Sorulariniz ve cevaplari
Yüklə 3,18 Mb.
|
YENİ ŞUBE AÇILIŞI Soru 189- E-defter uygulamamızı şubeli şekilde başlattık. Şu an 5 adet şubemiz için e-defter beratı oluşturuyoruz. Yıl içerisinde yeni bir şubemiz açıldı ve kayıt tutmaya başladı. Yeni şubemizin e-defter beratını oluşturmak için programımızda tanımlama yapmanın dışında bir bildirim yapma zorunluluğumuz var mıdır? Yeni şubenin tanımlaması yıl içinde yapılabilir mi, yoksa yılsonunu beklememiz gerekli? Cevap 189- Teknik olarak yıl içerisinde açılan şubenizin de beratını yükleyebilirsiniz. E-DEFTER EXCEL YÜKLEME Soru 190- E- defter, excel veya farklı bir dosya formatında manuel yüklenebiliyor mu? Cevap 190-E-defter elektronik ortamda sadece xml formatında yüklenmektedir. E-Defter oluşturmak için uyumlu yazılımlar var onları kullanmalısınız. Öncelikle mali mühür alıp başvuru yapmalısınız. Program kullanmadan xml formatını mükellefin kendisinin oluşturması için bir uygulama bulunmadığından, bu zamana kadar bu konuda hiçbir mükellefe GİB Başkanlığınca xml ile ilgili bilgiler gönderilmemiştir.
Yasal gönderim süresi geçmiş beratların Gelir İdaresi Başkanlığı e-Defter uygulamasına yüklenmesinden sonra yevmiye maddelerinde yanlış ya da eksik kayıt tespit edilmesi durumunda yapılacak işlemler: Beratların, Gelir İdaresi Başkanlığı e-defter uygulamasına yüklenmesinden sonra yevmiye maddelerinde yanlış yapılması durumunda 213 sayılı Vergi Usul Kanununun “yevmiye maddesinde yapılan yanlışlar ancak muhasebe kaidelerine göre düzeltilebilir” hükmü gereğince yevmiye maddesinde yapılan yanlıştan dolayı beratların iptal edilerek yeniden yüklenmesi mümkün olmayıp söz konusu yanlışların muhasebe kaidelerine göre düzeltilmesi gerekmektedir. Beratların Gelir İdaresi Başkanlığı e-Defter uygulamasına yüklenmesinden sonra yevmiye maddelerinde düzenlediğiniz ya da aldığınız belgelerin unutulması ya da geç gelmesi nedeni ile ortaya çıkan hata da izleyen ayın defterinde muhasebe kurallarına uygun şekilde kaydedilmelidir. Ancak unutulmaması gereken belgenin üzerindeki tarih izleyen ayın defterinde de aynı şekilde işlenmeli; sadece farklı olan kaydın yapıldığı günün tarihidir. Ayrıca ilgili dönem beyannamelerinde de gerekiyor ise mevzuata uygun şekilde düzeltmeler yapılmalıdır. Eğer Genel Muhasebe kurallarına uygun olarak bir düzeltme yapılamıyorsa, bu durumda Gelir İdaresi Başkanlığı'nın Yeni Ziraat Mahallesi Etlik Cad. No: 16 06110 Dışkapı / ANKARA adresine konuyla ilgili dilekçe göndermeniz gerekmektedir. Dilekçede ki durum Başkanlıkça incelenir ve size dönüş yapılır. SERVER HATASINDAN DOLAYI SİSTEMDEN GÖNDERİLEN BERATLARIN SİLİNMESİ Soru 194- 23.09.2016 tarihinde Haziran 2016 beratımızı gelir idaresine gönderdik ve onayladık. Kendi sistemimizde de 2016 Ocak-Haziran arası gönderilen beratları onaylı olarak görüyor idik. Fakat 01.10.2016 tarihinde server arızasından dolayı veri kaybı yaşadık ve yedeklerden 21.09.2016 tarihine kadar olan kısmı getirebildik. Yani benim 23.09.2016 tarihinde gönderdiğim Haziran beratı ve Ocak ayı beratı hariç diğer ayların beratları sistemimden silinmiş görünüyor. Şu durumda ne yapmam gerekiyor? Cevap 194- Mali mührünüzle e-defter uygulamasına giriş yaparak eksik olan aylara ilişkin beratlarınızı yeniden indirebilirsiniz. İndirme konusunda uygulamada kısıt bulunmamaktadır. E-DEFTER KAPANIŞ KAYDI Soru 195- 1 Temmuz 30 Haziran özel hesap dönemi olan şirketin. Haziran 2016 de biten dönemin E-defterin kapanışı ne zaman yapılacak? Ekim 2016 de Kurumlar Vergisi beyannamesi gönderilecek, bu durumda kapanış kayıtları Ekim 2016 tarihinde mi yapılacak? Haziran ayı e-defteri gönderildi ama kapanış kaydı yapılmadı. Kapanış kaydı nasıl yapılacak? Cevap 195- 2 Sıra No'lu VUK Genel Tebliğine göre, tüzel kişiler elektronik defterlerini, ilgili olduğu ayı takip eden üçüncü ayın son gününe kadar, hesap döneminin son ayına ait defterler kurumlar vergisi beyannamesinin verildiği ayın son gününe kadar kendilerine ait mali mühür ile onaylanmalıdır. Dolayısıyla Haziran 2016 dönemi yani hesap döneminizin son ayı için beratlarınızın gönderim süresi Kurumlar Vergisi Beyannamesinin verildiği son güne kadardır. Elektronik defter tutma sürecinde hesap döneminin ilk ayının beratının alınması açılış onayı, son ayının beratının alınması ise kapanış onayı yerine geçer. Bu durumda, Haziran 2016 ayı beratı alınması kapanış onayı, Temmuz 2016 ayının beratının alınması açılış onayı olacaktır. E-İMZA Soru 196 - Firmamız e-fatura entegrasyon kullanıcısıdır. E-fatura imzalarımızı, ACR38T modeli Kamu SM (Tübitak)'den alınan, sim kart takılan usb tipi e-imza ile yapıyoruz. Bu e-imzayı e-defter'de kullanabilir miyiz? Cevap 196- Evet kullanabilirsiniz. E-DEFTER-İMZALI YEVMİYE DEFTERİ Soru 197- E-defter ve özel entegratör kullanılıyoruz. Şubat ayı e-defterleri dosya oluşturduk imzaladık berat oluşturduk ve GİB portalına yükledik. Ancak sistemsel sorun nedeniyle yüklemiş olduğumuz dosyalar durmasına rağmen imzalı yevmiye defteri kayboldu. Bu yevmiye dosyasını yeniden oluşturabilmemiz için ne yapmamız gerekiyor? Cevap 197- Konuyu uyumlu yazılım firmanıza sorunuz. GiB tarafı sadece belgenizi alır ve onaylar. Yevmiye ortada yoksa tekrar oluşturulup beratı GiB e yüklenmelidir. Yüklenebilmesi için YB ve KB nın iptal edilmesi gerekiyor. Bu işlem için GİB’e dilekçe vermeniz gerekmektedir. DEFTERİ KEBİRİN BÖLÜNMESİ Soru 198- Yevmiyenin 200 mb'a uygun olarak bölünmesi teknik dokümanda anlatılmış. Ancak kebirin bölünmesi ile ilgili bir açıklama bulunmuyor. Defteri kebir nasıl bölünecek? Cevap 198- Teknik Kılavuzda "Defter Dosyasının Bölünmesi" başlığı altında açıklanan bölümün konusu sadece yevmiye defteri için hazırlanmamıştır. Bu bölüm "Oluşturulacak e-defterlerin" ile başlamaktadır. E-defterler den kasıt yevmiye defteri ve defteri kebirdir. Dolayısıyla açıklamalar defteri kebir için de geçerlidir. ŞUBELİ DEFTERDE ŞUBE BAZINDA KONTROL NUMARASI Soru 199- Şubeli e-defter oluşturulması durumunda kontrol numarası şube bazında müteselsil mi olmalı. Örneğin bir mükellefin (A) şubesi için oluşturulan yevmiye defterinin kontrol numarası YEVXXXX01 ile başlayarak müteselsil artarken, (B) şubesine için oluşturulan yevmiye defterlerinin kontrol numarası da kendi içinde YEVXXX01 başlayarak müteselsil artarak mı olmalıdır? Cevap 199- Her şubenin defterinin tekil numarası kendi içinde müteselsil artmalıdır. Yani her iki şubede oluşturulan yevmiye defterlerinin kontrol numarası da kendi içinde YEVXXX01 başlayarak müteselsil artmalıdır. MAKBUZ Soru 200- Makbuz belge tipi ile "tahsilat-tediye-serbest meslek makbuzu" ifadeleri mi belirtilmek istenmiştir? Kasadan yapılan işlemlerin tümüne makbuz düzenlenmediği halde (kasa fişleri vb.) tüm harcamaları bu grupta toplamak mümkün mü? Cevap 200- Makbuz belge türü e-defter uygulaması ile getirilen yeni bir belge türü değildir. Bu belge türünün kullanımı ile ilgili olarak GİB tarafından yayınlanan teknik kılavuzda bu konuda bir kısıtlama bulunmamaktadır. e-defter uygulamasında 7 belge arasında sayılan Receipt: Makbuz -> müşterilerimizin ve bizim ödeme belgelerini belgeler. Dolayısıyla bu tür makbuz belgesinin her birinin ayrı yevmiye maddesine kaydı gerekir. Serbest meslek erbabının, mesleki faaliyetlerine ilişkin her türlü tahsilatı için düzenlediği belge serbest meslek makbuzudur. Bu makbuz e-Defter kılavuzunda sayılan belgeler arasında yer alan makbuz (receipt) ile karıştırılmamalıdır. Serbest meslek makbuzu sayılan 7 belge arasında yer almadığı için belge tipi “other” ve belge açıklaması “serbest meslek makbuzu” olarak kaydı yapılır. Ayrıca belgenin numarası ve tarihinin de girilmesi zorunludur. FATURANIN AYRI AYRI YEVMİYE FİŞLERİNE GİRİŞİ Soru 201- Muhasebe programımız farklı müşteri/tedarikçilere ait birden fazla alış veya satış faturalarını birleştirerek tek bir yevmiye fişinde kayıt etmektedir. Gelir İdaresi tarafından yapılan açıklamalarda, e-defter uygulaması teknik kılavuzlarında her bir belgenin ayrı yevmiye kayıtlarında gösterilmesi gerektiği ve bununla ilgili düzenleme olduğundan bahsediliyor. Bu zorunluluk hangi Teknik Kılavuzun hangi sayfa/maddesinde belirtilmiştir? Cevap 201- Gümrük ve Ticaret Bakanlığı ile Maliye Bakanlığınca 19/12/2012 tarih ve 28502 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “TİCARİ DEFTERLER TEBLİĞ ”in 6. Maddesinde, "Her kaydın dayandığı belgelerin türü ile varsa tarihleri ve sayıları" yazılmalıdır denilmektedir. Bu hükme göre muhasebe kaydına teşkil eden bir belge varsa bu belge "belge türü" olarak yazılmalıdır. Bu durumda her bir belge bir yevmiye maddesine kayıt edilmesi gerekiyor. MERKEZ VE ŞUBELERDE E -DEFTER KULLANIMI Soru 202- Şirketimiz kâğıt ortamında merkeze ayrı şubelere ayrı defterler tasdik edilmesi suretiyle kayıtlarımızı oluşturuyorduk. E- defter uygulamasında aynı şekilde uygulama yapabilecek miyiz? Örneğin merkez kayıtlarını merkez defterlerine, şube kayıtlarını da şube olarak e deftere kayıt edebilecek miyiz? Yoksa sadece bir e- defterimiz olacak? E faturada merkez ve şubeler ayrı etiketler kullanmak suretiyle fatura oluşturabiliyoruz. Bu e- defter de mümkün olacak mı? Cevap 202- E-defter uygulamasında şube bazında defter oluşturma imkânı vardır. Yani merkez ve şubeleriniz için ayrı defterler tutabilirsiniz. Bu konuda kullanacağınız uyumlu yazılım firmasından bilgi alabilirsiniz. BELGEYE DAYANMAYAN İŞLEMLER İÇİN AYRI YEVMİYE KAYDI Soru 203- Bir belgeye dayanan ( çek, fatura vs.) gibi işlemlerde her bir işlem bir yevmiye kaydında olacaktır kuralımız var. Bir belgeye dayanmayan işlemler için de her bir işlem bir yevmiye kaydında olmak zorunda mı? CEVAP 203- Belgeye dayanmayan işlemlerde her işlemin bir yevmiye kaydında olacağına ilişkin bir hüküm bulunmamaktadır. E-DEFTER WEB SERVİSİ Soru 204- E-Defter web servis güvenliğini sağlamak için kullanılacak olan sertifika dosyası TÜBİTAK’tan alınmak zorunda mıdır? Verisign vb... yerlerden de alınabilir mi? E-Defter uygulamasını birden çok şirket kullanacak. Bu durumda her şirket için ayrı ayrı sertifika alınması gerekli midir? Yoksa sadece program üretici firmanın sertifika alması yeterli midir? E-Defter uygulaması yapılan başvuruda, verilen tanıtım raporunda farklılıklar yapıldıysa bu durumda ne yapılmalıdır? Tanıtım raporunu güncellemek için bir şey yapılmalı mı? Cevap 204- Her firmanın kendi defteri, kendi mali mühürü ile imzalanmalıdır. Her bir vergi kimlik numarası için bir mali mühür alınmalı. E-Defter web servis güvenliğini sağlamak için kullanılacak olan sertifika dosyası TÜBİTAK’tan alınmak zorundadır. Verisign vb..Verisign'dan alınamaz. AÇILIŞ KAYITLARININ YEVMİYE MADDE NUMARASI Soru 205- Açılış kayıtlarının bulunduğu Ocak ayı için e-defter oluşturma işlemi yaparken, açılış belgelerine ait kayıtların ilk başta olması, yani ilk yevmiye madde numaralarını olması gibi bir zorunluluk var mıdır? Örneğin 1 Ocakta sistemde aşağıdaki gibi 5 muhasebe fişi olsun: fiş A -> Açılış fişi değil fiş B -> Açılış fişi değil fiş C -> Açılış fişi fiş D -> Açılış fişi fiş E -> Açılış fişi değil Bu fişlere aşağıdaki gibi yevmiye madde numarası verilebilir mi ? fiş A -> Açılış fişi değil (Yevmiye Madde No: 1) fiş B -> Açılış fişi değil (Yevmiye Madde No: 2) fiş C -> Açılış fişi (Yevmiye Madde No: 3) fiş D -> Açılış fişi (Yevmiye Madde No: 4) fiş E -> Açılış fişi değil (Yevmiye Madde No: 5) Ya da aşağıdaki gibi mi verilmelidir: fiş C -> Açılış fişi (Yevmiye Madde No: 1) fiş D -> Açılış fişi (Yevmiye Madde No: 2) fiş A -> Açılış fişi değil (Yevmiye Madde No: 3) fiş B -> Açılış fişi değil (Yevmiye Madde No: 4) fiş E -> Açılış fişi değil (Yevmiye Madde No: 5) Cevap 205- Açılış kayıtlarının bulunduğu Ocak ayı için e-defter oluşturma işlemi yaparken, açılış belgelerine ait kayıtların ilk başta olması e-defter uygulaması ile getirilen bir yenilik değildir. Kâğıt defterde nasıl yapıyorsanız o şekilde yapabilirsiniz. Ancak genelde açılış kayıtları açılış dönemi defterinde ilk başta yer alması gerekiyor. E-DEFTER DOCUMENTTYPE ALANI Soru 206- DocumentTyp alanında; yer alan aşağıdaki kavramlar nedir? check: Çek invoice: Fatura order-customer: Müşteri Sipariş Belgesi order-vendor: Müşteri Sipariş Belgesi voucher: Senet shipment: Navlun receipt: Makbuz other: Diğer Cevap 206- İnvoice: Fatura -> müşteriye kesilen fatura ile satıcılardan bize kesilen faturayı ifade eder. -Order-customer: Müşteri Sipariş Belgesi -> müşteriye gönderilen sipariş belgesi. -Order-vendor: Müşteri Sipariş Belgesi -> satıcılarımızın bize gönderdiği sipariş belgesi. -Shipment: Navlun -> Satıcılarımızdan gelen navlun faturaları. -Receipt: Makbuz -> müşterilerimizin ve bizim ödeme belgeleri. Kâğıt defter süreçlerinde de kullanılan belgeler, e-Defter uygulaması ile beraber yeni ortaya çıkan belge türleri değiller. Bu belge türlerinin kullanımlarında alınan veya verilen belge ayrımı yok. Yani belgeyi düzenleseniz de alsanız da belge türü olarak o belgeyi kaydetmek zorundasınız. E-DEFTER YÜKLENECEK DÖNEMLER Soru 207 -E-defter kullanmaya başladıktan sonra, önceki dönemleri de yüklememiz gerekiyor mu? Örneğin; Eylül ayı itibariyle kullanmaya başladığımızda 1-8 ayları da mı yükleyeceğiz? Cevap 207 – Hesap dönemi içinde e-deftere geçilmesi halinde, 2 Sıra Numaralı Elektronik Defter Genel Tebliğ ile e-deftere geçiş tarihinden önceki dönemlerin yüklenmesi uygulamasından vazgeçilmiştir. Hesap dönemi içerisinde e-defter uygulamasına geçişlerde önceki ayların beratları yüklenmeyecektir. E-DEFTER'DE TOPLU GİRİLEN MASRAF KAYITLARI Soru 208- E-defter kullanımı ile ilgili olarak firma personelimiz tarafından iş akış çerçevesi içerisinde oluşan masraflara ilişkin, çeşitli perakende satış fişi ve faturaların tek bir yevmiye kaydıyla kayıtlara alınması mümkün mü? Cevap 208- Masraf fişlerinin ayrıntılarını gösterir şekilde bir icmal listesinde toplayarak bu listeye bir tarih ve numara verip (firma kaşeli ve imzalı ya da elektronik imzalı halde saklanmak koşulu ile) belge türü other yazılarak kayıt yapılabilir. Ancak masraf fişleri arasında e-defter uygulamasında belirlenen 7 belge türünden bir belgenin bulunması halinde, örneğin personelin şirket için yaptığı masrafları faturaya bağlamış ise her bir faturanın ayrı yevmiye maddesine kaydı gerekecektir. KEBİR DEFTERİNİN BÖLÜNMESİ Soru 209- E-defterlerde yevmiye ile ilgili bölünme gayet açık bir şekilde anlatılmış fakat kebir defterinin bölünmesinde açıklık yok. Örneğin Ocak ayında toplam 250mb(200mb + 50mb) lık bir yevmiye defteri kaydım var. Şubat ayında ise 100mb lık bir kayıt tutuldu diyelim. Kebir senede bir kere oluşacağı için bölünme sırası şu şekilde mi olmalı => 200mb(ocak ayı)+200mb(ocak ayı devamı ve şubat ayı)+... yoksa => 200mb(ocak ayı) + 50mb(ocak ayı devamı) + 100mb(şubat ayı) + ... mi olmalıdır. Cevap 209- Kebir defteri de yevmiye defteri gibi aylık dönemler itibariyle oluşturulup beratları yüklenir. GİB tarafından yayınlanan kılavuz ve tebliğlerdeki e-defter açıklamaları hem yevmiye defterini hem de kebir defterini kapsar. Defteri kebirin senede bir kez oluşturulacağı bilgisi yanlıştır. Bölme mantığında yevmiye defteri hangi yevmiye maddesinde bölündü ise, kebir defterinde de bölünen parçada bulunan yevmiye maddesindeki aynı hesaplar yer almalıdır. SERBEST BÖLGE ŞUBESİ E-DEFTER Soru 210- Serbest bölgede faaliyet gösteren şubemiz için ayrı defter tasdik ettirdiğimizden, e-Defter uygulamasına geçildikten sonra da bu uygulamamıza devam edebilecek miyiz? Cevap 210- E-Defter uygulamasında şube bazında defter oluşturma imkânı vardır. Şubeniz için ayrı bir başvuru yapmanıza gerek yok. Sadece merkez için başvuru yapmanız yeterlidir. Uyumlu yazılıma sahip firmaya serbest bölgeniz için ayrı defter tutmak istediğinizi bildirin. Serbest bölgeniz için ayrı defter ve beratlar oluşturulur. Bunun için Gelir İdaresi Başkanlığından izin almanıza gerek yoktur. BERATI VERİLEN DÖNEME AİT GİRİLMEMİŞ FATURA BULUNDUĞUNDAN YENİ BERAT YÜKLEME Soru 211- Ocak 2016 dönemine ait beratımızı kanuni süresinde aldık, fakat daha sonra fark edildi ki 2016 açılış fişindeki bazı 120 ve 320 hesap bakiyeleri yanlış girilmiş. Bu durumda muhasebe fişinde düzeltme yapabilir miyiz? Düzeltme yaparsak aynı döneme yeniden defter yükleyip berat almak teknik olarak mümkün mü? Mümkünse cezai müeyyidesi var mı? Cevap 211- Defter uygulamasında berat silme özelliği bulunmaktadır. Ancak bu özellik yasal süresi içerisinde onaylandıktan sonra beratlarında hata olduğunu fark eden mükelleflerin hatalı beratlarını silip doğrularını tekrar yükleyebilmesini sağlamak için e-Defter portalına eklenmiştir. Yasal gönderim süresi geçmiş beratların Gelir İdaresi Başkanlığı e-Defter uygulamasına yüklenmesinden sonra yevmiye maddelerinde yanlış ya da eksik kayıt tespit edilmesi durumunda yapılacak işlemler: Beratların Gelir İdaresi Başkanlığı e-Defter uygulamasına yüklenmesinden sonra yevmiye maddelerinde yanlış yapılması durumunda 213 sayılı Vergi Usul Kanununun “yevmiye maddesinde yapılan yanlışlar ancak muhasebe kaidelerine göre düzeltilebilir” hükmü gereğince yevmiye maddesinde yapılan yanlıştan dolayı beratların iptal edilerek yeniden yüklenmesi mümkün olmayıp söz konusu yanlışların muhasebe kaidelerine göre düzeltilmesi gerekmektedir. Beratların Gelir İdaresi Başkanlığı e-Defter uygulamasına yüklenmesinden sonra yevmiye maddelerinde düzenlediğiniz ya da aldığınız belgelerin unutulması ya da geç gelmesi nedeni ile ortaya çıkan hata da izleyen ayın defterinde muhasebe kurallarına uygun şekilde kaydedilmelidir. Ancak unutulmaması gereken belgenin üzerindeki tarih izleyen ayın defterinde de aynı şekilde işlenmeli; sadece farklı olan kaydın yapıldığı günün tarihidir. Ayrıca ilgili dönem beyannamelerinde de gerekiyor ise mevzuata uygun şekilde düzeltmeler yapılmalıdır. Eğer Genel Muhasebe kurallarına uygun olarak bir düzeltme yapılamıyorsa, bu durumda Gelir İdaresi Başkanlığı'nın Yeni Ziraat Mahallesi Etlik Cad. No: 16 06110 Dışkapı / ANKARA adresine konuyla ilgili dilekçe göndermeniz gerekmektedir. Dilekçede ki durum GİB İdaresince incelenir ve size dönüş yapılır. SERVER HATASINDAN DOLAYI SİSTEMDEN GÖNDERİLEN ve ONAYLANAN BERATLARIN SİLİNMESİ Soru 212- 23.09.2015 tarihinde Haziran 2015 beratımızı Gelir İdaresine gönderdik ve onayladık. Kendi sistemimizde de 2015 Ocak-Haziran arası gönderilen beratları onaylı olarak görüyor idik. Fakat 01.10.2015 tarihinde server arızasından dolayı veri kaybı yaşadık ve yedeklerden 21.09.2015 tarihine kadar olan kısmı getirebildik. Yani benim 23.09.2015 tarihinde gönderdiğim Haziran beratı ve Ocak ayı beratı hariç diğer ayların beratları sistemimden silinmiş görünüyor. Şu durumda ne yapmam gerekiyor? Cevap 212- GİB e-Defter Uygulaması, e-Deftere kayıtlı olan kullanıcıların beratlarını göndermek için kullandıkları platformdur. Bu platforma, tüzel kişiler tarafından mali mühür ile gerçek kişiler tarafından elektronik imza veya mali mühürle giriş yapılmaktadır. Giriş yapıldıktan sonra bir aya ait Yevmiye Defterine ait beratlar ve Büyük Deftere ait beratlar GİB uygulamasına yüklenir. Yüklenen beratlar GİB tarafından imzalanır ve ardından kullanıcı GİB tarafından imzalanmış beratları indirerek arşivinde defterleri, defterlere ait beratları ve GİB tarafından imzalanan beratları birlikte saklamak zorundadır. Tüm defter ve beratlarda olduğu gibi uyumlu yazılım programları GİB’den alınan imzalı beratlar için de yazılım uyumluluk kılavuzunda belirtilen hususları (şema ve şematron, beratın boş olup olmadığı, imza değeri vb.) kontrol etmekle sorumludur. GİB ten indirilen beratın kontrol sonucunun başarısız olması durumunda Gelir İdaresi Başkanlığı ile irtibata geçilmelidir. GİB’in uygulamasına beratlar yüklenmediği sürece, uyumlu yazılım programı üzerinden defter (yevmiye defteri-büyük defter ) ve berat (yevmiye defter beratı-büyük defter beratı) silinebilir. Ancak silinen defter ve beratlar yeniden oluşturulmalı ve sürecin sonunda muhakkak GİB uygulamasına yüklenerek, GİB’den imzalı berat alınmalıdır. GİB imzalı berat edinilmediği sürece oluşturulan defterlerin yasal geçerliliği olmayacaktır. GİB e-defter uygulaması aracılığıyla berat yüklenirken dikkat edilmesi gereken husus, eğer GİB’e berat gönderildiyse ve GİB imzalı berat alındıysa, kullanıcılar hiçbir şekilde oluşturulan defter ve beratları silmemelidir. Silinmesi durumunda defter yeniden oluşturulsa bile o deftere ait beratın GİB’e gönderilmesi mümkün değildir. Şu anda mali mührünüzle e-defter uygulamasına giriş yaparak eksik olan aylara ilişkin beratlarınızı yeniden indirebilirsiniz. İndirme konusunda uygulama da kısıt bulunmamaktadır.
Yüklə 3,18 Mb. Dostları ilə paylaş:
|