Antet siomax srl

Analiza elementelor patrimoniale la momentul deschiderii procedurii insolvenței:

Analiza patrimonială are rolul de a evidenția principalele dezechilibre cu care se confruntă o companie, precum și raportul dintre datoriile acesteia și capitalurile proprii de care dispune. Situația patrimonială a societății SC TERMO CRAIOVA SRL, prezentată în evoluție de la sfârșitul anului 2012 până la 28.02.2015, luna anterioară deschiderii procedurii de insolvență, conform balanțelor contabile furnizate de către reprezentanții societății, este următoarea:

ACTIV ( lei )	dec.12	Dec.13	dec.14	febr.15		PASIV ( lei )	dec.12	dec.13	dec.14	Febr.15
Disponibilități bănești	1,587,619	1,782,753	1,744,361	2,301,488		Credite bancare	0	0	0	0
Creante curente	126,746,301	133,237,877	128,349,828	140,968,337		Buget	2,881,147	1,483,985	987,811	1,096,238
Op. In curs de clarificare	64,842	0	15,364,506	15,392,101		Buget neex		0	0	0
Debitori diversi	13,380,836	14,239,714	552,669	553,877		Salariați	489,105	560,589	646,118	556,991
Provizioane pt dep clientilor-491	-30,616,690	-43,851,901	-47959955	-49336230		Alte datorii in leg cu personalul	259,955	213,511	221,926	233,066
CASH SI CREANTE	111,162,908	105,408,443	98,051,409	109,879,573		Furnizori	232,388,170	268,405,352	307,423,866	322,727,669
Materiale auxiliare	436,221	435,884	648,676	544,396		Furnizori imobilizari	8,778	157,435	162,706	0
Materiale aux. recuperate	674	13,951	13,333	14,149		Creditori diverși	14,294	13,582	32,602	32,602
Materiale aux. prod proprie	2714	645	15040	10540		DATORII PE T.S	236,041,449	270,834,454	309,475,029	324,646,566
Materiale aux. prod proprie tr combustibili	525	2,867	2,410	1,659		Dat term lung	3,662	0	0	0
Combustibili	5,072	6,870	8,490	7,851		TOTAL DATORII	236,045,111	270,834,454	309,475,029	324,646,566
Materiale pentru ambalat	30	30	30	30		Capital social	200	200	200	200
Piese de schimb	323,231	400,622	559,894	517,342		Rezerve din reevaluare	2,205,076	2,205,076	2,205,076	2,205,076
Piese de schimb prod. Proprie	17,330	12,560	22,799	22,738		Rezerve	3,316,104	3,316,103	3,316,104	3,316,104
Piese de schimb din recup	17,714	16,694	13,995	13,995		Rezultatul reportat	-158976912	-180047168	-204212666	-250,767,234
Alte materiale consumabile	9,955	4,228	13,014	8,914		Rezultat reportat IAS	-236,386	-236,386	-236,386	-236,386
Ob de inventor	110,262	95,133	82,733	82,733		Rezultat reportat EROARE CT	0	0	0	0
STOCURI__923,728__989,484__1,380,414'>STOCURI	923,728	989,484	1,380,414	1,224,347		Profit/pierdere	-7,173,899	-25,974,241	-46,793,402	-3,815,116
ACTIVE CIRCULANTE	112,086,636	106,397,927	99,431,823	111,103,920		CAPITAL PROPRIU	-160,865,817	-200,736,416	-245,721,074	-249,297,356
IMOBILIZARI NECORPORALE	589	6,881	107,969	100,451		Provizioane pt litigii-151	40,114,916	40,114,916	40,114,916	40,114,916
Terenuri	1,150,047	1,150,047	1,150,047	1,150,047		CAPITALUL PERMANENT	-120,747,239	-160,621,500	-205,606,158	-209,182,440
Cladiri	730,463	730,463	930,326	930,326		Venituri avans	0	0	0	0
Masini utilaje (mijl. trans.)	1,374,386	2,423,159	2,148,205	2,148,205		PASIV TOTAL	115,294,210	110,212,954	103,868,871	115,464,126
Mobilier	10,293	9,501	1,017,463	1,017,463
Amortizari	-123,046	-538,079	-945,139	-1,018,618
IMOBILIZARI CORPORALE	3,142,143	3,775,091	4,300,902	4,227,423
ACTIVE IMOBILIZATE	3,142,732	3,781,972	4,408,871	4,327,874
Chelt inregistrate in avans	64,842	33055	28177	32332
ACTIV TOTAL	115,294,210	110,212,954	103,868,871	115,464,126

În cele ce urmează vom prezenta analiza principalelor elemente de activ și pasiv la momentul deschiderii procedurii insolvenței și variația lor față de perioada precedentă:

a) Creanțe și debitori diverși-reprezintă ansamblul sumelor pe care societatea urmează să le recupereze într-o perioadă mai mică de 1 an. La momentul deschiderii procedurii insolvenței situația acestora era următoarea :

Lei

ACTIV ( lei )	febr.15
Disponibilități bănești	2,301,488
Creante curente	91,632,107
Op. In curs de clarificare	15,392,101
Debitori diversi	553,877
CASH SI CREANTE	109,879,573

Creanțele curente dețin o pondere semnificativă în totalul sumelor de recuperat cu o lichiditate mai mică de 1 an, respectiv 84%.

b) Stocuri - reprezintă, materiale, lucrări și servicii destinate să fie consumate la prima lor utilizare, să fie vândute după ajungerea acestora la starea de marfă sau produse rezultate din prelucrare, precum și producția în curs de execuție.

ACTIV ( lei )	febr.15
Materiale auxiliare	544,396
Materiale aux. recuperate	14,149
Materiale aux. prod proprie	10540
Materiale aux. prod proprie tr combustibili	1,659
Combustibili	7,851
Materiale pentru ambalat	30
Piese de schimb	517,342
Piese de schimb prod. Proprie	22,738
Piese de schimb din recup	13,995
Alte materiale consumabile	8,914
Ob de inventar	82,733
STOCURI	1,224,347

c) Active imobilizate - reprezintă totalitatea bunurilor care au o durata de utilizare mai mare de un an și participă la mai multe faze de exploatare. La finele lunii anterioare deschiderii procedurii insolvenței structura activelor imobilizate era următoarea:

Lei

ACTIV ( lei )	febr.15
IMOBILIZARI NECORPORALE	100,451
Terenuri	1,150,047
Cladiri	930,326
Masini utilaje (mijl. trans.)	2,148,205
Mobilier	1,017,463
Amortizari	-1,018,618
IMOBILIZARI CORPORALE	4,227,423
ACTIVE IMOBILIZATE	4,327,874

Structura activelor imobilizate deținute de societatea debitoare a fost detaliată în anexele la raportul de cause si nu este oportuna reluarea acesteia aici.

d) Datorii – cuprind ansamblul obligațiilor bănești pe care societatea debitoare le are față de furnizorii curenți, instituțiile bancare, bugetul de stat și local, alți creditori, etc atât pe termen scurt cât și pe termen lung. Structura datoriilor la finele lunii anteriorare deschiderii procedurii sunt prezentate mai jos:
Lei

PASIV (lei)	Februarie 2015
Buget	1,096,238
Salariați	556,991
Alte datorii in leg cu personalul	233,066
Furnizori	322,727,669
Furnizori imobilizari	0
Creditori diverși	32,602
DATORII PE T.S	324,646,566
Dat term lung	0
TOTAL DATORII	324,646,566

e) Furnizori:

Astfel cum este prezentat în situația de mai sus societatea debitoare deține la momentul deschiderii insolvenței, luna anterioară deschiderii procedurii insolvenței, o structură a datoriilor în care furnizorii curenți detin o pondere importantă, 99%, din totalul datoriilor, urmați de creditorii bugetari care dețin 0,4 % din totalul datoriilor.

f) Credite bancare pe termen scurt și lung:

Debitorul nu are angajate creditelor bancare.

g) Datorii bugetare:

Din informațiile prezentate de societatea debitoare la momentul deschiderii procedurii insolvenței aceasta prezintă următoarea structură a datoriilor bugetare: