Încheiere şedinţa din Camera de Consiliu din data de 10. 06. 2016

Procedura de adjudecare a acestor imobile va fi de asemenea analizată de organele de urmărire penală, deoarece BANCA [...] şi-a adjudecat imobile în baza unor creanţe pe care în fapt nu le putea justifica.

Pe de alta parte, chiar daca din punct de vedere formal hotărârile adunării creditorilor respecta prevederile legii, in cazul unui abuz de drept, judecatorul-sindic poate cenzura asemenea hotărâri pentru ca abuzul de drept este un motiv de nelegalitate. In speţa, conduita BANCA [...] de a refuza constituirea Comitetului Creditorilor nu poate fi catalogata decât un abuz de drept in considerarea evenimentelor ulterioare din procedura(aprobarea onorariului al lichidatorului judiciar anterior pronunţării falimentului de către instanţa de judecata-aprobarea in 24.01.2014 si intrarea in faliment in 29.01.2014, aprobarea regulamentelor de licitaţie, aprobarea rapoartelor de evaluare). Toate aceste împrejurări de fapt urmează a fi clarificate de către organele de urmărire penală, având în vedere că BANCA nu justifica o creanţă certă care să îi permită înscrierea legală a masei credale a debitoarei INR.

În plus, se vor elucida condiţiile deschiderii contractului escrow din 19 06 2014, după ce anterior fusese aprobat un regulament de licitaţie in care s-a stipulat ca sumele obţinute din vânzare sa fie virate in contul de lichidare, creditorul BANCA [...] stabilind cu reprezentanţii intimatei EI SRPL ulterior licitaţiei cu lichidatorul judiciar ca aceste sume sa fie virate in alt cont, contrar asa-zisei voinţe a Adunării Creditorilor exprimata in şedinţa din 30.04.2014.

După cum instanţa urmează să arate la secţiunea din prezenta încheiere consacrată necesităţii recuperării produsului infracţiunii, Banca nu avea în mod legal cum să încheie cu ea însăşi un contract prin care să-şi opună sie înseşi clauze contactuale, mai ales că de esenţa constituirii contractelor escrow, foarte uzitate de altfel pe darknet pentru spălarea banilor în era digitală, este identificarea unui agent escrow, un custode care, în mod neutru, să asigure îndeplinirea de către părţi a obligaţiilor contractuale.

Astfel, în contextul în care ulterior adjudecării celor două active T. şi SMde către BANCA [...] în contul creanţelor garantate pe care acesta le deţine la masa credală a debitoarei INR, pe rolul Tribunalului Bucureşti a fost înregistrată la data de 16.06.2014 o contestaţie de către pretinsul creditor chirografar IRS SRL, sub numărul de dosar 28062/3/2013/a9, avand ca obiect "contestaţie impotriva măsurii lichidatorului judiciar incheiere proces verbal de licitaţie din 23.5.2014 privind vinzarea la licitaţie a terenurilor sit.in sat Tincabesti", părţile au decis ca sumele datorate de BANCA [...] în baza Proceselor-verbale de adjudecare, constând în (i) Preţul de licitaţie al fiecăruia dintre Active şi (ii) din Cheltuielile suplimentare, să fie achitate într-un cont escrow distinct de contul de lichidare indicat în Procesele Verbale de Licitaţie, deschis la BANCA [...] SA şi având drept beneficiar chiar debitoarea INR MRE SRL. urmând ca acestea să fie eliberate în contul de lichidare al INR numai după soluţionarea definitivă în sensul respingerii a tuturor contestaţiilor înregistrate de către IRS SRL în procedura de faliment a INR.

În ceea ce priveşte sumele datorate cu titlu de TVA, prin Contractul escrow, părţile au convenit ca acestea să fie eliberate de către BANCA [...] imediat după primirea unei instrucţiuni scrise în acest sens de la lichidatorul judiciar.

În aceste condiţii, între INR în calitate de vânzătoare şi beneficiar al fondurilor decurgând din vânzarea celor două active şi BANCA [...], în calitate de cumpărătoare, deponent al fondurilor şi agent escrow, a intervenit Contractul de escrow din data de 19.06.2014, odată cu încheierea celor două Contracte de vânzare cumpărare.

La data de 23.07.2014, BANCA [...] a eliberat din contul escrow în contul de lichidare al INR sumele menţionate mai sus, reprezentând TVA-ul aferent vânzării celor două active, precum şi cel aferent diferenţei neachitate de investiţie efectuate în bunurile mobile, dar şi TVA-ul aferent onorariului de succes al lichidatorului judiciar, îndeplinindu-şi în acest fel obligaţiile asumate prin cele două Contracte de vânzare-cumpărare. Eliberarea TVA-ului din cont s-a făcut conform prevederilor Contractului escrow, la simpla solicitare a EI SPRL în acest sens, in baza unei note contabile interne.

În continuare, pentru data de 10.07.2014 Adunarea Creditorilor debitoarei INR, potrivit art. 13 şi următoarele şi art. 116 şi următoarele din Legea nr. 85/2006, având ca ordine de zi: 1.prezentarea şi aprobarea Raportului de evaluare privind următoarele active necorporale – mărci comerciale aparţinând debitoarei; 2. Aprobarea onorariului expertului evaluator Romcontrol S.A. în cuantum de 5.000 euro+T.V.A. pentru întocmirea raportului de evaluare privind activele necorporale – mărci comerciale ale debitoarei; 3. Prezentarea şi aprobarea Raportului de evaluare privind restul bunurilor mobile existente în cadrul Complexului SM, identificate cu ocazia operaţiunii de predare-primire către cumpărătorul BANCA [...] S.A., garantate în favoarea acestui creditor; 4. Aprobarea onorariului expertului evaluator Romcontrol S.A. în cuantum de 1.000 euro+T.V.A. pentru întocmirea raportului de evaluare a bunurilor mobile menţionate la pct. 3; 5. Aprobarea propunerii lichidatorului judiciar de valorificare a activelor menţionate la pct. 1 şi pct. 3 către BANCA [...] S.A., prin preluarea acestora în contul creanţei garantate, după cum urmează: a) prin încheierea contractului de cesiune mărci comerciale „SMResort”, „Le Jimmy’z”, „Silver Muntain , „Kronstadt Golf” la valoarea de piaţă stabilită în raportul de evaluare în termen de maxim 10 zile calendaristice din momentul aprobării de către creditori b) prin încheierea contractului de vânzare-cumpărare bunuri mobile la valoarea de lichidare stabilită în raportul de evaluare, în termen de maxim 10 zile calendaristice de la momentul aprobări de către creditori.

Propunerea lichidatorului judiciar a avut la bază următoarele argumente: BANCA [...] S.A. în calitate de creditor garantat al bunurilor imobile şi mobile aparţinând debitoarei a adjudecat în contul creanţei întregul complex SMîmpreună cu bunurile mobile, inclusiv activele intangibile care deservesc ori au fost proiectate să deservească activul; cu ocazia operaţiunii de predare-primire a complexului au fost identificate alte bunuri mobile ce îl deservesc, ce nu au făcut obiectul vânzării la licitaţie; modalitatea de valorificare a bunurilor din averea debitoarei aprobată de creditori a fost vânzarea în bloc; bunurile identificate cu ocazia operaţiunii de predare-primire fac parte din aceeaşi categorie a bunurilor de deservesc complexul SM, drept pentru care se impune valorificarea acestora către acelaşi cumpărător.

La Adunarea Creditorilor astfel convocată au participat creditori însumând 98,5694% din valoarea masei credale. Cu votul a 98,7896% din creanţele prezente au fost aprobate pct. 1, 2, 3 şi 5 ale ordinii de zi.

Pentru finalizarea procedurii de insolvenţă, onorariul de succes al lichidatorului judiciar al EI SPRL, în cunatum de 7 949 530 lei, a fost plătit de către pretinsul creditor, care nu justifica în mod legal o creanţă care să îi permită înscrierea la masă credală cu suma solicitată în contul căreia să adjudece ACTIVELE SM şi TÂNCĂNĂBEŞTI: legătura de cauzalitate urmează să fie stabilită, pe cale de consecinţă, de organele de urmărire penală.

Curtea mai reține că urmare a demersurile efectuate de instanță în ședința din data de 6.05.2016, prin notele scrise depuse pentru termenul din 16.05.2016, intimata EI SPRL a formulat următoarele precizări și a depus o serie de înscrisuri în susținerea acestora, ce vor fi cenzurate de către instanță, după cum urmează:

1. Cu privire la acordul creditorilor in privinţa contului escrow din 19.06.2014 în care BANCA [...] a cumulat calitatea de creditor și de agent escrow, s-a precizat ca procedura insolventei debitoarei INR MRE SRL era guvernata de dispoziţiile Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

Acestei proceduri de insolventa nu ii sunt aplicabile dispoziţiile Legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa, in conformitate cu dispoziţiile exprese ale art. 343 din Legea nr. 85/2014 : « procesele începute înainte de intrarea in vigoare a prezentei legi raman supuse legii aplicabile anterior acestei date ».

In al doilea rând, Legea nr. 85/2014 nici nu avea cum sa se aplice contului escrow, întrucât contractul escrow a fost încheiat in data de 19.06.2014 iar Legea nr. 85/2014 a intrat in vigoare la data de 28.06.2014.

In al treilea rând, dispoziţiile art. 79 din Legea nr. 85/2014 nu au oricum legătura cu contul escrow, nefăcând referire nici expres nici implicit la cont escrow sau acord al creditorilor. Astfel, acest articol prevede ca: « deschiderea procedurii suspenda orice termene de prescripţie a acţiunilor prevăzute la art. 75 alin. 1 ».

In orice caz, Legea 85/2014 (inaplicabilă procedurii de insolventa a debitoarei INR MRE SRL) conţine referiri cu privire la contul escrow doar in doua paragrafe cuprinse in art. 75 (alin. 7 si 8), unde se prevede ca in cazul sumelor aferente unui cont escrow, in caz de opoziţie, acestea vor fi transferate in contul prevăzut la art. 39, după verificarea de către judecătorul sindic a îndeplinirii condiţiilor de fond ale contractului.

Procedura de insolvență a debitoarei INR MRE SRL este guvernată de dispoziţiile Legii nr. 85/2006, lege care nu prevede necesitatea existentei unui acord al creditorilor pentru încheierea unui contract de tip escrow.

Mai mult decât atât, încheierea contractului escrow din 19.06.2014 a fost analizată pana acum de doua instanţe civile specializate in aplicarea dispoziţiilor Legii insolventei, respectiv judecătorul sindic si Curtea de Apel Bucureşti, care, in decizia nr. 2095/15.12.2015 (Anexa 1), a reţinut următoarele:

«Prin urmare, in mod corect s-a reţinut de către prima instanţa ca preţul acestor imobile a fost achitat prin însuşi faptul adjudecării in contul creanţei, iar situaţia de fapt expusa pe larg si necontestata, sumele reprezentând TVA datorat bugetului de stat pentru tranzacţii si pentru onorariul lichidatorului judiciar, au fost efectiv achitate de către adjudecatar prin transfer bancar.

Ceea ce nu s-a achitat pana in prezent, in mod concret, este reprezentat de cheltuielile suplimentare, respectiv onorariul lichidatorului judiciar, sumele datorate UNPIR si diferenţa neachitata a investiţiei efectuate la complexul SM.

Aceste sume au fost însa puse la dispoziţia debitoarei, prin lichidator judiciar, prin încheierea contractului de escrow din data de 19.06.2014, fiind depuse in contul escrow si beneficiind de o dobânda de 1,35%/an.

Principala caracteristică a contului escrow este ca permite depunerea sumelor in favoarea beneficiarului, însa ridicarea acestora este condiţionata de îndeplinirea unor condiţii contractuale.

Potrivit art. 120 alin. 1 din Legea 85/2006, lichidatorul va încheia contracte de vânzare cumpărare; sumele realizate din vânzări vor fi depuse in contul prevăzut la art. 4 alin. 2 si recipisele vor fi predate judecătorului sindic.

Considerente de ordin practic au determinat ca, in condiţiile in care apelanta a contestat toate hotărârile de adunări de creditori premergătoare vânzării celor doua active, pentru protejarea intereselor procedurii si ale ambelor părti, INR si creditoarea BANCA [...] sa convină depunerea intr-un cont escrow a restului sumelor de achitat, urmând ca aceste sume sa fie eliberate in contul de lichidare numai după soluţionarea definitiva a contestaţiilor înregistrate de către prezenta apelanta (subl.ns. IRS SRL), aspect pe care instanţa de fond, in mod corect, nu l-a apreciat ca venind in contradicţie cu dispoziţiile legale ori cu cele ale proceselor verbale de licitaţie si nu este un motiv care sa atragă nevalabilitatea masurilor luate de lichidatorul judiciar privind încheierea contractelor de vânzare cumpărare din data de 19.06.2014, prin care s-au vândut activele debitoarei SC INR MRE SRLsi a contractului de vânzare cumpărare nr. 2524/18.07.2014 prin care au fost vândute si alte bunuri mobile.

Raţiunea transferului preţului vânzării in contul de lichidare, astfel cum aceasta este menţionata de legea insolventei, are in vedere ipoteza distribuirii ulterioare a preţului din contul de lichidare către creditorii înscriși la masa credală.

Or, in speţa, așa cum s-a reţinut, din moment ce bunurile au fost adjudecate in contul creanţei, nu se mai pune problema distribuirii vreunei sume din aceste vânzări către creditori, astfel ca nu exista niciun fel de prejudiciu creat in constituirea contului escrow.

In consecinţa, particularitatea constituirii contului escrow, urmare a contractului încheiat in acest sens, in vederea exclusiva a plaţii cheltuielilor suplimentare aferente celor doua tranzacţii, nu poate conduce la concluzia nerespectării obligaţiilor instituite in sarcina adjudecatarului, cum in mod corect a constatat judecătorul sindic ».

Intimata EI SPRL a mai precizat că toate sumele existente in contul escrow au fost transferate in contul de lichidare deschis pe numele debitoarei INR MRE SRL, IBAN RO91RNCB0090000682350394, inclusiv dobânda acumulata in cuantum de 61.000 lei, ca urmare a îndeplinirii condiţiilor din contractul de cont escrow, acestea urmează a fi distribuite conform dispoziţiilor Legii nr. 85/2006. (Anexa 2) și că TVA-ul datorat bugetului de stat pentru vânzarea activelor INR MRE SRL a fost transferat din contul escrow in contul de lichidare si plătit către bugetul de stat la data de 23.07.2014. Suma reprezentând TVA datorat bugetului ca urmare a vânzării activelor INR a fost in cuantum de 44.130.681 Iei. (Anexa 3).

In concluzie, neexistând nici in Legea 85/2006 nici in Legea 85/2014 vreun text care sa prevadă necesitatea obţinerii acordului creditorilor pentru deschiderea contului escrow, acesta nu a fost solicitat si drept urmare nu există în dosarul 28062/3/2013, înscrisuri care sa fi materializat un asemenea acord.

Două mențiuni se cuvin a fi făcute de Curte pe marginea acestei prime precizări de către reprezentanții intimatei EI SPRL:

În primul rând, se cuvenea observat de către organele de urmărire penală că BANCA [...] nu avea calitatea de creditor asupra întregii creanțe cu care s-a înscris la masa credală, așa cum aceasta figurează înscrisă în contul escrow; Curtea a argumentat, la redarea situației de fapt în considerarea căreia a cenzurat soluția de netrimitere pronunțată în prezenta cauză probele din a căror coroborare a reieșit că banii care au fost transferați de către debitoare cu diferite explicații către persoanele apropiate grupului infracțional (exempli gratia, contracte de consultanță, închiriere, atribuire persoane afiliate, a căror încheiere a justificat intrarea în faliment a debitoarei INR RIM SRL, pentru a deschide posibilitatea ca la o dată ulterioară să se dispună atribuirea în cadrul procedurii de faliment a unor bunuri către instituția de credit la prețuri subevaluate în scopul unei posibile revânzări pentru obținerea unui profit) nu proveneau fondurile BANCA [...], ci de la sponsorul proiectului –societatea de fațadă O HIL–, unicul acționar al debitoarei INR intrate în faliment, al cărei unic acționar era, la data încheierii contractului de acordare a unei facilități de credit din 5.08.2009 de către BANCA [...] debitoarei INR MRE SRL, o altă societate de fațadă implantată de același încorporator de societăți off-shore în Insulele Virgine Britanice, respectiv HGL, denumită generic BVI PARENT în contractul din 5.08.2009, încheiat între INR MRE SRL, în calitate de împrumutat și BANCA [...], în calitate de ARANJOR, BANCA [...], în calitate de CREDITOR INIŢIAL, BANCA [...] în calitate de REPREZENTANT, BANCA [...], în calitate de AGENT DE GARANTARE prin care BANCA [...] a pus la dispoziția INR sumele de 66,700,000 EUR ŞI 21,048,000 RON.

În acest contract de acordare a facilităţilor bancare, redactat în limba engleză de către societatea de avocatură CSM CM SA (ÎN PRIVINŢA CĂREIA PROCURORII VOR LĂMURI, CU TITLU OBLIGATORIU, CONFORM DISPOZIŢIILOR PREZENTEI CURŢI, ŢINÂND CONT ŞI DE DISPOZIŢIILE DECIZIEI PRONUNŢATE ÎN RECURSUL ÎN INTERESUL LEGII NR.26/2008 A Secţiilor Unite ale ÎCCJ, întinderea răspunderii penale a persoanelor responsabile de ACORDAREA DE CONSULTANŢĂ ÎN SCHEME INFRACŢIONALE), Societatea Mamă BVI ( interpusă în structura acționariatului sponsorului proiectului, respectiv societatea O din Cipru cu 100% din acțiuni) înseamnă HGL, o societate privată cu răspundere limitată înregistrată în conformitate cu legile din Insulele Virgine Britanice, înregistrată la Registrul Comerţului din Insulele Virgine Britanice sub numărul 403672, având sediul social în Trident Chambers, CP. 146, Road Town, Tortola, Insulele Virgine Britanice).

Organele de urmărire penală vor fi obligate, pe cale de consecință, să verifice sursa banilor prin efectuarea unor adrese/comisii rogatorii la BANCA [...] și la EG Bank, al cărui acord de principiu a fost solicitat și acordat prealabil convențiilor de acordare a celor două facilități de credit, cum Curtea a explicat anterior.

În al doilea rând, Curtea are în vedere că în prezenta cauză, independent de constatările judecătorilor sindici și a procurorilor DNA cu privire la legalitatea și oportunitatea deschiderii unui contract escrow în care BANCA să cumuleze calitatea de CREDITOR ȘI DE AGENT ESCROW în care să figureze o clauză potrivit căreia Transferul de Bani să fie condiționat de soluționarea favorabilă a unor contestații de către judecătorii sindici, erau incidente obligațiile de cunoaștere a clientelei prevăzute de Legea spălării banilor, care interzic orice relație de afaceri cu un client a cărui identitate nu poate fi stabilită: necesitatea îndeplinirii acestor obligații rezultă, de altfel, și din răspunsul BNR atașat la vol.1. dosar instanță: astfel, precizează BNR, cerinţele referitoare la cunoaşterea clientelei sunt stabilite la nivelul legislaţiei prin Legea nr.656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare şi Hotărârea Guvernului nr.594/2008 pentru aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completări le ulterioare - şi reprezintă transpunerea directive lor europene în materie. Pe baza şi în executarea acestora, Banca Naţională a României a emis Regulamentul nr.9/2008 privind cunoaşterea clientelei în scopul prevenirii spălării banilor şi finanţării terorismului, cu modificările ulterioare. Potrivit art.13 alin.(1) din Legea nr.656/2002, instituţiile de credit aplică măsuri standard de cunoaştere a clientelei la stabilirea unei relaţii de afaceri, la efectuarea tranzacţiilor ocazionale în valoare de cel puţin 15.000 euro ori echivalent, când există suspiciuni că operaţiunea în cauză are drept scop spălarea banilor sau finanţarea terorismului sau există îndoieli privind veridicitatea sau pertinenţa informaţiilor de identificare deja deţinute despre client.

Având în vedere cele de mai sus, în considerarea faptului că, în principiu, deschiderea unui cont la o instituţie de credit presupune iniţierea unei relaţii de afaceri (în măsura în care titularul contului nu era deja client al acesteia), instituţiile de credit au obligaţia de a aplica măsuri de cunoaştere a clientelei care să vizeze titularul contului escrow. Aceste măsuri presupun inclusiv identificarea şi verificarea identităţii beneficiarului real (al persoanei care controlează afacerea, indiferent de cine apare în actele persoanei juridice, sublinierea instanței), sintagmă care este definită, de altfel, prin art.4 alin.2 din Legea nr.656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării terorismului.

Curtea reaminteşte că dispozițiile de prevenire a spălării banilor impun, în cadrul obligațiilor de cunoaștere a clientelei și evaluarea riscului pe care îl prezintă clienții existenți ai băncii, modificarea importantă introdusă prin OUG nr.53/2008 privind modificarea si completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism, in Monitorul Oficial, Partea I, nr. 333 din 30 aprilie 2008 și a acordat spațiu prezentării acestor obligații, în lumina standardelor interne și internaționale: or, în prezenta cauză, după cum urmează a arăta Curtea trecând prin filtrul critic precizarea numărul 5 făcută de intimata EI SRPL în ceea ce privește modalitatea de identificare a beneficiarului real al INR MRE SRL, BANCA [...] a continuat relația de afaceri după intrarea în faliment a acestei societăți, deși practicianul în insolvență RB a dat declarație pe proprie răspundere că identificarea beneficiarului real al fondurilor nu poate fi stabilită, deoarece societatea este în faliment, EXPLICAŢIE CARE NU PUTEA FI ACCEPTATĂ DE CĂTRE BANCĂ, DATĂ FIIND OBLIGAŢIA ACESTEIA DE A DEPUNE PROPRIILE DILIGENŢE ÎN VEDEREA IDENTIFICĂRII BENEFICIARULUI REAL AL INR MRE SRL.

Totodată, Curtea a acordat spațiu la secțiunea din considerente aferentă redării situației de fapt şi necesităţii recuperării produsului infracţiunii inserării unor explicații teoretice pe marginea contului escrow-produs bancar facilitator al economiei spălării banilor, explicând lipsei oricărei justificări economice a încheierii unui contract în care o parte cumulează și calitatea de agent escrow.

În raport cu aceste constatări, organele de urmărire penală urmează a fi sesizate pentru:

- elucidarea condițiilor în care reprezentanții intimatei EI SPRL (administratorul judiciar în procedura simplificată privind insolvența debitoarei INR) au acceptat în integralitate pretențiile instituției de credit BANCA [...] asupra averii debitoarei supuse procedurii insolvenței, reprezentanții EI SPRL urmând să precizeze care au fost verificările pe care le-au efectuat pentru acceptarea la masa credală a creditoarei BANCA [...] cu suma totală de 380.172.308,5 lei, admisă în totalitate de administratorul judiciar;

- elucidarea motivației reprezentaților intimatei EI SPRL (administratorul judiciar şi, după 20.01.2014, lichidatorul debitoarei INR) au acceptat în integralitate pretențiile instituției de credit BANCA [...] asupra averii debitoarei supuse procedurii insolvenței, deși banii proveneau de la partenerul de afaceri (denumit generic în documentația de creditare STRONG EP);

• 
  clarificarea contribuției exacte a funcționarilor băncii în punerea în practică a aranjamentului legal pentru acordarea facilităților de credit prin disimularea unor contracte de împrumut ce au permis înscrierea BANCA [...] la masa credală a debitoarei INR, deşi fondurile băneşti nu proveneau de la BANCA [...];
  
• 
  clarificarea întinderii răspunderii penale a Băncii Comerciale pentru neîndeplinirea obligațiilor de cunoaștere a clientelei constând în identificarea beneficiarului real al debitoarei, a sursei fondurilor care au contaminat economia legală și a neraportării tranzacțiilor suspecte către unitatea de informații financiare (în speță, are această calitate Oficiul NAȚIONAL DE PREVENIRE ȘI COMBATERE A SPĂLĂRII BANILOR);
  
• 
  clarificarea răspunderii Băncii EG BANK din Austria pentru neîndeplinirea obligațiilor de cunoaștere a clientelei constând în identificarea beneficiarului real al debitoarei, a sursei fondurilor care au contaminat economia legală și a neraportării tranzacțiilor suspecte către unitatea de informații financiare (FIU-ul din Austria);
  
• 
  clarificarea răspunderii Băncii Comerciale pentru continuarea relațiilor de afaceri cu clienți al căror beneficiar real nu a fost stabilit, acceptând explicația intimatului RB care a precizat că beneficiarul real al unei societăți controlată de o societate de fațadă din Cipru controlată la rândul său de o socitetate de fațadă din Insulele Virgine Britanice nu poate stabilit, deoarece societatea era în insolvență ;
  
• 
  clarificarea răspunderii intimatului RB pentru declarația pe proprie răspundere dată în fața BĂNCII [...] că nu poate fi stabilit beneficiarul real al debitoarei INR, deoarece societatea este în insolvență, declarație care contravine în mod flagrant obligațiilor ce alcătuiesc dispozitivul de prevenire a spălării banilor: se vor avea în vedere, la audierea intimatului, și preocupările doctrinare ale acestuia în aprofundarea legislației spălării banilor rezultând din calitatea de autor a unor articole în materie, Curtea urmând a menționa, exempli gratia, Valerică Dabu, RB, „Infracţiunea de spălare a banilor în lumina noilor acte normative în materie” (I), publicată în Revista de Drept penal, nr. 4/2007; Valerică Dabu, RB, Infracţiunea de spălare a banilor în lumina noilor acte legislative (II), publicată în Revista de drept penal nr. 2/2008. În plus, se cuvine observat că potrivit Legii nr.85/2006, ridicarea dreptului de administrare atrage suspendarea mandatului administratorului special sau al consiliului de administraţie al debitorului. În cazul ridicării dreptului de administrare al debitorului, conducerea acestuia este preluată de administratorul judiciar sau de lichidator, după caz.