Traducere autorizată din limba bulgară
Yüklə 1,11 Mb.
|
Capitolul al şaptelea(Obs. – Monitorul Oficial nr. 10 din 1993, nou, nr. 62 din 1997) INFRACŢIUNI ÎMPOTRIVA SISTEMELOR FINANCIAR, FISCAL ŞI DE ASIGURĂRI(Titlu modificat – Monitorul Oficial nr. 62 din 1997, nr. 51 din 2000) Art. 253. (Modif. - Monitorul Oficial nr. 28 din 1982, abrogat, nr. 10 din 1993, nou, nr. 62 din 1997) (1) (Modif. - Monitorul Oficial nr. 85 din 1998, nr. 26 din 2004, compl., nr. 75 din 2006) Cel care efectuează o operație financiară sau o tranzacție cu o proprietate sau care ascunde proveniența, amplasarea, mișcarea sau drepturile reale asupra proprietății pentru despre știe sau presupune că a fost dobândită printr-o infracțiune sau prin alt act reprezentând pericol public, se pedepsește pentru spălare de bani cu închisoare de la un an la șase ani și amendă de la trei mii la cinci mii de leva. (2) (Nou - Monitorul Oficial nr. 26 din 2004, compl., nr. 75 din 2006) Pedeapsa prevăzută la alin. 1 se aplică și persoanei care dobândește, primește, deține, utilizează, transformă sau ajută în orice fel transformarea bunurilor despre care știa sau presupunea la momentul primirii lor, că au fost dobândite prin infracțiune sau prin altă faptă care prezintă pericol public. (3) (Anterior alin. 2, compl. - Monitorul Oficial nr. 26 din 2004) Se va dispune pedeapsa cu închisoarea de la un an la opt ani și amendă de la cinci la douăzeci de mii de leva, atunci când fapta prevăzută la alin. 1 și 2 a fost săvârșită: 1. (modif. - Monitorul Oficial nr. 26 din 2004) de două sau mai multe persoane, care s-au înțeles în prealabil sau de o persoană care acționează la comanda ori îndeplinind decizia unui grup infracțional organizat; 2. de două sau mai multe ori; 3. de un funcționar în cadrul serviciului său; 4. (nou - Monitorul Oficial nr. 26 din 2004) prin deschiderea ori menținerea unui cont într-o instituție financiară sub un nume fictiv, ori sub numele unei persoane care nu și-a dat acordul pentru aceasta. (4) (Nou - Monitorul Oficial nr. 21 din 2000, anterior alin. 3, compl., nr. 26 din 2004, modif., nr. 75 din 2006) Pedeapsa este închisoarea de la trei la doisprezece ani și amendă de la douăzeci de mii la două sute de mii de leva, atunci când fapta prevăzută la alin. 1 și 2 este comisă cu mijloace ori sau bunuri despre care făptuitorul cunoștea sau presupunea că au fost dobândite printr-o infracțiune gravă, săvârșită cu intenție. (5) (Nou - Monitorul Oficial nr. 85 din 1998, anterior alin. 3, nr. 21 din 2000, anterior alin. 4, modif., nr. 26 din 2004, nr. 75 din 2006) Dacă mijloacele sau proprietățile au proporții deosebit de mari, iar cazul este unul deosebit de grav, pedeapsa este închisoarea de la cinci la cincisprezece ani și amenda de la zece la treizeci de mii de leva, instanța putând dispune interzicerea unor drepturi prevăzute la art. 37, alin. 1, pct. 6 sau 7. (6) (Nou - Monitorul Oficial nr. 85 din 1998, anterior alin. 4, nr. 21 din 2000, anterior alin. 5, modif., nr. 26 din 2004) Obiectul infracțiunii sau bunurile în care acesta a fost convertit se confiscă în beneficiul statului, iar dacă lipsesc ori au fost înstrăinate, se percepe contravaloarea acestora. (7) (Nou - Monitorul Oficial nr. 26 din 2004) Prevederile alin. 1- 6 se aplică și în cazul în care infracțiunea prin care a fost dobândit bunul nu se află sub jurisdicția penală a Republicii Bulgaria.
(2) Aceeași pedeapsă se aplică și celui care îl instigă pe altul la săvârșirea infracțiunii de spălare de bani. (3) Bunurile destinate spălării banilor se confiscă în beneficiul statului, iar dacă acestea lipsesc sau au fost înstrăinate, se percepe contravaloarea lor. (4) Nu se pedepsește participantul la asocierea prevăzută de alin. 1, care, înainte de finalizarea infracțiunii de spălare de bani, își întrerupe participarea la asociere și comunică autorităților acest lucru. Art. 253b. (Nou - Monitorul Oficial nr. 85 din 1998, anterior art. 253а, modif., nr. 26 din 2004) Funcționarul care încalcă ori nu respectă prevederile Legii privind măsurile împotriva spălării banilor, dacă faptele comise nu constituie o infracțiune mai gravă, se pedepsește cu închisoare de până la trei ani și amendă de la o mie la trei mii de leva. Art. 254. (Modif. - Monitorul Oficial nr. 28 din 1982, abrogat, nr. 10 din 1993, nou, nr. 62 din 1997, modif. și compl., nr. 24 din 2005, abrogat, nr. 75 din 2006). Art. 254а. (Nou - Monitorul Oficial nr. 51 din 2000) (1) (Compl. - Monitorul Oficial nr. 75 din 2006) Funcționarul care, cu încălcarea unei legi bugetare ori a unui act infra legal de punere în aplicare a acesteia, eliberează fonduri bugetare sau mijloace destinate altui scop decât cel propus, se pedepsește cu închisoare de până la trei ani sau cu probațiune, precum și cu interzicerea drepturilor prevăzute la art. 37, alin. 1, pct. 6. (2) Dacă drept urmare a faptei prevăzute la alin. 1 au survenit consecințe păguboase pentru stat ori pentru societate, pedeapsa este închisoarea de până la cinci ani și interzicerea drepturilor prevăzute la art. 37, alin. 1, pct. 6. (3) (Abrogat - Monitorul Oficial nr. 75 din 2006). (4) (Modif. - Monitorul Oficial nr. 75 din 2006) În cazurile prevăzute la alin. 1 făptuitorul nu se pedepsește dacă, până la sfârșitul cercetării judecătorești în primă instanță, actul ilegal de distribuire este abrogat, iar fondurile nefolosite sunt restituite integral. Această dispoziție nu se aplică în mod repetat. Art. 254b. (Nou - Monitorul Oficial nr. 24 din 2005, nr. 26 din 2010) (1) Persoana care nu utilizează conform destinației stabilită mijloacele financiare primite din fonduri aparținând Uniunii Europene sau acordate de Uniunea Europeană statului bulgar se pedepsește cu închisoare de până la șase ani. (2) (Modificat - Monitorul Oficial nr. 26 din 2010) În cazul în care un funcționar dispune să fie săvârșită fapta prevăzută la alin. (1), pedeapsa este închisoarea de la doi până la opt ani, iar instanța îi poate interzice celui vinovat unele drepturi prevăzute la art. 37, alin. 1, pct. 6 și 7. (Titlu abrogat - Monitorul Oficial nr. 51 din 2000)
1. nu depune declarația; 2. confirmă un neadevăr sau tăinuiește un adevăr dintr-o declarație depusă; 3. nu emite factură ori un alt document contabil; 4. distruge, ascunde ori nu păstrează în termenele stabilite de lege documentele contabile sau registrele contabile; 5. ține sau permite ținerea evidenței contabile în contradicție cu cerințele legislației contabile; 6. întocmește sau utilizează un document având conținut neadevărat, un document fals sau falsificat în exercitarea activității economice, în ținerea evidenței contabile sau la prezentarea de informații către autoritățile fiscale sau către executorii publici; 7. operează deduceri fiscale necorespunzătoare, se pedepsește cu închisoare de la unu an la șase ani și cu amendă de până la două mii de leva. (2) (Modif. - Monitorul Oficial nr. 67 din 2008, nr. 12 din 2009, în vigoare de la 1 ianuarie 2010) Atunci când fapta prevăzută de alin. 1 se comite cu complicitatea unui funcționar al poliției de frontieră, al administrației vamale, al Agenției Naționale pentru venituri sau al unui auditor înregistrat, pedeapsa este închisoarea de la doi la șase ani și amenda de până la cinci mii de leva, și interzicerea unor drepturi conform art. 37, al. 1, pct. 6 și 7. (3) Atunci când obligațiile fiscale sunt în proporții deosebit de mari, pedeapsa este închisoarea de la trei la opt ani și confiscarea parțială sau a totală a averii vinovatului. (4) Dacă până la încheierea cercetării judecătorești în primă instanță, obligația fiscală nedeclarată sau neachitată a fost vărsată la buget, împreună cu dobânda, pedeapsa pentru faptele prevăzute la alin. 1 și 2 este închisoarea de până la doi ani și amendă de până la cinci sute de leva, iar pentru faptele prevăzute la alin. 3 – închisoare de până la trei ani și amendă de până la o mie de leva. Art. 255а. (Nou - Monitorul Oficial nr. 75 din 2006) (1) Persoana care se sustrage de la stabilirea ori plata unor obligații fiscale de mari dimensiuni prin transformarea unei societăți comerciale sau a unei alte persoane juridice, printr-o tranzacție cu o întreprindere comercială sau printr-o tranzacție cu părți afiliate în sensul Codului de procedură fiscală și de asigurări se pedepsește cu închisoarea de la un an la șase ani și amendă de până la zece mii de leva. (2) Atunci când obligațiile fiscale sunt de proporții deosebit de mari, pedeapsa este închisoarea de la trei la opt ani și confiscarea parțială sau totală a averii vinovatului. (3) În cazul în care până la finalizarea cercetării judecătorești în primă instanță, obligația fiscală nedeclarată sau neachitată este vărsată la buget, împreună cu dobânda, pedeapsa este închisoarea de până la trei ani și amendă de până la o mie de leva.
(1) Persoana care, prin utilizarea unui document având conținut neadevărat ori a unui document fals sau falsificat, primește de la bugetul de stat o sumă de bani necuvenită, sau care oferă posibilitatea altuia să primească o astfel de sumă, se pedepsește cu închisoare de la doi la opt ani și amendă de o mie până la cinci mii de leva. (2) Atunci când fapta prevăzută la alin. 1 a fost comisă cu participarea unei persoane prevăzută la art. 255, alin. 2, sau de către o persoană care acționează la comanda ori îndeplinind decizia unui grup infracțional organizat, sau dacă suma de bani primită este în cuantum deosebit de mare, pedeapsa este închisoarea de la trei la zece ani și confiscarea parțială sau totală a averii vinovatului, precum și interzicerea unor drepturi conform art. 37, alin. 1, pct. 6 și 7. (3) Dacă până la finalizarea cercetării judecătorești în primă instanță, suma primită este vărsată la buget, împreună cu dobânzile, pedeapsa pentru fapta prevăzută la alin. 1 este închisoarea de până la trei ani și amendă de până la o mie de leva, iar conform alin. 2 – închisoarea de până la cinci ani și amendă de până la trei mii de leva. Art. 257. (Abrogat - Monitorul Oficial nr. 10 din 1993, nou, nr. 62 din 1997, în vigoare din 5 noiembrie 1997, abrogat, nr. 75 din 2006). Art. 258. (Modif. - Monitorul Oficial nr. 28 din 1982, abrogat, nr. 10 din 1993, nou, nr. 62 din 1997) (1) (Modif. - Monitorul Oficial nr. 33 din 2011, în vigoare din 27.05.2011) Persoana care împiedică în mod ilegal un organ fiscal să-și îndeplinească obligația legală, se pedepsește cu închisoare de până la trei ani și cu o amendă de la o mie la două mii de leva. (2) În cazul în care fapta prevăzută la alin. 1 este săvârșită prin utilizarea forței sau amenințării, pedeapsa este închisoarea de la un an la șase ani și amendă de la două mii la cinci mii de leva. Art. 259. (Modif. - Monitorul Oficial nr. 28 din 1982, abrogat, nr. 10 din 1993, nou, nr. 62 din 1997) Persoana care înființează o persoană juridică fără scop lucrativ ori sau o fundație care nu desfășoară ori desfășoară doar aparent obiectul de activitate și scopul declarate la momentul înregistrării, cu scopul de a primi împrumuturi sub această acoperire, să beneficieze de eliberarea de la plata impozitelor, de a beneficia de facilități fiscale ori de a obține un alt folos patrimonial, precum și de a efectua o activitate interzisă, se pedepsește cu închisoarea de până la trei ani, cu amendă de la trei mii la cinci mii de leva și interzicerea drepturilor conform art. 37, alin. 1, pct. 6 și 7. Art. 259а. (Nou - Monitorul Oficial nr. 51 din 2000, declarat neconstituțional prin Decizia nr. 14 a Curții Constituționale a Republicii Bulgaria - nr. 98 din 2000) ———————————————————————————————— (1) Funcționarul care autorizează plata remunerației, fără să se fi plătit toate contribuțiile datorate pentru asigurări obligatorii, în cazul în care suma neplătită este de proporții deosebit de mari, se pedepsește cu închisoare de până la trei ani. (2) În cazurile prevăzute la alin. 1 făptuitorul nu se pedepsește dacă până la finalizarea cercetării judecătorești în primă instanță, își îndeplinește integral obligația fiscală, împreună cu dobânzile datorate. ————————————————————————————————
(2) (Modif. - Monitorul Oficial nr. 67 din 2008) Auditorul înregistrat, care certifică raporturile anuale neadevărate ale unui comerciant, cunoscând acest fapt, se pedepsește cu închisoare de până la un an și cu amendă de până la cinci sute de leva, precum și interzicerea unor drepturi conform art. 37, alin. 1, pct. 6 și 7. Art. 261. (Abrogat - Monitorul Oficial nr. 10 din 1993). Art. 262. (Abrogat - Monitorul Oficial nr. 10 din 1993). Art. 263. (Modificat - Monitorul Oficial nr. 28 din 1992, abrogat, nr. 10 din 1993). Art. 264. (Abrogat - Monitorul Oficial nr. 10 din 1993). Art. 265. (Abrogat - Monitorul Oficial nr. 10 din 1993). Art. 266. (Modificat și completat - Monitorul Oficial nr. 28 din 1992, abrogat, nr. 10 din 1993). Art. 267. (Modificat și completat - Monitorul Oficial nr. 28 din 1992, abrogat, nr. 10 din 1993). Art. 268. (Abrogat - Monitorul Oficial nr. 10 din 1993). Yüklə 1,11 Mb. Dostları ilə paylaş:
|