Încheiere şedinţa din Camera de Consiliu din data de 10. 06. 2016

Pentru aducerea la îndeplinire în timp util a cererilor de comisii rogatorii în vederea identificării a sumelor care au alimentat aceste conturi va fi în mod obligatoriu precedată de organizarea unor videoconferinţe, demers extrem de util în situaţia în care urmează a se stabili, exempli gratia, instrumentul care permite indisponibilizarea unor conturi în privinţa cărora planează suspiciunea că ar fi putut fi transferate prin intermediul unor societăţi din Hong Kong/ Insulele Virgine Britanice sau Republica Marshall, fiind posibilă identificarea unor puncte de contact în aceste jurisdicţii prin intermediul StarInitiative/UNODC.

Exempli gratia, pentru facilitarea investigației financiare în vederea identificării sursei banilor care au fost injectați în economia legală, dar și pentru aflarea exigențelor întocmirii și a persoanei responsabile de primirea cererii de asistență judiciară internațională în Republica MARSHALL, organele de urmărire penală se vor adresa, pe cale informală, punctului de contact identificat cu ajutorul rețelelor de cooperare internațională, Eric I ori vor stabili condițiile de executare a cererii de comisie rogatorie cu propriile puncte de contact din cadrul Attorney General's Office din Republica Marshall.

Pentru acordarea asistenţei pe cale informală în vederea identificării fondurilor transferate în ţările asiatice, procurorii vor solicita obţinerea unor infromaţii prelucrate(intelligence) reţelei informale Asset Recovery Interagency Network - Asia Pacific (ARIN-AP), puncte de contact urmând să fie identificate prin intermediul accesarea site-ului http://www.arin-ap.org, în caz contrar urmând a se solicita sprijin reţelei UNODC.

Organele de urmărire penală vor enumera toate elementele de fapt care să permită organelor judiciare să stabilească intenţia făptuitorului: utilizarea acestor societăţi pentru mascarea investitorului, stăpânului afacerii, dar și a sursei fondurilor investite de acesta, prin simularea unor afaceri sub paravanul cărora se translatează bunurile provenite din infracţiuni.

Acestea sunt aspecte care trebuie să primească o soluţionare unitară, fie şi măcar din considerente de ordin moral, deoarece fragmentările secvenţelor procesuale, pierderea probelor privind fluxurile financiare cu greu ar putea aduce la asigurarea dezideratului că NIMENI NU TREBUIE SĂ RĂMÂNĂ CU PRODUSELE OBŢINUTE DIN SĂVÂŞIREA DE INFRACŢIUNI. Or, investigaţiile financiare sunt cruciale pentru identificarea, indisponibilizarea şi evaluarea bunurilor susceptibile de a fi confiscate la sfârşitul procesului penal.

• 
  clarificarea răspunderii Băncii Naționale a României/Autorității de Supraveghere Financiară pentru neexercitarea, în calitate de autoritate de supraveghere prudențială, a obligațiilor de supraveghere prudențială a instituțiilor de credit care aranjează aceste facilități de credit ce permit introducerea în circuitul financiar a unor sume de bani semnificative din destinații offshore.
  

Pe lângă analiza atentă a documentației de credit și audierea reprezentanților BĂNCII [...] și Grupului EG Bank implicați în aranjamentul bancar, cu mențiunea că organele de urmări penală vor stabili și în ce măsură lipsa unei supravegeheri adecvate din partea Băncii Naționale a României permite contaminarea economiei legale cu fonduri susceptibile a proveni din săvârșirea de infracțiuni, organele de urmărire penală vor ridica și polița de asigurare având ca obiect suma de 99 milioane de dolari încheiate de debitoarea INR la societatea de asigurare AT.

Curtea apreciază că polița de asigurare poate constitui un element-cheie pe în identificarea beneficiarului real al aranjamentului, respectiv persoana care va beneficia de suma menționată în contractul de asigurare la ivirea cazului asigurat.

De asemenea, se va stabili destinația sumelor de bani introduse în circuitul român prin mascarea unui aranjament finaciar de către BANCA [...] în scopul dobândirii de către aceasta a unei părți semnificative din profit: organele de URMĂRIRE PENALĂ VOR FI ÎNSĂ CHEMATE SĂ STABILEASCĂ CUANTUMUL ACESTUI PROFIT.

Așadar, efectuarea unei investigaţii financiare, a cărei definiţie o regăsim în Nota interpretativă a Recomandării nr. 30 a Grupului de Acţiune Financiară Internaţională (GAFI/FATF), condiţie obligatorie pentru recuperarea produsului infracţiunii pentru identificarea structurilor financiare și economice și colectarea altor informații care să permită identificarea tiparelor infracţionale.

Investigaţia financiară va viza, așadar, aspectele financiare legate de activitatea infracţională(ce urmează a fi redată mai jos), în vederea:

- stabilirii amplorii cercului infracţional;

- identificarea și urmărirea produsului infracţiunii sau a altor active care sunt sau pot fi supuse confiscării sau confiscării extinse;

- descoperirii de probe care pot fi folosite în cadrul procedurilor penale.

Investigațiile financiare vor fi parte a unei abordări proactive ce va avea ca scop identificarea și indisponibilizarea produselor infracțiunii: în lipsa acestei abordari proactive, ar fi posibilă dispariția sau injectarea lor în economia legală sau utilizarea acestora în vederea comiterii unor alte infracțiuni.

2. 
   Cu privire la modalitatea de intrare in posesie, respectiv de vânzare la un pret supraevaluat a terenului din localitatea S., s-a precizat de către reprezentanții intimatei EI SPRL că aceștia nu cunosc cum a intrat in posesia terenului debitoarea INR MRE SRL, având in vedere ca aceasta intrare in posesie a avut loc in anul 2007, cu mai mult de 6 ani înainte de deschiderea procedurii insolventei.
   

S-a învederat totodată că lichidatorul judiciar a formulat in data de 04.12.2013 o acţiune pentru anularea transferului unui imobil din S., format din teren si construcţie, înstrăinat de reprezentanţii INR înainte de deschiderea procedurii insolventei la un preț subevaluat. Acest dosar este înregistrat pe rolul Tribunalului Bucureşti - Secţia a VII-a Civila sub nr. 38614/3/2013, cu următorul termen de judecata la data de 21.06.2016 (Anexa 4).

3. Cu privire la derularea efectivă a contractelor de consultanta menţionate la Capitolul VI din Raportul privind cauzele si împrejurările care au condus la insolventa INR MRE SRL, s-a precizat că derularea efectiva a contractelor de consultanta menţionate de lichidatorul judiciar este cea descrisa in Raportul privind cauzele insolventei, depus la dosarul cauzei.

Or, din analiza Raportului privind cauzele si împrejurările care au dus la apariţia insolventei debitoarei INR MRE SRLîntocmit in temeiul art. 59 din Legea nr. 85/2006, aflat la filele 51-116 vol.2 instanță, Curtea reține că din analiza documentelor, a rezultat, in opinia administratorului judiciar faptul ca, doar cu puţine excepţii justificate de natura proiectului (ca de exemplu contractele de consultanta pentru elaborarea PAC, P T si DDE), Debitoarea a încheiat un număr nejustificat de mare de contracte de consultantă cu diverşi prestatori de servicii, toate aceste contracte fiind in general axate pe supervizare si monitorizare proiect, consultanta financiara si legala in legătură cu proiectul, obţinere de avize, permise si documentata, de multe ori obiectul acestor contracte suprapunându-se ca si scop si natura.

Aceste contracte de consultanta au generat, după calculul practicianului in perioada 2008-2013 plaţi in valoare totala de 53.085.161 lei.

Astfel, practicianul în insolvență arată că principalele contracte de consultanta in care au fost utilizate tragerile din contractele de credit încheiate cu Banca Comerciala Romana, în perioada 2008-2013 au fost următoarele:

Contract de consultanta nr. 11 din data de 08.10.2009 încheiat intre debitoare in calitate de Client, BANCA [...] SA (Banca) si IP SRL in calitate de Contractor.

Obiectul contractului il reprezintă evaluarea proiectului pentru Client si pentru Banca in special a costurilor ramase pentru finalizarea acestuia întrucât au fost identificate devieri ale costurilor efective fata de cele bugetare. Obiectul serviciilor furnizate de către Contractor este de consultanta acordata Băncii si Clientului privind supervizarea si monitorizarea Proiectului fara insa ca Contractorul sa se substituie managerului de proiect. îndeplinirea obligaţiilor de către Contractor este in considerarea obligaţiei corelative a Clientului de a oferi acces la toate datele si informaţiile financiare si tehnice privind proiectul precum si accesul liber si neingradit pe site.

Suma totala achitata către consultantului EG Group Immorent in baza acestui Contract a fost de 8.501.915 lei.

Contracte de consultanta incheiate cu I SRL, respectiv un număr de 15 contracte cu I SRL, societate la care administrator este DI, soţia avocatului PI care a avut contracte de asistenta juridica cu debitoarea. Valoarea totala a facturilor achitate catre acest consultant in perioada 2008-2013 a fost de 3.017.683 lei. La aceasta suma se adauga si sumele plãtite domnului avocat PIpe baza de contracte de asistenta juridica al cãror obiect il reprezintã asistenta juridica in vederea obținerii de diverse autorizatii si permise in legãturã cu proiectul, obiectul asistentei juridice suprapunandu-se pe obiectul contractelor de consultanta analizate mai jos. Suma totala achitata domnului avocat PI pe baza de contracte de asistenta juridica este de 2.222.414 lei in perioada 2008-2013, ceea ce cumulat cu sumele incasate prin I SRL, firma de consultanta a soției sale, se ridica la un total de 5.240.097 lei in perioada 2008-2013.

Contract de prestãri servicii de consultanta din data de 20.11.2009 incheiat cu dl.

SV in calitate de persoana fizica autorizata avand ca obiect servicii de consultanta in domeniul economic si financiar constand in servicii de consultanta pe parcursul negocierii contractului de credit incheiat cu banca, cautarea de soluții alternative de finanțare. Onorariul pentru prestarea serviciilor este de 90.000 Euro plus TVA, platibil in doua transe în decembrie 2009 si ianuarie 2010.

Contract de prestări servicii de consultanta din data de 25.11.2009 incheiat cu dl. SV in calitate de persoana fizica autorizata.

Obiectul contractului il reprezintã acordarea de catre consultant de servicii de consultanta financiara in domeniul economic si financiar pe o durata de 36 de luni. Serviciile constau in principal in servicii de consultanta legala, financiara si contractuala cu privire la implementarea si derularea contractului de finanțare cu BANCA [...], asistenta in definirea strategiei de derulare a contractului de finanțare inclusiv verificarea condițiilor de acordare a facilitatii, verificarea condițiilor de acordare a waiver-urilor, evaluarea rapoartelor intocmite de evaluatorul proiectului, propunerea de soluții de optimizare in vederea reducerii costurilor financiare, consultanta in vederea intocmirii si actualizarii permanente a bugetului, asistenta in vederea intocmirii diverselor rapoarte financiare solicitate de banca, asistenta in vederea incheierii contractelor de vanzare cumparare.

Onorariul pentru prestarea serviciilor este de 4.800 Euro/luna plus TVA. In data de 31.12.2009 prin actul adițional nr. 1 pãrțile decid suspendarea contractului incepand cu 01.01.2010 pe perioada nedeterminata. Prin actul adițional nr. 2 din data de 01.10.2010 pãrțile decid reluarea contractului de consultanta pana la expirarea duratei acestuia. Prin Actul adițional nr. 3 din data de 29.11.2010 pãrțile au decis incetarea de comun acord a contractului, aceasta incetare fiind determinata de intentia de a incheia un contract similar cu o firma controlata de aceleași persoane cum este cazul PVB Euroconsulting SRL, contract care este analizat mai jos. Valoarea totala a incasarilor din acest contract de consultanta pentru dl. SV a fost de 527.289 lei.

Contract de prestări servicii de consultanta încheiat in data de 06.12.2010 cu P.V.B Euroconsulting SRL

Din analiza administratorului judiciar a rezultat ca in perioada 2008-2013 PVB E a incasat de la Debitoare pentru servicii de consultanta suma de 722.568 lei.

Obiectul contractului este identic cu cel al celor doua contracte de consultanta sus mentionate incheiate cu dl. SVin calitate de persoana fizica autorizata si consta in acordarea de cãtre consultant de servicii de consultanta financiara in domeniul economic si financiar pe o durata de 31 de luni. Serviciile constau in principal in servicii de consultanta legala, financiara si contractuala cu privire la implementarea si derularea contractului de finanțare cu BANCA [...], asistenta in definirea strategiei de derulare a contractului de finanțare inclusiv verificarea condițiilor de acordare a facilitatii, verificarea condițiilor de acordare a waiver-urilor, evaluarea rapoartelor intocmite de evaluatorul proiectului, propunerea de soluții de optimizare in vederea reducerii costurilor financiare, consultanta in vederea intocmirii si actualizarii permanente a bugetului, asistenta in vederea intocmirii diverselor rapoarte financiare solicitate de banca, asistenta in vederea incheierii contractelor de vanzare cumparare.

Administratorul precizeazã ca anexa la contract care detaliza serviciile este semnata de dl. SV. Se poate de asemenea constata ca forma contractului si obiectul serviciilor este identic cu cel al contractelor incheiate cu dl. SV.

Din analiza celor trei contracte de consultanta sus mentionate rezulta ca in realitate sumele plãtite cu titlu de consultanta servicii financiare in legãturã cu contractele de credit incheiate cu BANCA [...] si finanțarea proiectului au fost destinate PFA SV, aceste sume totalizand 1.440.791 lei in perioada 2008-2013. In opinia administratorului judiciar aceste contracte de consultanta nu se justifica, plãțile efectuate in temeiul acestora crescand nejustificat procentul soft al costurilor legate de proiect in total costuri.

Contract de inchiriere nr. 117 din data de 15.04.2008 incheiat cu PC Group in calitate de Locator

Obiectul contractului consta in cedarea de cãtre Locator cãtre Debitoare a folosinței apartamentului F situat la parter si a apartamentului 1 F situat la etajul 1 al imobilului din Sos Nordului nr. 62B, parter, sector 1, formand o singura unitate locativa in suprafața totala construita de 602.95 m.p. cu destinația locuința de serviciu.

Durata contractului de inchiriere este de 1 an cu posibilitatea reinnoirii pe perioade succesive de 1 an daca niciuna dintre parti nu isi notifica intentia de a nu mai prelungi contractul. Cuantumul chiriei este de 12.000 Euro/luna si valoarea garanției este de 36.000 Euro. Suma totala a chiriilor incasate de PC SRLde la Debitoare este de 718.223 lei

Contract de consultanta instalatii nr. 14 din data de 01.08.2007 incheiat cu PICSRL avand ca obiect consultanta de specialitate si verificãri tehnice instalatii (inclusiv verificarea listelor si cantitatilor de materiale si participarea la negocierile cu ofertanții si verificarea lucrãrilor efectuate de societatea DAS SRL (vezi secțiunea privind contractele de antrepriza) cu o valoare totala a contractului de 212.500 Euro plus TVA. Durata contractului a fost pana la 31.12.2008 dar a fost incetat anterior acestei date prin denunțare unilaterala de cãtre

Debitoare incepand cu data de 01.11.2008. Din inregistrarile contabile ale Debitoarei PIC a incasat suma de 413.663 lei.

Contract de servicii profesionale din data de 01.11.2005 incheiat cu TH SRL avand ca obiect servicii de asistenta tehnica, asistenta in design, consultanta si achiziția sistemelor IT, consultanta si achiziție FF&E, revizuire cu caracter financiar. Un contract similar cu același prestator a fost încheiat si in data de 03.01.2007 cu o valoare de 3.750 Euro plus TVA lunar pe o perioada de 12 luni, prelungita ulterior prin act adițional pana la data de 31.12.2008 pentru ca ulterior prin actul adițional nr. 2 contractul sa fie incetat in data de 1 mai 2008. Ulterior prin Actul adițional nr. 3 s-a prevãzut prelungirea contractului de la 01.01.2009 la data de 31.05.2009. Valoarea totala a plaților efectuate de Debitoare cãtre acest consultant a fost de 335.497 lei

Contract de prestãri servicii din data de 01.07.2007 incheiat cu LT SRL avand ca obiect elaborarea proiectului pentru obținerea autorizației (PAC), a proiectului tehnic (PT), a detaliilor de execuție (DDE) inclusiv a documentelor de licitatie. Suma incasata de consultant de la Debitoare a fost de 299.184 lei. Contract de prestãri servicii incheiat in data de 01.11.2006 cu TSprin care acesta din urma era angajat ca si Project Manager pt Proiect cu o remunerație lunara de 3.500 Euro plus TVA. Suma incasata de la Debitoare a fost de 287.064 lei.

Contract de servicii de consultanta juridica din data de 30 martie 2009 (Contractul) incheiat intre BANCA [...] SA (Banca) in calitate de client, CMS M SCA (CMS/Contractorul) in calitate de contractor si Debitoare in calitate de imprumutat al Bãncii.

Prin acest Contract Banca a angajat CMS in calitate de consultanti juridici cu privire la finanțarea Proiectului, stabilind instrucțiunile cãtre CMS iar taxele, cheltuielile si costurile percepute de CMS au fost facturate direct cãtre Debitoare la cererea Bãncii.

Obiectul Contractului il reprezintã acordarea de cãtre CMS de consultanta si asistenta juridica cu privire finanțarea Proiectului precum si efectuarea unui audit juridic (due diligence) cu privire la titlul de proprietate asupra terenului pe care s-a dezvoltat Proiectul, loturile de teren situate in zona S., respectiv Straulesti detinute de cãtre Debitoare, autorizatii necesare dezvoltãrii Proiectului, precum si analiza din perspectiva corporativa a Debitoarei.

Prețul Contractului a fost stabilit pe baza de onorarii orare nivelul maxim al acestor onorarii fiind de 137.000 Euro.

Contract de prestãri servicii nr. 131/02.06.2008 (Contractul) incheiat intre Debitoare in calitate de client si N & P SRLin calitate de Contractor.

Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata Contractorului in baza Contractului a fost in cuantum de 1.033.712 lei.

Contract de reprezentare nr. 206 din data de 8 ianuarie 2008 (Contractul) incheiat intre Debitoare in calitate de client si RC LHDin calitate de Contractor.

Obiectul Contractului il reprezintã prestarea de cãtre Contractor in beneficiul Debitoarei a serviciilor de consultanta pentru marketing si promovare, precum si numirea Contractorului ca si reprezentant de vanzari al Debitoarei.

Durata Contractului a fost stabilita pentru o perioada de 2 ani de la data semnãrii acestuia.

Valoarea Contractului a fost stabilita dupa cum urmeaza : un comision fix net de 1,5 % din prețul de vanzare si un onorariu lunar in cuantum de 25.000 de euro aferent serviciilor de promovare si marketing.

Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata Contractorului in baza Contractului a fost in cuantum de 759.513 lei.

Contracte incheiate cu CI SRL(Contractorul): intre Debitoare si Contractor au fost perfectate doua contracte, respectiv Contractul de prestãri servicii nr. VI 193/13.04.2009 si Contractul de reprezentare din data de 25 august 2006. In cele ce urmeaza vom prezenta in detaliu cele doua contracte.

Contractul de prestãri servicii nr. VI 193/13.04.2009: Obiectul contractului de prestãri servicii il reprezintã servicii de evaluare prestate de Contractor, pentru proprietãțile Debitoarei situate in Tancabesti, reprezentand un teren de cca. 9.2 hectare, respectiv un teren in Poiana Brasov, pe care a fost dezvoltat Proiectul SM, constand in doua scrisori de opinie si doua rapoarte de evaluare.

In data de 23 aprilie 2009 a fost incheiat actul adițional nr. 1 la acest contract prin care a fost modificata data predãrii scrisorilor de opinie si a rapoartelor de evaluare precum si prețul si modalitate de plata.

Contractul de reprezentare din data de 25 august 2006:

Obiectul contractului il reprezintã numirea in calitate de reprezentant exclusiv de vanzari si consultant in probleme de marketing si promovare a Contractorului, pentru a reprezenta Debitoarea si a acționa in numele sau in vederea identificãrii clienților pentru vanzarea unitarilor rezidențiale ale Proiectului.

Contractul a fost incheiat pe o perioada nedeterminata si a incetat prin acordul comun al partilor in urma semnãrii actului adițional de reziliere din data de 29.10.2008.

Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata Contractorului in perioada anuarie 2008 - prezent, a fost in cuantum de 746.573 lei.

Contracte de Proiectare incheiate cu CP IPM SRL

(Contractorul)

Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata Contractorului in baza celor patru contracte mentionate mai sus a fost in cuantum de 997.063 lei.

Contract de consultanta din data de 23 decembrie 2005 (Contractul) incheiat intre Debitoare in calitate de client si S GBSRL in calitate de Contractor.

Obiectul Contractului il reprezintã furnizarea de cãtre Contractor in beneficiul Debitoarei a unor servicii de asistenta in constructii si coordonarea activitatii de management a construcțiilor, prin intermediul persoanei desemnate de cãtre Contractor, respectiv Dl. GB in calitate de asociat unic si administrator al Contractorului.

Trebuie mentionat faptul ca pe timpul derulãrii Contractului, Debitoarea a incheiat cu reprezentantul legal al Contractorului, respectiv Dl. GB un alt contract avand același obiect cu cel prezentat mai sus.

Astfel, contractul nr. 200 din 23 iulie 2008 incheiat intre Debitoare si PFA BG a fost incheiat pentru perioada 23 iulie 2008 - 31 martie 2009, prețul acestuia fiind de 20.833 euro/luna plus TVA, suma pe care Debitoarea trebuia sa o achite domnului GB, in calitate de persoana fizica autorizata, pentru aceleași servicii oferite de catre societataea detinuta si administrata de dumnealui.

Din Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata catre S GBSRL si catre PFA BG, in perioada ianuarie 2008 - prezent a fost in cuantum de 2.601.642 lei.

Contracte incheiate cu PwCs MC SRL

(Contractorul)

Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata Contractorului in perioada ianuarie 2008 - prezent a fost in cuantum de 269.806 lei.

Contract de consultanta din data de 5 septembrie 2007 (Contractul) incheiat intre

Debitoare in calitate de client si dl. PS (Contractorul)

Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata Contractorului in perioada ianuarie 2008 - prezent a fost in cuantum de 99.982 lei.

Contract de consultanta nr 230 din data de 6 Octombrie 2010 (Contractul) incheiat intre Debitoare in calitate de beneficiar si DI SRL (Contractorul)

Contract de consultanta nr 230 din data de 6 Octombrie 2010 (Contractul) incheiat intre Debitoare in calitate de beneficiar si DI SRL (Contractorul)

Obiectul Contractului il reprezintã prestarea de cãtre Contractor de servicii in domeniul protectiei muncii, securitatii in munca, pentru prevenirea producerii unor evenimente periculoase in cadrul procesului de lucru.

Termenul Contractului a fost initial de un an de zile si a fost extins cu inca un an prin incheierea actului adițional nr. 1 din data de 15 septembrie 2009.

Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata Contractorului in baza Contractului a fost in cuantum de 83.865 lei.

Contracte de Proiectare incheiate cu I.P.C.T Consultanta - Informatica - Proiectare SRL (Contractorul)

Din documentele contabile rezulta faptul ca suma totala achitata Contractorului in perioada ianuarie 2008 - prezent a fost in cuantum de 53.365 lei.