Încheiere şedinţa din Camera de Consiliu din data de 10. 06. 2016

Din aplicaţia de credit a INR MRE SRL înregistrată sub nr.764/311088/01 la BANCA [...], repartizată pentru soluţionare Comitetului de RISC pentru care s-a întocmit raportul LOAN REPORT no:7703, prin care s-a solicitat punerea la dispoziţie a sumei de 134 000 000 EUR, Curtea mai reţine că în ceea ce priveşte riscul reputaţional băncii BANCA [...], participarea la astfel de angajamente prin care sub aparenţa acordării unor împrumuturi nesustenabile în dezacord cu profilul clientului şi cu garanţiile pe care le oferă era ESTE ÎN ACORD CU POLITICA BANCA [...], aspect ce rezultă din împrejurarea că la fila 54 verso instanţă cuprinzand Anexele 2, 2+3 din documentaţia de credit aprobată de BANCA [...] în documentul intitulat aplicaţie de credit/document de credit.

La aceeaşi filă mai apare menţiunea că acordarea acestei sume de bani societăţii INR REAL ESTATE SRL al cărei administrator nu avea nici experienţă în domeniul imobiliar nu era aptă per se ridică probleme reputaţionale pentru BANCA [...], după cum nici împrejurarea că garanţiile oferite de client la momentul acordării aşa-ziselor credite deşi garanţiile oferite băncii, evaluate de un evaluator BANCA [...] şi de către PWCS, după cum rezultă din opinia privind expunerea la risc parte întocmită de supervizorul AS(fila 96 verso vol.5 instanță), anexă la decizia DMRC nr.4983/10.10.2008 a BANCA [...] SA prin care a fost aprobată solicitarea de finanțare/restructurare a finanțării pentru dezvoltarea fazei I a proiectului SMpentru clientul INR MRE SRL acopereau doar 29,48% din suma solicitată.

De altfel, prin plângerea dedusă judecăţii, petenta a invocat natura pro causa a evaluării activelor Tâncănăbeşti şi SM, astfel încât inclusiv pentru verificarea temeiniciei acuzaţiilor aduse reprezentanţilor EI SPRL este necesară stabilirea valorii de piaţă a imobilelor la data acordării facilităţilor de credit, la data constituirii garanţiilor imobiliare în favoarea BANCA [...], dar şi la data adjudecării acestora în contul creanţei de către instituţia de credit prin licitaţia cu strigare organizată în data de 23.05.2014. Valoarea de circulaţie a acestora va fi stabilită printr-o expertiză tehnică-judiciară ce va avea ca obiective stabilirii valorii de piaţă a imobilelor teren+construcţie, asupra cărora urmează să fie însă dispuse măsuri asigurătorii în vederea confiscării speciale a acestora cu efectul trecerii în patrimoniul statului libere de orice sarcini.

Cu titlu preliminar, Curtea precizează că, în doctrină, caracterul autonom al infracţiunii de spălare a banilor a fost creionat în sensul că pentru reţinerea tipicităţii acestei infracţiuni constatarea de către organul judiciar a elementelor constitutive ale infracţiunii generatoare de bani murdari constituie o condiţie necesară şi suficientă. Este lipsită de importanţă împrejurarea că infracţiunea predicat (sintagmă prin care vom înţelege infracţiunea din care provin fondurile supuse spălării) a fost comisă în străinătate, că circumstanţele săvârşirii acesteia nu au fost elucidate, că nu s-a început urmărirea penală ori că nu s-a putut pronunţa o sentinţă definitivă de condamnare deoarece făptuitorul a decedat, este incidentă o cauză de înlăturare a vinovăţiei a acestuia ori beneficiază de imunitate.

Aşadar, se cuvine să observăm că faptele de spălare a banilor urmează a fi reţinute chiar dacă autorul infracţiunii principale nu va fi tras la răspundere penală pentru fapta sa. De asemenea, elementele constitutive ale infracţiunii de spălare a banilor trebuie să fie reţinute chiar dacă nu se cunoaşte autorul infracţiunii predicat, infracţiunea de spălare a banilor având un caracter autonom în raport cu infracţiunea de origine. Ţinând cont de caracterul autonom al infracţiunii de spălare a banilor, nici prescrierea răspunderii penale pentru infracţiunea principală şi nici amnistia nu afectează existenţa infracţiunii de spălare a produsului infracţiunii principale.

În prezenta cauză, potenţiala infracţiune de spălare a banilor a avut loc prin crearea unui aranjament financiar conceput de către societatea de avocatură CSM CM SA (în privinţa căreia procurorii vor lămuri, cu titlu obligatoriu, conform dispoziţiilor prezentei Curţi, ţinând cont şi de dispoziţiile Deciziei pronunţate în recursul în interesul legii nr.26/2008 a Secţiilor Unite ale ÎCCJ, întinderea răspunderii penale a persoanelor responsabile de acordarea de consultanţă în scheme infracţionale) prin care sub disimularea unor împrumuturi acordate de către BANCA [...], fonduri în privinţa cărora planează suspiciunea că provin din săvârşirea de infracţiuni au fost puse, prin intermediul conturilor corespondente ale BANCA [...], la libera dispoziţie a părţilor, în schimbul constituirii unor garanţii către bancă, cu consecinţa dobândirii de instituţia de credit a unor imobile în scop de revânzare şi obţinere de profit.

Procurorii vor lămuri, cu titlu obligatoriu, conform dispoziţiilor prezentei Curţi, ţinând cont şi de dispoziţiile Deciziei pronunţate în recursul în interesul legii nr.26/2008 a Secţiilor Unite ale ÎCCJ întinderea răspunderii penale a tuturor persoanelor fizice şi juridice responsabile de punerea în practică a aranjamentului financiar creat prin:

• 
  contractul din 5.08.2009, încheiat între S.C. INR MRE SRL., o societate cu răspundere limitata din România, înregistrată la Registrul Comerţului din Bucureşti sub număr [...], având sediul social în [...] ( "împrumutat"); și BANCA [...], în calitate de aranjor principal mandatat ("Aranjor"); BĂNCILE enumerate în Anexa 1 (împrumutători Iniţiali) (în continuare "împrumutători Iniţiali", BANCA [...], în calitate de agent al Părţilor de finanţare (Agent); şi BANCA [...], în calitate de garant al Părţilor Garantate ("Garant") având ca obiect acordarea unei facilități de credit de 66,700,000 EUR și 21,048,000 RON împrumutatului, întocmit de firma de avocatura CCM SC SCA. În acest contract, firma de avocatură apare a fi desemnată în calitate de furnizor de opinii juridice, dar și de consilier al împrumutătorului, de beneficiar onorariilor de facilitate suportate de către Aranjor, Agent şi Garant, au fost integral achitate din primul împrumut, în cadrul fiecăreia dintre Facilităţile A, C şi D., în calitate de consilieri juridici români ai Aranjorului şi ai Agenţilor; alături de numitul CD, consilierii juridici ciprioţi ai Aranjorului şi ai Agenţilor(atașat în varianta tradusă în limba română la filele 87-237 vol.1 dup şi în varianta în limba engleză la filele 328- 414 vol. 6 instanţă cuprinzând ANEXA 2.1. din documentaţia de credit depusă de către BANCA [...] din dispoziţia instanţei de judecată);
  
• 
  Primul act adițional la contractul din 5 08 2009 semnat în data de 26.11.2009 încheiat între S.C. INR MRE SRL, o societate cu răspundere limitata din România, înregistrată la Registrul Comerţului din Bucureşti sub număr [...], având sediul social în [...] Bucuresti ( "împrumutat"); și BANCA [...], în calitate de aranjor principal mandatat ("Aranjor"); BANCA [...], (în continuare "creditor iniţial", BANCA [...], în calitate de agent al Părţilor de finanţare (Agent); şi BANCA [...], în calitate de garant al Părţilor Garantate ("Garant") având ca obiect suplimentarea facilității de credit de 66,700,000 EUR și 21,048,000 RON acordate împrumutatului cu 2 000 000 EUR, întocmit de firma de avocatura CCM SC SCA (atașat în varianta tradusă în limba română la filele 235-247 vol.1 dup şi în varianta în limba engleză la filele 415-420 vol. 6 instanţă cuprinzând ANEXA 2.1. din documentaţia de credit depusă de către BANCA [...] din dispoziţia instanţei de judecată);
  

- contractul din 10.10.2011, încheiat între S.C. INR MRE SRL, o societate cu răspundere limitata din România, înregistrată la Registrul Comerţului din Bucureşti sub număr J40/6552/1995, având sediul social [...], Bucureşti, România ( "împrumutat"); și BANCA [...], în calitate de "Aranjor"; BANCA [...], în calitate de împrumutător inițial , BANCA [...], în calitate de creditor inițial; şi BANCA [...], în calitate de Reprezentant garanție având ca obiect acordarea unei facilități de credit de 3,450,000 EUR și 1, 952,000 RON împrumutatului, întocmit de firma de avocatura CCM SC SCA (atașat în varianta tradusă în limba română la filele 69-86 vol.1 dup).

Tipologia de spălare a banilor avut loc, în mod predilect, utilizându-se ca instrumentele înfiinţarea unor companii de faţadă, angajarea acestor companii în multiple relaţii de afaceri, pentru ca, în cele din urmă, banii obţinuţi aparent din derularea unor astfel de afaceri legitime să fie folosiţi în finanţarea diverselor activităţi, atât legitime, cât şi nelegitime.

Deşi a mai trecut în revistă obligațiile care i-ar fi revenit BANCA [...] în materia prevenirii spălării banilor, în lumina reglementărilor interne și internaționale, Curtea reiterează că în scopul evitării posibilităţii ca infractorii să se bucure de produsele infracţiunilor sau să finanţeze, eventual şi alte activităţi ilegale, în speță s-ar fi impus ca BANCA [...] să-şi îndeplinească obligaţia generală de supraveghere multidisciplinară a fenomenului în esență îndeplinirea acestei obligații presupunând aplicarea cât mai adecvată a principiului „Cunoaşte-ţi Clientul”; dotarea cu echipamentul necesar detectării tranzacţiilor suspecte; abordarea pe bază de risc a profilului clienţilor, cu consecinţa raportării tranzacţiilor suspecte către ONPCSB şi întreruperii oricărei relaţii de afaceri cu un client persoană juridică al cărui beneficiar real nu poate fi identificat şi care introduce fonduri de origine ocultă în sistemul legal.

Curtea a inserat la secţiunea din prezenta încheiere consacrată evidenţierii unor aspecte de ordin teoretic privind necesitatea prevenirii spălării banilor care sunt consecinţele spălării banilor pentru a disipa falsa impresia că sustenabilitatea economiei naţionale poate avea loc prin investiţii din fonduri infracţionale.

În prezenta cauză, în primul rând, organele de urmărire penală, aşadar, vor verifica că indiciile privind o potențială tipologie de spălare a banilor prin intermediul sistemului imobiliar, mai ales că în decizia DMRC nr.4983/10.10.2008 a BANCA [...] SA cuprinzând opinia privind expunerea la risc parte întocmită de supervizorul AS, anexă la decizia DMRC nr.4983/10.10.2008 a BANCA [...] SA prin care a fost aprobată solicitarea de finanțare/restructurare a finanțării pentru dezvoltarea fazei I a proiectului SMpentru clientul INR MRE SRL se prevedea, la punctul 4, că SPONSORUL PROIECTULUI era o companie înființată la un încorporator de societăți de fațadă din Cipru ( la fila 102 verso vol.5 instanță figurând mențiunea că sponsorul proiectului este O HIL-COTA DE PARTICIPARE fiind de 100%) în acționariatul căreia figura o societate înmatriculată în Insulele Virgine Britanice(sublinierea instanței). În plus, supervizorul băncii menționa (a se vedea fila 97 vol.5 instanță) că domnul F, persoana care figura ca fiind beneficiar real al acestei societăți, nu a prezentat date despre trecutul său, iar informațiile despre trecutul său sunt controversate, în evidențele firmei mai figurând și un împrumut asociat, în cuantum de 1.7 mil Eur contractat la 30.06.2008.

În al doilea rând, organele de urmărire penală competente vor verifica implicarea BANCA [...] şi EG GROUP care, în loc să își îndeplinească obligațiile de precauție sporită privind clientela, s-au transformat în facilitatori al aranjamentului bancar prin care sume de bani provenind din paradisuri fiscale, a căror origine nu este cunoscută, cu privire la care BANCA [...] își formase suspiciunea că provin din săvârșirea de infracțiuni, a continuat relația de afaceri, în vederea realizării de profit, după cum rezultă din analiza coroborată a materialului probator administrat în prezenta cauză, dar şi posibilă conivenţă a reprezentanţilor administratorului judiciar/lichidatorului EI SPRL care a acceptat înscrierea la masa credală a BANCA [...] fără ca certitudinea şi cauza creanţei pe care aceasta pretindea că o are asupra debitoarei INR să fi fost în prealabil stabilită.

Soluția în prezenta cauză va fi întemeiată pe disp.art.341 C.pr.pen. coroborat cu art 267 C.pen.: într-adevăr, având în vedere dispozițiile incriminatoare ale omisiunii sesizării, judecătorul care, fiind învestit cu cenzurarea unei soluții de clasare, omite sesizarea organelor de urmărire penală în privința altor fapte cu potențial infracțional este pasibil de o pedeapsă cu închisoarea de la 3 luni la trei ani.

Aşadar, analizând materialul probator administrat în faza de urmărire penală și în faza de judecată, Curtea (judecătorul de cameră preliminară din cadrul Curții de Apel București) urmează să admită plângerea împotriva ordonanţei nr.680/P/2015 din 27.01.2016 şi va trimite cauza Direcţiei Naţionale Anticorupţie în vederea completării urmăririi penale clasate la acea dată și, totodată, în baza art.267 C.pen, va sesiza organul de urmărire penală competent în privinţa efectuării unor verificări privind potenţialele infracţiuni de spălare a banilor prev. de art.29 alin.1 lit.c din Legea nr.656/2002 de către Banca [...] SA, aferente dobândirii imobilului situat în satul T., comuna S., judeţul Ilfov compus din 15 loturi de teren adiacente cu o suprafaţă totală de 59.679 m.p, conform procesului verbal de licitaţie publică nr.1870/23.05.2014 şi respectiv a activului SM, situat în [...], judeţul Braşov, compus din 171 apartamente, 176 locuri de parcare, 2 spaţii comerciale, clădire multifuncţională - Restaurant, Club, Spa & Fitness), drumuri de acces, spaţii verzi şi teren excedentar în suprafaţă de 206.500 m.p şi bunuri mobile care deservesc activul, conform procesului verbal de licitaţie nr.1873/23.05.2014, a transferurilor bancare menţionate în facturile nr.20140010/13.06.2014 şi nr.20140009/13.06.2014 şi nr. 20140008/13.06.2014, în considerarea următoarelor argumente:

Din analiza Raportului privind cauzele si împrejurările care au dus la apariţia insolventei debitoarei INR MRE SRLîntocmit in temeiul art. 59 din Legea nr. 85/2006, aflat la filele 51-116 vol.1 instanță, Curtea reține că prin incheierea pronuntata in data de 19.08.2013 în dosarul nr. 28062/3/2013, Tribunalul Bucuresti-Sectia a VIl-a Civila a admis cererea formulata de societatea debitoare INR MRE SRL, a deschis procedura generala a insolventei debitoarei INR MRE SRL si a desemnat EI SPRL în calitate de administrator judiciar al debitoarei, administrator care a admis înscrierea la masa credală a debitoarei INR MRE SRL a creditoarei BANCA [...] cu întreaga sumă solicitată, respectiv 378.533.313,01 RON, deși BANCA [...] NU DEȚINEA O CREANȚĂ CERTĂ ASUPRA AVERII DEBITOAREI INR MRE SRL.

Organele de urmărire penală urmează să stabilească răspunderea persoanelor vinovate de pătrunderea unor sume de bani din surse infracționale în economia românească, să identifice sursa acestora și să efectueze o investigație paralelă, pro-activă, în vederea recuperării în integralitate a produsului infracțiunii integrat în economia românească sub forma transferului unor sume de bani sub disimularea unor contracte de împrumut care au antrenat, după cum Curtea va argumenta, falimentul debitoarei INR, dar și adjudecarea, în contul unor creanțe fictive, de către BANCA [...] , la prețuri stabilite în baza unor rapoarte întocmite de către evaluatorii propuși de BANCA [...], a imobilului situat în satul T., comuna S., judeţul Ilfov compus din 15 loturi de teren adiacente cu o suprafaţă totală de 59.679 m.p, conform procesului verbal de licitaţie publică nr. 1870/23.05.2014 şi respectiv a activului SM, situat în [...], judeţul Braşov, compus din 171 apartamente, 176 locuri de parcare, 2 spaţii comerciale, clădire multifuncţională - Restaurant, Club, Spa & Fitness), drumuri de acces, spaţii verzi şi teren excedentar în suprafaţă de 206.500 m.p şi bunuri mobile care deservesc activul, conform procesului-verbal de licitaţie nr.1873/23.05.2014.

Astfel, prin Încheierea pronunţată la data de 19.08.2013 în cauza nr. 28062/3/2013 Tribunalul Bucureşti – Secţia a VII-a Civilă a admis cererea debitoarei S.C. INR MRE SRL şi a deschis împotriva acesteia procedura generală a insolvenţei în temeiul art. 32 alin. 1 din Legea nr. 85/2006.

Prin aceeaşi hotărâre a fost desemnat în calitate de administrator judiciar EI SPRL.

În îndeplinirea atribuţiilor prevăzute de legea insolvenţei şi stabilite prin încheierea de deschidere a procedurii de către judecătorul sindic, administratorul judiciar a întocmit Raportul privind cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă a debitoarei INR, potrivit art. 59 din lege, raport depus la dosarul cauzei şi publicat în B.P.I. nr. 18615 la data de 08.11.2013.

Prin raportul astfel întocmit, administratorul judiciar a reţinut ca principale cauze ale apariţiei stării de insolvenţă: depăşirea termenelor de executare a lucrărilor, costurile foarte ridicate cu serviciile de consultanţă crescute în mod artificial, contractele de consultanţă încheiate cu persoane afiliate, precum şi cumpărări de active de la persoane afiliate la preţuri mai mari decât cele de pe piaţă.

În ceea ce priveşte răspunderea persoanelor responsabile pentru apariţia stării de insolvenţă, administratorul judiciar a nominalizat doi dintre foştii administratori ai societăţii.

Totodată, a fost propusă reorganizarea activităţii debitoarei, apreciindu-se de către administratorul judiciar că există şanse de redresare a activităţii acesteia prin reorganizare.

Raportul astfel întocmit a fost înscris pe ordinea de zi a Adunării creditorilor convocată pentru data de 11.11.2013, moment la care acesta nu a fost supus aprobării, datorită solicitării de prorogare iniţiată de creditoarele BANCA [...] şi SC, care şi-au manifestat intenţia de a lua cunoştinţă de Raport anterior supunerii acestui spre aprobare.

La data de 20.01.2014 a fost publicată în B.P.I. nr. 1139 Completarea la Raportul prevăzut de art. 59, prin care EI SPRL a modificat concluziile iniţiale, inclusiv sub aspectul propunerii de reorganizare şi a propus intrarea în faliment a societăţii debitoare.

La baza modificărilor concluziilor anterior menţionate, au fost învederate de către administratorul judiciar: pierderile înregistrate în administrarea activităţii complexului SM, numărul scăzut de contracte de vânzare-cumpărare perfectate ulterior intrării în insolvenţă a debitoarei, absenţa unui investitor interesat de continuarea proiectului Aqua City S., imposibilitatea obţinerii unei finanţări a activităţii debitoarei pe termen lung, existenţa unei diferenţe semnificative între valoarea reală de piaţă a bunurilor debitoarei şi valoarea datoriilor acesteia, precum şi contestaţia înregistrată de creditoarea BANCA [...] împotriva Raportului iniţial întocmit.

Raportul astfel completat şi modificat, cuprinzând propunerea de trecere la procedura generală a falimentului a fost înscris pe ordinea de zi a Adunării creditorilor din data de 24.01.2014.

Astfel cum rezultă din Procesul-verbal întocmit cu acea ocazie, Raportul privind cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă, astfel cum acesta a fost modificat, a fost aprobat cu votul a 99,9973% din creanţele prezente/prin corespondenţă, iar propunerea de trecere la faliment a fost aprobată cu votul a 99,5458% din creanţele prezente/corespondenţă.

Or, după cum s-a observat, ponderea acestor creanţe nu a fost în mod legal stabilită de către administratorul judiciar, astfel încât înscrierea la masa credală a unei persoane care nu justifica o creanţă certă ar fi trebuit cenzurată, de asemenea, de judecătorul sindic: condiţiile intrării în faliment a debitoarei, urmează să fie analizate, pe cale de consecinţă, de organele de urmărire penală.

Prin sentinţa civilă nr. 994/28.01.2014 judecătorul sindic a dispus, potrivit art. 107 alin. 1 lit. d din Legea nr.85/2006, trecerea la faliment a societăţii debitoare, numind în calitate de lichidator judiciar pe EI SPRL.

Faţă de hotărârea judecătorului sindic, lichidatorul judiciar a iniţiat procedurile necesare pentru lichidarea averii debitoarei, sens în care a convocat Adunarea Creditorilor din data de 30.04.2014, având următoarea ordine de zi: i) Prezentarea şi aprobarea Addendum-ului 1 la raportul de evaluare a terenului situat în comuna S., [...]; i) Prezentarea şi aprobarea Addendum-ului 1 la raportul de evaluare a terenului situat în şos. Gheorghe Siseşti, nr. 59, sector 1; iii) Prezentarea şi aprobarea Addendum-ului 1 la raportul de evaluare a activului SM; iv) Prezentarea şi aprobarea Addendum-ului 2 la raportul de evaluare a activului SM; v) Prezentarea şi aprobarea Addendum-ului 3 la raportul de evaluare a activului SM; vi) Prezentarea şi aprobarea Raportului de evaluare privind bunurile mobile din cadrul complexului SMnecesare readucerii acestuia în standard în scopul administrării sale potrivit obiectului de activitate a societăţii; vii) Prezentarea şi aprobarea Raportului de evaluare privind bunurile mobile din cadrul complexului SMexistent la momentul deschiderii procedurii insolvenţei; viii) Aprobarea constituirii şi/sau actualizării garanţiei reale mobiliare asupra bunurilor menţionate la pct. 6 şi 7; ix) Aprobarea onorariului expertului evaluator; x) Prezentarea şi aprobarea Regulamentului de vânzare a terenului situat în sat T., com. S.; xi) Prezentarea şi aprobarea Regulamentului de vânzare a terenului situat în [...] sector 1; xii) Prezentarea şi aprobarea Regulamentului de vânzare a activului SM.

Adunarea Creditorilor a aprobat primele 9 puncte de pe ordinea de zi cu o majoritate de 99,9663% din creanţele prezente/prin corespondenţă şi cu o majoritate de 100% din creanţele prezente/prin corespondenţă ultimele trei puncte de pe ordinea de zi.

Procesul-verbal al şedinţei Adunării Creditorilor a fost publicat în B.P.I. nr. 8432/05.05.2014 şi a fost depus la dosarul de insolvenţă – 28062/3/2013, însoţit de Regulamentele de vânzare, rapoartele de evaluare şi addendum-urile aprobate în adunarea creditorilor.

Faţă de hotărârea Adunării Creditorilor, lichidatorul judiciar a procedat la organizarea mai multor licitaţii publice în vederea valorificării activelor debitoarei.

La data de 09.05.2014, lichidatorul judiciar al debitoarei a organizat licitaţie publică pentru valorificarea activului T., cu preţ de pornire reprezentând 100% din valoarea de piaţă a activului stabilită prin raportul de evaluare. La aceeaşi dată a fost organizat licitaţie publică pentru valorificarea activului SM, cu preţ de pornire reprezentând 100% din valoarea de piaţă a activului stabilită prin raportul de evaluare. Întrucât la niciuna dintre cele două licitaţii publice nu s-a prezentat nicio persoană interesată s-au organizat în acelaşi scop licitaţii la data de 16.05.2014, având ca preţ de pornire 85% din valoarea de piaţă stabilită prin raportul de evaluare.

Nici cu această ocazie nu s-a prezentat nicio persoană interesată la licitaţii.

În acest context, au fost organizate licitaţii publice la data de 23.05.2014 pentru cele două active, cu preţ de pornire de 75% din valoarea de piaţă. Creditoarea BANCA [...] S.A. a adjudecat cele două active în contul creanţei, sens în care au fost încheiate procesele verbale de adjudecare nr. 1870/23.05.2014 şi nr. 1873/23.05.2014.

Potrivit celor două procese-verbale de licitaţie, adjudecatara BANCA [...] S.A. avea obligaţia de a achita în contul de lichidare al debitoarei, în termen de 30 de zile calendaristice de la momentul primirii notificării din partea lichidatorului judiciar, următoarele sume: T.V.A. aferent vânzării, 2% din preţul final al vânzării conform art. 4 alin. 6 lit. c) din Legea nr. 85/2006, taxele, timbrele şi orice alte cheltuieli aferente procedurii de faliment, onorariul lichidatorului judiciar şi cheltuielile necesare pentru conservarea şi administrarea bunurilor din averea debitoarei, precum şi plata remuneraţiilor persoanelor angajate în condiţiile legii.

Potrivit celor două procese-verbale de adjudecare, lichidatorul judiciar a transmis notificarea nr. 2198/12.06.2014, prin care BANCA [...] S.A. a fost informată cu privire la suma totală de achitat, reprezentând preţul de licitaţie al fiecăruia dintre active şi cheltuielile suplimentare indicate în procesele-verbale de adjudecare.

Întrucât ulterior adjudecării celor două active de către BANCA [...] S.A., contestatoarea din prezenta cauză a înregistrat pe rolul Tribunalului Bucureşti o contestaţie împotriva măsurii administratorului judiciar de încheiere a procesului-verbal de licitaţie din 23.05.2014 privind vânzarea la licitaţie a activului T., părţile au decis ca sumele datorate de către BANCA [...] să fie achitate într-un cont escrow distinct de contul de lichidare, deschis la BANCA [...], urmând ca acestea să fie eliberate în contul de lichidare al INR, astfel: în momentul primirii de către Bancă a unei instrucţionări scrise din partea lichidatorului judiciar să fie eliberate sumele reprezentând T.V.A. aferent vânzării celor două active şi diferenţei neachitate a investiţiei efectuate în bunurile mobile necesare readucerii la standard a complexului SM, precum şi T.V.A. aferent onorariului de succes al lichidatorului judiciar, iar toate celelalte sume depuse în cont, al căror beneficiar era INR, reprezentând cheltuieli suplimentare să fie eliberate doar în momentul în care BANCA [...] primeşte dovada soluţionării definitive de către instanţa competentă a tuturor contestaţiilor înregistrate de către IRS SRL împotriva Hotărârilor Adunării Creditorilor din datele de 11.11.2013, 24.01.2014 şi 30.04.2014, precum şi împotriva procesului-verbal de adjudecare a activului SM.

În ceea ce priveşte sumele reprezentând T.V.A., EI SPRL a transmis o notificare în sensul contractului, astfel că BANCA [...] a eliberat la data de 23.07.2014 din contul escrow sumele antemenţionate, urmând ca restul sumelor datorate să fie eliberate în momentul soluţionării definitive a contestaţiilor.

În aceste condiţii au fost încheiate contractele de vânzare-cumpărare cu privire la activele T. şi SM.

În ceea ce priveşte încheierea contractului de vânzare-cumpărare nr. 2524/18.087.2014, privind preţul bunurilor mobile existente în completul SM, intimata a arătat că, cu prilejul desfăşurării operaţiunilor de predare a activului SM, au fost identificate în cadrul complexului bunuri mobile suplimentare care nu fuseseră adjudecate iniţial de către BANCA [...] cu prilejul adjudecării activului SM. În acest context lichidatorul judiciar a propus valorificarea restului de bunuri mobile şi a mărcilor prin vânzare către BANCA [...], în calitate de adjudecare a întregului complex.

Propunerea lichidatorului judiciar de valorificare a restului de bunuri mobile şi a mărcilor, prin vânzare către BANCA [...] S.A. a fost fundamentată pe faptul că aceasta din urmă are calitatea de creditor garantat al bunurilor imobile şi mobile aparţinând debitoarei şi a adjudecat în contul creanţei întregul complex SMîmpreună cu bunurile mobile, inclusiv activele intangibile care deservesc ori au fost proiectate să deservească activul. Cu prilejul predării-primirii complexului au fost identificate alte bunuri mobile ce îl deservesc, ce nu au făcut obiectul vânzării la licitaţie. Mai mult, la data de 30.404.2014 creditorii au aprobat ca metodă de valorificare vânzarea în bloc, iar bunurile identificate ulterior fac parte din aceeaşi categorie.

În cadrul Adunării Creditorilor au fost aprobate pct. 1, 2, 3 şi 5 ale ordinii de zi, cu o majoritate de 98,7896% din creanţele prezente. În aceste condiţii a fost încheiat la data de 18.07.2014 contractul de vânzare-cumpărare nr. 2524.

BANCA [...] a pretins că nu şi-a putut acoperi propria creanţă deţinută împotriva debitoarei INR, înregistrând pierderi de peste 45 milioane de Euro, în condiţiile în care Banca a fost înscrisă în tabelul de creanţe al debitoarei aproximativ 90 milioane de Euro, iar adjudecarea Activelor SM şi T. s-a realizat pentru suma totală de aproximativ 42 milioane de Euro, compusă din: (i) suma de 40.102.756,11 Euro+TVA (Activul SM), şi respectiv pentru (ii) suma de 1.845.000 Euro+TVA (Activul T.).

Pentru diferenţa rezultată, BANCA [...] a fost înscrisă în tabelul definitiv consolidat în categoria creanţelor chirografare cu toate drepturile rezultate din dispoziţiile art. 41 alin. (2) din Legea nr. 85/2006.