma Değer Vergisi açısından vergiyi doğuran olay gerçekleşmektedir. Ayrıca Vergi Usul Kanununa göre, fatura içeriği mal teslimi veya hizmet ifasının kazancın elde edilmesi ve idame ettirilmesi ile illiyet bağının bulunması, kazancın elde edilmesine yönelik bulunan ve karşılığında gayri maddi bir kıymet iktisap edilmemiş ve maliyete dâhil edilecek mahiyette olmaması durumunda da faturaya konu tutarın kurum kazancının tespitinde gider olarak indirilmesi ve faturada gösterilen Katma Değer Vergisi’nin konuya ilişkin kanunun 29. maddesinde belirtilen şartları taşıması koşuluyla söz konusu Katma Değer Vergisi indirim olarak dikkate alınacaktır. Bu nedenle; vergiyi doğuran olay ve bu olaya ilişkin muamelelerin gerçek mahiyeti esas olduğundan; gerçek bir işleme (mal teslimi veya hizmet ifasına) dayanan harcamaların elektronik ortamda düzenlenen fatura yerine kâğıt ortamında düzenlenen fatura ile tevsik edilmesinin (kanıtlanmasının) Vergi Usul Kanunu’nda öngörülen cezai hükümlerin uygulanması haricinde safi kazancın tespitinde gider olarak dikkate alınmasına ve faturada gösterilen ve Katma Değer Vergisi Kanunu’nun 29. maddesinde belirtilen şartları taşıyan Katma Değer Vergisi’nin indirimine engel olmayacaktır. Diğer yandan kâğıt ortamında bir fatura düzenlenmiş olsa bile zorunluluk kapsamındaki mükelleflerin düzenlenmesi gereken asıl belge olan “e-fatura ”nın malın teslimi veya hizmetin yapıldığı tarihten itibaren 7 gün içinde düzenlenmemiş olması halinde veya söz konusu iletiyi herhangi bir şekilde almayanlara Vergi Usul Kanunu’nun 353. maddesinin birinci bendine göre özel usulsüzlük cezasının kesilmesi idarece öngörülmektedir. 421 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ile kendilerine Maliye Bakanlığı tarafından elektronik fatura kullanma zorunluluğu getirilen mükellefler, fatura düzenlemeden önce muhatabın www.efatura.gov.tr internet adresinde yer alan kayıtlı kullanıcı listesine kayıtlı olup olmadığını kontrol ederek kayıtlı kullanıcı ise elektronik fatura, kayıtlı kullanıcı değilse kâğıt fatura düzenleyeceklerdir.
Tarafınıza kesilmiş olan e-faturaya süresinde red yanıtı vermeniz veya harici yollarla itiraz etmeniz gerekir. YANLIŞLIKLA BAŞKA FİRMAYA DÜZENLENEN FATURANIN DÜZELTMESİ Soru 68- Mal satışı yapan bir firmamız, müşterisi adına düzenleyeceği faturayı sehven müşterinin diğer grup firmasına adına düzenledi. Müşteri faturayı kabul etti, ancak sonradan unvanın yanlış olduğunu fark edip düzeltmemizi istedi. Mecburen iade faturası kesecekler. Bu durumda yeni faturayı bir sonraki ay tarihli kesmek zorundayız. Ayrıca yeni irsaliye düzenlenmeyecek, eski irsaliye bilgileri ile fatura kesersek irsaliye tarihi ve fatura tarihi arasında 2 hafta fark olacak. Bu durumda malzeme hareketi olmadan iade faturası ve yeni fatura düzenleniyor. Bu durum mali açıdan sorun teşkil etmiyor mu? Ediyorsa nasıl bir yol izlememiz gerekir? Cevap 68- Yeni düzenlediğiniz faturanın not bölümüne eski irsaliye bilgilerini yazabilirsiniz. İPTAL EDİLEN TEMEL FATURALAR NEDENİYLE GİB’E EKSİK FATURA SERİ NUMARASI GÖNDERİLMESİ Yüklə 3,18 Mb. Dostları ilə paylaş:
|