Tekstil Bankası Anonim Şirketi

8. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:

a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.

b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.

9. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin açıklamalar:

Gelir tablosundaki “Net ücret ve komisyon gelirleri” kısmına dahil olan “Alınan ücret ve komisyonlar” ile “Verilen ücret ve komisyonlar” kalemleri altındaki “Diğer” alt kalemleri başlıca bankacılık faaliyetlerine ilişkin olarak müşteri ve diğer taraflardan alınan komisyon gelirleri ve verilen komisyon giderlerinden oluşmaktadır.

IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

1. 
   Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
   

30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 147,238 TL (31 Aralık 2010 – 72,638 TL) tutarında vadeli aktif değerler alım/satım taahhüdü, 51,721 TL (31 Aralık 2010 – 43,871 TL) tutarında kullanım garantili kredi tahsis taahhüdü, 203,388 TL (31 Aralık 2010 – 194,383 TL) tutarında kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü, 79,701 TL (31 Aralık 2010 – 75,425 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhüdü ve 587 TL (31 Aralık 2010 – 603 TL) tutarında kredi kartları promosyon uygulamaları için verilmiş bulunan taahhüdü bulunmaktadır.

b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir.

30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla toplam 835,774 TL (31 Aralık 2010 – 718,248 TL) tutarında teminat mektupları, 7,866 TL (31 Aralık 2010 – 3,169 TL) tutarında aval ve kabuller, 238,323 TL (31 Aralık 2010 – 147,933 TL) tutarında akreditifler ve 36,217 TL (31 Aralık 2010 – 17,433 TL) tutarında diğer garantiler bulunmaktadır. Ayrıca 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 1,440 TL tutarında garanti verilen prefinansmanlar bulunmaktadır.

c) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	59,664	45,018
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	18,824	4,710
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	40,840	40,308
Diğer Gayrinakdi Krediler	1,058,516	843,205
Toplam	1,118,180	888,223

d) Başkaları nam ve hesabına verilen hizmet yoktur.

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklamalar
1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	2	17,687	7,225	46	107
Dönem Sonu Bakiyesi	5	2	51,477	22,400	39	85
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	100	4,213	132	-	2

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.

Banka’nın risk grubunda yer alan bankalarda 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 15,665 TL (31 Aralık 2010 – 2,936 TL) tutarında plasmanı bulunmaktadır. Banka’nın ayrıca dahil olduğu risk grubuna ilişkin 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 795 TL (31 Aralık 2010 – 778 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır.
b) Önceki Dönem:

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	2	67,541	3,874	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	2	17,687	7,225	46	107
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	104	3,273	63	-	-

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.

c) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	7,944	2,299	72,513	35,510	1,855	-
Dönem Sonu Bakiyesi	8,734	7,944	94,403	72,513	1,492	1,855
Mevduat Faiz Gideri	526	282	4,657	2,851	68	-

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.

d) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Banka’nın, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yapılmış 1,845 TL ve 1,786 TL tutarında (31 Aralık 2010 – 10,247 TL ve 10,282 TL) vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım işlemleri bulunmaktadır.


2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler:

1. 
   Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
   

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2. 
   İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
   

Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı %2.3 (31 Aralık 2010 – %0.9); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %4.6 (31 Aralık 2010 – %4.6), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı 0.1%’dir (31 Aralık 2010 – %1.5).

VI. Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgilere İlişkin Bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	44	882
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler	1	1	Berlin, Almanya
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube	-	-	-	-	-
Kıyı bnk. blg. Şubeler	-	-	-	-	-

VII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi ve bu çerçevede, Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi Standardında yer alan hususlardan uygun olanına ilişkin açıklamaları:
1. a) 6 Ekim 2011 tarih ve 28076 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/11 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 30 Eylül 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak ve 14 Ekim 2011 tarihi itibarıyla tesis edilmeye başlanmak üzere yabancı para zorunlu karşılık oranlarında dğişikliğe gidilmiştir. Bu çerçevede değişiklik yapılan yabancı para zorunlu karşılık oranları aşağıda yer almaktadır:

YP Yükümlülükler	Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Vadesiz, ihbarlı döviz tevdiat hesapları, yabancı para özel cari hesaplar ile 1 aya kadar, 3 aya kadar, 6 aya kadar ve 1 yıla kadar vadeli döviz tevdiat hesapları	11
1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH, yabancı para katılma hesapları ile birikimli DTH ve yabancı para katılma hesapları	9
1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler	11
3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler	9
3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler	6

b) 7 Ekim 2011 tarih ve 28077 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/12 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 30 Eylül 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak ve 14 Ekim 2011 tarihi itibarıyla tesis edilmeye başlanmak üzere Türk Lirası zorunlu karşılık oranları değiştirilmiştir. Bu çerçevede değişiklik sonrası Türk Lirası zorunlu karşılık oranları aşağıda yer almaktadır:

TL Yükümlülükler	Zorunlu Karşılık Oranları (%)
3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dahil)	12.5
1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) Türk Lirası diğer yükümlülükler	11
3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) Türk Lirası diğer yükümlülükler	8
3 yıldan uzun vadeli Türk Lirası diğer yükümlülükler	5

c) 28 Ekim 2011 tarih ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/13 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 28 Ekim 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak ve 11 Kasım 2011 tarihi itibarıyla tesis edilmeye başlanmak üzere Türk Lirası zorunlu karşılık oranları değiştirilmiştir. Bu çerçevede değişiklik sonrası Türk Lirası zorunlu karşılık oranları aşağıda yer almaktadır:

TL Yükümlülükler	Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar	11
1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dahil)	11
3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dahil)	11
6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dahil)	8

Ayrıca söz konusu tebliğ ile 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’in 6. maddesinin dördüncü fıkrasının a bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir:

“Türk Lirası yükümlülükler için tutulması gereken zorunlu karşılıkların en fazla yüzde 40’ı ABD Doları ve/veya euro döviz cinslerinden,”
d) 2 Kasım 2011 tarih ve 28103 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/14 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’in 6. maddesinin dördüncü fıkrasının a bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir:
“Türk Lirası yükümlülükler için tutulması gereken zorunlu karşılıkların en fazla yüzde 40’ı ABD Doları ve/veya euro döviz cinslerinden ve en fazla yüzde 10’u standart altın cinsinden,”
e) 4 Kasım 2011 tarih ve 28105 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’in 6. maddesinin altıncı fıkrasına ikinci cümleden sonra gelmek üzere aşağıdaki cümle eklenmiştir:
“Bu fikra Türk lirası yükümlülükler için tutulan altın cinsinden zorunlu karşılıklara da uygulanır ve tesis edilen altın tutarının dördüncü fıkranın (a) bendinde belirlenen oranı aşan kısmı zorunlu karşılığa sayılmaz.”
2. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Dolayısıyla bu gelişme raporlama tarihi itibarıyla, Not 1’de bahsedilen ‘Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar’da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.

ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 10 Kasım 2011 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Yoktur.