Sorulariniz ve cevaplari
BİR FATURA İÇİN BİR YEVMİYE FİŞİ OLUŞTURMASININ YARATACAĞI KÂĞIT İSRAFI
Yüklə 3,18 Mb.
|
BİR FATURA İÇİN BİR YEVMİYE FİŞİ OLUŞTURMASININ YARATACAĞI KÂĞIT İSRAFI Soru 163- Bir fatura için bir yevmiye fişi oluşturulup basıldığında, senede 5000 fatura düzenleyen bir firma sadece bu faturalar için 5000 sayfa sürekli form veya A4 basım yapmalı. Bu durum ciddi kâğıt ve yer israfına yol açmayacak mı? Cevap 163- e-defter uygulamasında her bir belgenin ayrı yevmiye maddelerinde kaydedilmesi esastır. Buradaki kural sadece defter üzerinde uygulanması gereken bir kuraldır. Muhasebeleştirme sürecinde belgeler için oluşturulan muhasebe fişleri için zorlayıcı bir kuralımız bulunmamaktadır. Her belge için ayrı muhasebe fişi oluşturulması gibi bir zorunluluk bulunmamaktadır. Yani bir günde yapılmış olan alış ya da satış faturalarınızı bir muhasebe fişine bağlayıp daha sonra bu muhasebe fişinin altında yer alan belgeleri ayrı yevmiye maddelerinde kaydedilebilir. Her belge için ayrı muhasebe fişi oluşturulması kullandığınız muhasebe programının işleyişinden kaynaklıdır. Muhasebe programı üreticisine başvurup gerekli güncellemeleri isteyebilirsiniz. MÜŞTERİNİN FATURA KARŞILIĞI OLARAK BANKAYA YAPTIĞI ÖDEME DEKONTU E-DEFTERE YANSITILIRKEN GÖSTERİLECEK BELGE NUMARASI Soru 164- e-Defter XBRL-GL Yevmiye Defteri Kılavuzu'nda "documentType" alanı için "Yevmiye maddesine kaynak teşkil eden belgenin türünü gösteren elemandır" açıklaması bulunuyor. Bir firmanın banka hesabına firmanın müşterisi tarafından yapılan, firmanın müşteriye kesmiş olduğu bir faturanın karşılığı olan bir ödeme işlemi e-deftere yansıtılırken belge tipi/tarihi/numarası olarak ilgili olduğu faturanın mı bilgileri girilmelidir, yoksa banka dekontuna ait bilgiler mi girilmeli? Cevap 164-Bir firmanın banka hesabına firmanın müşterisi tarafından yapılan, firmanın müşteriye kesmiş olduğu bir faturanın karşılığı olan bir ödeme işlemi e-deftere yansıtılırken bu muhasebe kaydına esas teşkil eden belge dekont olduğu için belge türü "other" belge açıklaması "dekont" yazarak dekont tarih ve numarası ile kayıt etmelisiniz. ÇEKLERİN TOPLU OLARAK TEK YEVMİYE İLE KAYIT EDİLMESİ Soru 165- Müşteriden 20 adet çek aldık, bunları bir çek giriş işlemi ile yapıyor ve cari hesabına tek satır olarak geçiriyoruz. 20 adet çekin toplamını ve bu çeklerin ortalama vadesi ve çeki girdiğimiz bordro numarası ile kaydediyoruz. Biz bu belgenin numarasını bordro numarası olarak kullanabilir miyiz? Müşteriye, girdiğimiz çek bordronun numarasını, hatta çek aldığımızda bir tahsilat makbuzu kesip veriyoruz. Satıcı da bize aynı şekilde verdiğimiz çekler için bu çek tahsilat makbuzunun numarasını deftere yazdırsa uygun olur mu? Cevap 165-Birden fazla çekin ayrıntılı bilgilerini çek bordrosuna yazıp bu bordroyu firma imzalayıp kaşeleyip saklamak kaydıyla belge türü "other" yazılarak belge açıklaması "Çek Bordrosu" yazılarak tarih ve numara yazarak kayıt edebilirsiniz. YAPILAN TAHSİLATLARIN E-DEFTER KAYDINDA BELGE TÜRÜ ALANINA YAZILACAK BELGE TÜRÜ Soru 166- E-Defter'de Makbuz "receipt" Belge türü ile belirtilmektedir. Bu durumda yapılan her tahsilatın ayrı bir madde ile belirtilmesi mi gerekmektedir? Bunun yerine -Tek Maddede başlıkta Belge Türü: Diğer (other) belirtilir -other' için açıklama olarak "Tahsilat Bordrosu" belirtilir -Belge No kısmına bir Tahsilat Bordro numarası yazılır -Detayda ise yapılan her tahsilata ait Cari Hesap Muhasebe kodu ile açıklamada "Makbuz: 123" şeklinde makbuz no belirtilir. Şeklindeki bir düzenleme kabul edilir mi? Eğer kabul edilecek ise Belge Türü kuralına uyulmadığı için anılan Bordronun yazdırılıp işletme tarafından onaylanması ve saklanması gerekecek mi? Cevap 166- Vergi Usul Kanununun ilgili hükümlerine göre mükellefler, gerek düzenledikleri gerekse adlarına düzenlenen faturaları, yasal süreler dâhilinde muhafaza ve istendiğinde ibraz etmekle yükümlüdürler. E-Faturanın veri bütünlüğünün sağlanması ile kaynağının inkâr edilemezliği Mali Mühürle ve 5070 sayılı Kanunla getirilen nitelikli elektronik sertifika ile garanti altına alınmaktadır. Elektronik imzanın ve Mali Mührün doğruluk ve geçerlilik kontrolünün ancak elektronik ortamda yapılabilmesi nedeniyle e-Faturanın kâğıda basılarak saklanması söz konusu değildir. Bu nedenle mükellefler, düzenledikleri ve aldıkları e-Faturaları, üzerindeki Mali Mühür veya elektronik imzayı da içerecek şekilde kanuni süreler dâhilinde kendi bünyelerindeki elektronik, manyetik veya optik ortamlarda muhafaza ve istendiğinde elektronik, manyetik veya optik araçlar vasıtasıyla ibraz edeceklerdir. Bir firmanın banka hesabına firmanın müşterisi tarafından yapılan, firmanın müşteriye kesmiş olduğu bir faturanın karşılığı olan bir ödeme işlemi e-deftere yansıtılırken bu muhasebe kaydına esas teşkil eden belge dekont olduğu için belge türü "other" belge açıklaması "dekont" yazarak dekont tarih ve numarası ile kayıt etmelisiniz. E-DEFTER YEVMİYE KAYDINA AÇIKLAMA YAPMA ZORUNLULUĞU Soru 167-Yevmiye kaydına ilişkin açıklama yapmak mecburi midir? Cevap 167- Elektronik defter projesinde muhasebe usul ve esasların nasıl yapılacağı belirlenmemektedir. Sadece teknik olarak verilerin belli bir düzende ve önceden tanımlanmış biçimlerde oluşturulmasını amaçlayan kurallar seti belirlenmektedir. Bilindiği üzere muhasebe kayıt açıklaması (entrycomment) yevmiye maddesine ilişkin açıklamadır. Satır açıklaması (detailcomment) ise yevmiyedeki her bir satır için açıklama alanı olarak kullanılmaktadır. Entrycomment alanı yevmiye defterlerinde görüntülenmekte, Detailcomment alanı Büyük Defterlerde görüntülenmektedir. Elektronik defterleriniz de kayıt açıklaması yapmamanız durumunda, bu alana Gelir İdaresinin vermiş olduğu şema kuralları kapsamında otomatik olarak muhasebe fiş numarasının bilgisi aktarılır. Türk Ticaret Kanununa göre kayıtlarınızın net ve anlaşılır olması sorumluluğu e-Defter kullanıcılarına aittir. Bu nedenle açıklama yapmakta yarar var. BANKA MASRAFLARINA İLİŞKİN BANKA EKSTRELERİNİN YEVMİYE KAYDI Soru 168- Farklı banka ekstresinde, aynı tarihte olan, birden fazla banka masrafını, ayrıntılı hareketleri görünecek şekilde, bir(tek) yevmiye madde numarasıyla muhasebe kayıtlarına alabilir miyim? Cevap 168-Eğer bankaya ait işlemler dekont bazında tek tek muhasebeleştirilemiyorsa, bu banka işlemleri günlük olarak, banka adına göre ayrıştırmak koşuluyla, her bir bankadan yapılan işlemler birer muhasebe fişinde işlenebilir. E-Defterde bu kayda esas belge olarak muhasebe fişi gösterilebilir. Bu muhasebe fişi e-defter uygulamasında belge tipi “other” ve belge açıklaması “Muhasebe Fişi” olarak kaydı yapılır ve fişin numarası ve tarihi girilir. FATURALARIN TOPLU KAYDEDİLMESİNİN MÜMKÜN OLUP OLMADIĞI Soru 169- E-Defterde her faturanın tek bir Yevmiye kaydı ile gösterilmesi yerine, tek yevmiye kaydında istenen ayrıntıları ayı satırlarda göstermek suretiyle tek bir yevmiye kaydı ile girişi yapmamız mümkün mü? Cevap 169- Her faturanın ayrı kaydedilmesi gerekir. Faturaların ayrı satırda tek tek gösterilse de tek yevmiye kaydında gösterilmesi mümkün değildir. KASADAN DOĞRUDAN ÖDENEN FATURALARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ Soru 170- Kasa dan dan ödenen faturaları tahakkuk ettirmeden (320 çalıştırmadan) doğrudan ödeme şeklinde; belge detayına belge türü ve tarihini yazarak muhasebeleştirebilir miyiz? Cevap 170 -Elektronik defter projesinde muhasebeye istinaden usul ve esasların nasıl yapılacağı belirlenmemektedir. Sadece teknik olarak verilerin belli bir düzende ve önceden tanımlanmış biçimlerde oluşturulmasını amaçlayan kurallar seti belirlenmektedir. Bu kurallar belge bilgisinin, ödeme bilgisinin vb. alanların belirlenen XBRL standardında nasıl kullanılacağını anlatan kılavuzlarla sizlere ulaştırılmaktadır. Dolayısıyla faturalarınız ve ödemelerine ilişkin aldığınız makbuzların kayıt esaslarını elektronik defterde uygulamalısınız. Bu kayıtları yaparken belgelere ilişkin numara, tarih ve ödeme/tahsilat yapıldığında da bu bilginin verilmesi gereklidir. AMORTİSMAN KAYDI Soru 171- Amortisman kaydını tek bir fişte bütün amortismanları kaydedebilir miyiz? Cevap 171- E-Defter uygulamasında her bir belge ayrı yevmiye maddesinde kaydedilmesi gerekir. Ancak belgeye dayanmayan işlemlerde her işlemin bir yevmiye kaydında olacağına ilişkin bir hüküm bulunmamaktadır. BANKA İŞLEMLERİNİN MUHASEBE KAYITLARI Soru 172 - GİB tarafından yapılan açıklamada, “Bankaya ait işlemler dekont bazında tek tek muhasebeleştirilemiyorsa, bu banka işlemleri günlük olarak, banka bazında ayrıştırmak koşuluyla, her bir bankadan yapılan işlemler birer muhasebe fişinde işlenebilir. E-defterde bu kayda esas belge olarak muhasebe fişi gösterilebilir. Bu muhasebe fişi e-defter uygulamasında belge tipi “other” ve belge açıklaması “Muhasebe Fişi” olarak kaydı yapılır ve fişin numarası ve tarihi girilir” denilmektedir. Bu açıklamada yer alan "muhasebeleştirilemiyorsa" kelimesini nasıl yorumlamalıyız? Hangi şartlarda, neye göre muhasebeleştirilemiyorsa biz kaydımızı günlük tek fiş altında yapabiliriz? Cevap 172- Banka işlemlerine ait dekontların tek tek muhasebe kaydının yapılması esas olmakla birlikte söz konusu belgelerin bu şekilde muhasebe kaydı yapılması güçlüğü göz önünde bulundurulduğundan her bir bankadan yapılan işlemler birer muhasebe fişinde işlenebilir. Bu durumda, e-defterde kayda esas teşkil eden belge "muhasebe fişi" olacaktır. E-defter kaydında belge tipi "other" belge açıklaması ise "muhasebe fişi “şeklinde olup, ilgili alanlara muhasebe fişinin tarih ve numarasının girilmesi gerektiği tabiidir. Muhasebeleştirilemiyorsa ifadesini banka bazındaki dekont sayısı fazlalığı esas alınarak belirlenecektir.
E-defter açısından bakılırsa firmaya düzenlenen her belgenin ayrı yevmiye maddesine kayıt edilmesi gerekiyor. Bu kayıtlar sonucunda alacak kalanı olarak çalışan hesap gümrükçü dekontuna yapılan ödeme ile kapatılabilir. Bu yevmiye maddesinin belge tipi other belge açıklaması dekont yazılarak kayıt yapılır. 2016 YILI İÇİN AÇILIŞ BERATI VERİLMESİ Soru 174 -2015 yılı itibariyle e- defter kullanıyoruz ve beratları düzenli olarak sisteme yüklüyoruz. 2016 yılı için açılış beratı vermemiz gerekiyor mu? Yoksa 2015 Aralık ayı defterinin beratı sisteme yüklendiğinde kapanış, 2016 Ocak ayının beratı sisteme yüklendiğinde açılış olarak mı kabul edilecek? 2016 yılı açılışı için sistemden yapmamız gereken bir işlem var mı? Cevap 174 – E-deftere geçenler www.edefter.gov.tr internet adresinde duyurulan format ve standartlara uygun olarak ve aylık dönemler itibarıyla elektronik defterlerini oluşturmaya ve saklamaya başlayacaklardır. Elektronik defter tutma sürecinde hesap döneminin ilk ayının beratının alınması açılış onayı, son ayının beratının alınması ise kapanış onayı yerine geçer. İHTİYARİ OLARAK E-FATURA KULLANANLARIN E-DEFTERE GEÇİŞ ZORUNLULUĞU Soru 175- İhtiyari olarak 2015 yılı içerisinde e-Fatura kullanıcısı olduk. Ancak 2015 yılı ciromuz 450.000 TL'yi geçmeyecektir. Bu durumda 2016 yılında e-deftere geçişimiz zorunlu mu? Cevap 175- Tebliğlerde belirlenmiş olan e-fatura ve e-defter kullanıcısı olma şartlarını taşımıyorsanız, gönüllü olarak e-faturaya başvurmuş olmanız e-deftere başvurma zorunluluğu getirmemektedir. BİR PROGRAMI İKİ ŞİRKETİN KULLANMASI DURUMU Soru 176- bir şahıs firması (gerçek kişi) olan mükellef, % 50 Pay sahibi olduğu bir limited şirketin de (aile şirketi) imza yetkilisi (Şirket Müdürü) olup, 01/01/2016 tarih itibariyle her iki firma da e -defter kullanmak zorundadır. Her ikisinin de muhasebe kayıtları bu zamana kadar aynı ana makineye (Server 'a) yüklenmiş olan muhasebe programı ile takip edilmekteydi. E- defter’e geçildiği zaman her iki firma için bir e-defter programı alınsa yeterli olur mu? Yoksa her firma için ayrı ayrı e- defter ve e- fatura programları mı temin edilmeli? Cevap 176- Sorunuzda bahsi geçen gerçek kişi ve tüzel kişiliğin ayrı mükellefiyeti olduğu için e-defter başvurularının ayrı yapılması gerekir. Ayrıca, kullanılan e-defter yazılımının Başkanlığımızdan onay almış bir yazılım olması gerekmektedir. Aynı yazılımın her iki mükellef tarafından kullanılmasında bir sakınca bulunmuyor. GEÇ GELEN FATURANIN E-DEFTER KAYDI Soru 177- E-defteri verilmiş aylara ait fatura geldiğinde nasıl bir işlem yapmalıyız? Yeni aya işlenmeli mi? İşlenecekse belge detay kısmına yazılacak tarih işlendiği tarih mi yoksa fatura tarihi mi olacak? E -defteri verilen ayla ilgili herhangi bir şey yapılmayacak. Geç geldiyse Örneğin Kasım ayında Nisan ayı faturası geldi. Gelen bu faturayı Kasım ayı olarak işleyeceğiz ama belge detay kısmına faturanın gerçek tarihi olan Nisan mı yazılacak? Ayrıca eğer geçmişe dönük bir evrak işliyorsak her evrak için GİB’e yazı mı yazmamız gerekiyor? Cevap 177- E-defter uygulamasında GİB İdaresi kayıtlarına intikal ettirilmesi gereken e-defter beratı yükleme dönemi geçmedi ise ve genel muhasebe kuralları gereğince kabul edilebilir bir gerekçe söz konusu ise kayıt düzeltme işlemine izin verilebilmektedir. Öte yandan, bu gerekçenin uygun ve anlaşılabilir olarak bir dilekçe ile GİB adresine bildirilmesi gerekmektedir. E-defter beratı yükleme dönemi geçtikten sonra muhasebe kayıtlarında bir düzeltme yapılması ise mümkün bulunmamaktadır. Ayrıca, e-defter beratı yükleme tarihinden sonra geç gelen bir fatura daha sonraki bir ayda defter kayıtlarına işlenebilecektir. Ancak faturanın işlendiği tarih değil fatura tarihi geçerli olacaktır. Genel kabul edilebilir mevzuat ve muhasebe kuralları içerisinde geç gelen faturaya ilişkin kayıt yapılması gerekir derken uygulanması gereken genel teamülden bahsetmekteyiz. Kâğıt ortamında geç gelen faturayı hesap dönem geçmedi ise kaydedebilmekteydiniz. E-defter uygulamasında ise biliyorsunuz ki defter beratını sisteme yükleme süresi geçtikten sonra iptal etme gibi bir şansımız olmadığından, geç gelen faturayı hesap dönemi geçmeden yeni bir berat alma süresi içerisinde kayıtlarınıza intikal ettirebilirsiniz. Faturanın gerçek tarih ve numarası ne ise ilgili alanda aynısının belirtilmesi gerekmektedir. Geç gelen fatura ile ilgili olarak yapılan muhasebe kayıtlarınız ile ilgili olarak GİB İdaresine bildirme gibi bir durum söz konusu değildir. Denetim elemanı incelemesi durumunda gerekli açıklama denetim elemanına yapılacak ve durum denetim elemanınca değerlendirilecek. BERAT YÜKLEME SON GÜNÜ RESMİ TATİLE GELMESİ Soru 178- E-Defter konusunda Berat yükleme son günü resmi tatile geldiğinde, yükleme işlemi ilk iş gününe kadar uzar mı? Cevap 178- 2 Sıra Nolu E-defter Genel Tebliği’ne göre, a) Gerçek kişiler elektronik defterlerini, ilgili olduğu ayı takip eden üçüncü ayın son gününe kadar kendilerine ait güvenli elektronik imza veya mali mühür ile imzalar. b) Tüzel kişiler elektronik defterlerini, ilgili olduğu ayı takip eden üçüncü ayın son gününe kadar (Hesap döneminin son ayına ait defterler kurumlar vergisi beyannamesinin verildiği ayın son gününe kadar) kendilerine ait mali mühür ile onaylar. 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 18. Maddesinde; “…Resmi tatil günleri süreye dâhildir. Şu kadar ki, sürenin son günü resmi tatile rastlarsa tatili takibeden ilk iş gününün tatil saatinde biter…..” hükmü yer almaktadır. Yukarıdaki hüküm gereğince işlem yapabilirsiniz. Yani yüklemenin son günü resmi tatile rastlarsa tatili takip eden ilk iş günü yükleme yapabilirsiniz.
Konu hakkında Mali Müşaviriniz ya da Yeminli Mali Müşavirinizden bilgi almanız gerekmektedir E-DEFTER YANSITMA HESAPLARI Soru 180- E-defter aylık kapatmalarını yaparken yansıtma hesaplarını hangi periyotla kullanmalıyız? Aylık mı olmalı yoksa üç ayda bir yani geçici vergi döneminde mi olmalı? Cevap 180- Bu konuda Mali Müşavir ya da Yeminli Mali Müşavirinizden bilgi almalısınız. E- DEFTERDE ZAMAN DAMGASI Soru 181- E- defterimizi zaman damgası kullanmadan GİB’e yükleyip beratımızı aldığımız takdirde hala zaman damgasına ihtiyacımız olacak mı? E- defteri yükleyememe durumunda zaman damgasına ihtiyaç mı olacak? Cevap 181-- Zaman Damgasının amacı şudur: GİB e-Defter sisteminde bir sorun oluşması sonucu yasal süreler dâhilinde yüklenmeye çalışılan beratların GİB e-defter uygulamasına yüklenememesi durumunda, bu beratlara zaman damgası eklenmelidir. GİB sisteminde oluşan sorun giderildiğinde zaman damgalı saklanan berat GİB e-defter uygulamasına yüklenmeli ve GİB imzalı berat indirilmelidir. Yasal sürelerde beratı oluşturduğunuzun anlaşılması açısından zaman damgalı berat ispat aracı olarak kullanılabilecektir. Ancak GİB in sisteminde bir sorun olmamasına rağmen yasal süresi içinde GİB e-defter uygulamasına yüklenmeyen beratların zaman damgasıyla imzalanması mükellef tarafından ispat aracı olarak kullanılamaz. Yani beratları yasal süresi içinde e-defter uygulamasına yüklemezseniz yaptırıma tabi tutulursunuz. E-DEFTERDE BANKA KAYITLARI VE DEKONT NUMARASI Soru 182-Banka kayıtlarımızı bankanın ekstrasından işliyoruz. Ekstralarda dekont numarası bulunmamakta referans numarası yer almaktadır. Banka kayıtlarında dekont numarası yerine referans numarası yazılabilir mi? Ya da ne yapabiliriz? Çok fazla banka hareketimiz olduğu için işlemler bankadan her işlem için dekont mu almaya çalışmayız? Bankalar dekont numaralı ekstralarının olmadığını söylüyor, ne yapmalıyız? Cevap 182- Banka ekstresine ilişkin yapılacak işlem aşağıdaki şekilde olmalıdır. Bankaya ait işlemlerde muhasebe kaydına esas belge dekont olmaktadır. Dekontların e-defter uygulamasında belge tipi “other” ve belge açıklaması “dekont” olarak kaydı yapılır ve dekontun numara ve tarihinin de girilmesi zorunludur. Ancak dekont üzerinde belge numarası-tarihi yok ise, kullanılan muhasebe programının söz konusu işleme vermiş olduğu tarih ve numara, belge numarası ve tarihi olarak yazılabilir. Eğer bankaya ait işlemler dekont bazında tek tek muhasebeleştirilemiyorsa, bu banka işlemleri günlük olarak, banka bazında ayrıştırmak koşuluyla, her bir bankadan yapılan işlemler birer muhasebe fişinde işlenebilir. E-Defterde bu kayda esas belge olarak muhasebe fişi gösterilebilir. Bu muhasebe fişi e-defter uygulamasında belge tipi “other” ve belge açıklaması “Muhasebe Fişi” olarak kaydı yapılır ve fişin numarası ve tarihi girilir." DÖVİZ ALIM VE DÖVİZ SATIM BELGELERİNİN TOPLU İŞLENİP İŞLENEMEYECEĞİ Soru 183- Döviz büfeleri tarafından günlük döviz-alım satımlarından kaynaklanan Döviz Alım ve Satım Belgelerinin E-deftere işlenmesi sırasında hangi belge türü seçilmelidir? Döviz Alım-Satım Belgelerinin günlük icmal yapılarak 1 kayıt olarak işlenmesinde sakınca var mı? SendDocumentFile metodunda dosyayı base64 formatında mı geçeceğiz? Örnek bir soap mesajı ekler misiniz? Dokümanda sadece getBatchstatus metodu için eklemiş mesaj örneği var. Kısacası her metot için bir örnek soap çıktısı verirseniz daha kolay entegre olabiliriz? Diğer sorum ise soap mesajlarını manuel hazırlayıp http üzerinden mi göndermek durumundayız? .net gibi mimarilerdeki web servis çağırma işlemlerini kolaylaştıran araçları bu nedenle devre dışı bırakmak durumunda mı kalıyoruz? Cevap 183- Döviz Alım - Satım belgeleri belge tipi "other" belge açıklaması "Döviz Alım - Satım Belgesi" yazarak tarih ve numara da yazarak kayıt edebilirsiniz. Bu belgelerin her birinin ayrı yevmiye maddesine kayıt edilmesi gerekmektedir. E-DEFTER -YEVMİYE BERAT YÜKLEME Soru 184- Yevmiye beratları web servisten gönderdiğimizde "paket işleme alındı" şeklinde kalıyor Ancak portalına girdiğimizde burada yevmiye beratı onaylanmış olarak gözükmektedir. Buradan indirdiğimiz defterlerin geçerliliği olacak mı bu defterler silinecek mi? Cevap 184- GiB sistemindeki durum geçerlidir. GiB onaylı beratı web servisten de indirseniz GiB den de indirseniz aynı paket indirilmektedir. HATA MEAJI Soru 185- Berat gönderirken “The message has expired (WSSecurityEngine: Invalid timestamp The security semantics of the message have expired) hata mesajı alıyoruz. Cevap 185- Hata Zaman Damgasındadır. Zaman damgasını aldığınız yer ile görüşünüz. YEVMİYE DEFTERİ KUYRUKTA BEKLİYOR Soru 186- ilgili aya ait e- defteri gönderdim. Defter-i kebirde sorun yok hemen yükledi ve beratı aldım. Ancak yevmiye defterinde "kuyrukta" mesajı veriyor. Beratı alamıyorum. Sorun nedir? Cevap 186- Eğer paketinizin durumu " Kuyrukta " idiyse ve hala işlenmemişse, ilgili paketi tekrar yüklemelisiniz. E-DEFTER VE E-FATURA İÇİN ÖZEL ENTEGRATÖR VE AYNI PROGRAMI KULLANMA Soru 187-E-Fatura ve E-Defter için özel entegratör ile anlaşıp aynı programı kullansak bir sıkıntı olur mu? Cevap 187- E-faturada var olan özel entegratör yöntemi, elektronik defter uygulamasında bulunmamaktadır. Elektronik defter uygulamasında uyumlu yazılımlar mevcuttur. Bu firmalar GİB'den e-defter yazılımlarını onaylatır ve e-defter kullanıcısı firmalarla anlaşarak yazılımlarını firmalara kullandırırlar. Dolayısıyla ikisi farklı kavramlardır. İki uygulama içinde firmanız için en uygun olan hizmeti satın alabilirsiniz ve hizmeti aldığınız firmaların aynı olması gibi bir zorunluluk yoktur. KENDİ İSTEĞİ İLE E-FATURAYA GEÇENLERİN E-DEFTER BAŞLANGIÇ TARİHİ Soru 188- Yasal zorunluluk kapsamında 01.01.2016 'da e-fatura ve e-deftere geçmemiz gerekiyor. Firma olarak mali mührümüzü ve yazılım altyapımızı tamamladık. Yılbaşı yoğunluğu yaşamamak için e-fatura 'ya gönüllü olarak 01.11.2015'de geçtik. E-deftere ise 1.1.2016 tarihinde geçtik. İki uygulamaya aynı tarihte mi geçmemiz gerekiyordu? Cevap 188- 454 No'lu VUK Genel Tebliğinde iki uygulamanın koşulları ayrı ayrı maddelerde ancak tek bir tebliğde ifade edilmiştir. Ayrıca e-fatura ‘ya başvurulan tarihte e-deftere de başvurulmalıdır şeklinde bir ibare yoktur. Sadece her iki uygulama içinde nihai başvuru tarihi verilmiştir. Verdiğiniz örneğe göre de Kasım ayında e-fatura uygulamasına başlamanız halinde e-deftere de başlamalısınız şeklinde bir kaide yoktur. Ancak e-defter uygulaması içinde zorunluluk kapsamında iseniz başvurunuzu en geç 31/12/2015'e kadar yapmanız ve 1.1.2016 tarihinde e- deftere de geçmeniz gerekir. Siz de bunu yapmışsınız ki mevzuata aykırı bir durumunuz yok. Yüklə 3,18 Mb. Dostları ilə paylaş:
|