17 Cuprins Cuprins Lista acronimelor Lista tabelelor Lista figurilor 6

Raportându-ne strict la Portofoliul inițial indicativ al POS-T, se poate afirma că performanţa CNADNR a fost superioară celei a CFR, diferenţele fiind însă sensibil mai reduse decât cele rezultând din analiza datelor prezentate la punctul a.

Pe de altă parte, trebuie precizat de asemenea faptul că două dintre cele patru proiecte majore de autostradă finalizate de CNADNR în cadrul POS-T au fost inițial prevăzute pentru a fi finanțate de IFI (Arad - Timișoara și Cernavodă – Constanța), acestea fiind deja mai avansate în termeni de implementare fizică la momentul includerii în POS-T. În plus față de aceasta, acceptarea de către CE a rambursării din POS-T a sumelor inițial suportate din credit IFI/buget de stat în cadrul celor două poriecte a crescut, de asemenea, în mod artificial performanța CNADNR;

c. Asistența anulată în conformitate cu prevederile art. 98(2) din Regulamentul General

Date sintetice privind asistenţa anulată prin corecţiile financiare aplicate de Statul Membru în conformitate cu prevederile art. 98(2) au fost prezentate la secțiunea II.1.5.2 din prezentul raport.

Din perspectiva aspectelor care fac obiectul secțiunii curente (respectiv nivelul de performanță asigurat în implementarea Programului), aceste cifre au o relevanță aparte, în condițiile în care:

• 
  Neregulile sunt definite de legislația în vigoare ca reprezentând „abateri de la legalitate, regularitate şi conformitate în raport cu dispoziţiile naţionale şi/sau europene, precum şi cu prevederile contractelor ori a altor angajamente legal încheiate în baza acestor dispoziţii, ce rezultă dintr-o acţiune sau inacţiune a beneficiarului ori a autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, care a prejudiciat sau care poate prejudicia bugetul Uniunii Europene/bugetele donatorilor publici internaţionali şi/sau fondurile publice naţionale aferente acestora printr-o sumă plătită necuvenit”;
  
• 
  Numărul, amploarea și consecințele financiare ale neregulilor survenite în implementare se constituie, pe cale de consecință, în indicatori ai capacității Beneficiarilor de a implementa proiectele din portofoliu cu respectarea tuturor prevederilor legale relevante.
  

O situație centralizată a celor mai frecvente nereguli identificate în implementarea Programului și a consecințelor financiare pe care le-au atras se regăsește în tabelul de mai jos.

Tabel 2 Cele mai frecvente tipuri de nereguli întâlnite în implementarea POS-T

EURO

Neregulă	Număr proiecte în care a fost identificată	Impact financiar
Criterii de calificare/ atribuire restrictive sau nelegale	37	216.583.734,68
Erori ale Comisiei de evaluare	12	148.809.669,91
Atribuirea de servicii/lucrări suplimentare fără o procedură competitivă și în absența unor circumstanțe imprevizibile	12	59.514.601,33
Cheltuieli neeligibile, conform HG 759/2007 sau OMT 28/2008	18	16.853.252,89
Încălcări ale principiului transparenței, prin abateri de la prevederile legale privind publicitatea ce trebuie asigurată procedurii de achiziție	6	5.146.783,46
Cheltuieli cu lucrări decontate în baza unor documente justificative insuficiente, necorespunzătoare sau în absența acestora	7	5.437.033,46
Cheltuieli neeligibile cu actualizarea prețurilor solicitate la rambursare deși corespund unor articole de deviz care nu sunt eligibile în cadrul POS Transport	3	90.306.436,25

Sursa: AM POS-T

Note:

1. Cifrele din coloana din dreapta nu exprimă totalul asistenței anulate în conformitate cu prevederile art. 98(2) din Regulamentul General ci suma consecințelor financiare a celor mai importante/frecvente tipuri de erori întâlnite

2. Impactul financiar al neregulilor a fost cuantificat în RON și au fost tranformate în EURO în scopul prezentului Raport prin utilizarea cursului de referință 1 EURI = 4, 453 RON

Neregulile frecvente identificate mai sus pot fi împărțite în trei mari categorii:

• 
  nereguli aferente etapei de pregătire a documentațiilor de atribuire;
  
• 
  nereguli aferente etapei de evaluare a ofertelor;
  
• 
  nereguli provenind din implementarea contractelor.
  

Defalcarea impactului financiar al neregulilor pe Beneficiarii POS-T în funcție de cele trei mari categorii identificate mai sus este prezentată în continuare, după cum urmează:

Tabel 2 Tipuri frecvente de nereguli și impactul financiar al acestora la nivelul Beneficiarilor

EURO

Beneficiar	Impact financiar nereguli frecvente în etapa de elaborare a DA	Impact financiar nereguli frecvente in etapa de evaluare a ofertelor	Impact financiar nereguli frecvente in implementare	Total impact financiar nereguli frecvente/ sistemice	% din total	Nr. contracte afectate
ACN	3.586.770,78	217.657,82	102.748,24	3.907.176,84	0,80%	14
CNADNR	170.539.563,53	147.004.138,69	74.752.041,51	392.295.743,72	80,56%	67
CFR	39.571.084,07	0,00	4.812.286,20	44.383.370,27	9,11%	16
METROREX	13.260.865,50	4.603,64	12.712.104,98	25.977.574,11	5,33%	7
APMC	241.608,33	0,00	10.625.223,59	10.866.831,92	2,23%	3
AFDJ	1.547.782,46	0,00	77.259,26	1.625.041,72	0,33%	3
ANR	1.801.483,73	0,00	6.557,38	1.808.041,10	0,37%	4
APDM	1.692.166,94	0,00	0,00	1.692.166,94	0,35%	4
Aeroport Iași	3.124.112,89	0,00	0,00	3.124.112,89	0,64%	1
Aeroport Kogălniceanu	770.800,66	0,00	0,00	770.800,66	0,16%	2
Axa 4	481.270,45	35.487,31	2.921,40	519.679,16	0,11%	7
TOTAL	236.617.509,33	147.261.887,46	103.091.142,54	486.970.539,33	100%	128
Pondere în total corecții frecvente	48,59%	30,24%	21,17%

Sursa: AM POS-T

Note:

1. Cifrele din tabelul de mai sus nu exprimă totalul corecțiilor financiare aplicate și cheltuielilor neeligibile identificate pe parcursul implementării POS-T ci suma consecințelor financiare a celor mai importante/frecvente tipuri de erori întâlnite

2. Corecțiile financiare au fost cuantificate în RON și au fost tranformate în EURO în scopul prezentului Raport prin utilizarea cursului de referință 1 EURI = 4, 453 RON

Figură 2 Ponderea relativă a principalelor categorii de nereguli (raportat la total nereguli frecvente)

Figură 2 Impactul financiar al neregulilor frecvente aplicate la nivelul fiecărui Beneficiar

Figură 2 Ponderea relativă a fiecărui Beneficiar în raport cu impactul total al neregulilor frecvente

Pe lângă cifrele privind cele mai frecvente nereguli depistate la nivelul Beneficiarilor, o relevanță aparte o are și totalul asistenței anulate la nivelul acestora în baza prevederilor art. 98(2) din Regulamentul General (corecții financiare și cheltuieli neeligibile identificate). Informații consolidate în acest sens sunt prevăzute în tabelul următor.

Tabel 2 Valoarea asistenței anulate totale la nivelul fiecărui Beneficiar

EURO

Beneficiar	Total corecții din achiziții publice	Total cheltuieli neeligibile identificate	Total asistență anulată	Procent din total
ACN	3.749.048,92	253.653,72	4.002.702,65	0,72%
CNADNR	362.452.042,70	64.589.265,06	427.041.307,76	76,64%
CFR	40.003.939,42	4.452.873,90	44.456.813,32	7,98%
METROREX	34.081.741,55	365.724,17	34.447.465,72	6,18%
APMC	25.123.813,73	10.038.711,52	35.162.525,24	6,31%
AFDJ	1.450.576,22	175.061,03	1.625.637,25	0,29%
ANR	1.784.179,61	23.861,50	1.808.041,10	0,32%
APDM	1.712.369,05	0,00	1.712.369,05	0,31%
Aeroport Iași	3.124.112,89	5.801,75	3.129.914,64	0,56%
Aeroport Kogălniceanu	770.800,66	0,00	770.800,66	0,14%
Aeroport Tulcea	2.229.072,14	0,00	2.229.072,14	0,40%
Axa 4	842.078,72	2.921,40	845.000,11	0,15%
Total:	477.323.775,61	79.907.874,04	557.231.649,66	100%