Årsredovisning för Nacka kommun år 2002

Finansiell ställning

Balanskravet

När man bedömer uppfyllandet av balanskravet ska extraordinära poster och realisationsvinster på anläggningstillgångar frånräknas årets resultat på -70,2 mkr. Resultatet exklusive realisationsvinster och extraordinära poster uppgår till -92,8 mkr. Då realisationsvinsterna främst är hänförliga till försäljning av omsättningstillgångar (exploateringsmark) torde de kunna inräknas i årets resultat. År 2002 uppfyller dock inte Nacka Kommun balanskravet oavsett om realisationsvinsterna inräknas i årets resultat eller inte.

Enligt balanskravet ska årets resultat vara så stort att det egna kapitalet värdesäkras. Om inte balanskravet uppnås måste den löpande verksamheten tillföras medel från tidigare uppbyggt rörelsekapital, försäljningsinkomster, lån etc. Därmed garanteras inte en långsiktig stabil finansiell utveckling och inte heller att varje generation ”bär sina kostnader”. Intäkterna ska räcka både till löpande kostnader och till att värdesäkra det egna kapitalet. För Nacka kommun är avsikten att kapitalet ska återställas under mandatperioden 2003-2006 och åtgärder för att åstadkomma det har vidtagits dels genom skattehöjning och dels genom effektiviseringsprogram.

Soliditet och låneskuld

Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital (eget kapital/totala tillgångar) och anger den långsiktiga betalningsförmågan. Det är soliditetens förändring över tiden som framförallt bör bedömas.

Nacka kommuns soliditet uppgår år 2002 till 58 procent exklusive ansvarsförbindelser

(9 procent inklusive ansvarsförbindelser). Se vidare om lån och pensioner nedan. Åren 1998-2001 har kommunens soliditet legat över riksgenomsnittet, men år 2002 har soliditeten försämrats vilket är en konsekvens av negativt resultat och samtidigt höga investeringsnivåer.

Underskottet 2002 samt de höga investeringarna är en förklaring till att låneskulden ökat från 297,5 mkr 2001 till 498,0 mkr 2002. Lånen avser dels särskilt upphandlade lån och dels lån enligt avtal om finansiella tjänster, d.v.s. krediter kopplade till avtal om konton och betalningsförmedling.

Figur 12: Soliditet

Pensionsåtaganden

Pensionsförmåner intjänade före 1998 skall redovisas som ansvarsförbindelse i balansräkningen, dvs. inom linjen. Denna del av pensionsskulden är viktig att beakta ur risksynpunkt, eftersom skulden skall regleras inom de kommande decennierna. Nacka Kommuns totala pensionsåtaganden, inklusive särskild löneskatt, uppgick 2002 till 1 263,3 mkr varav endast 160,2 mkr finns upptagna som skuld i balansräkningen. 1 103,1 mkr redovisas som ansvarsförbindelse.

Avsättningen till pensioner avser intjänade förmåner 1998 och 1999. Den kortfristiga skulden avser i sin helhet det nya pensionsavtalet och utgör den individuella delen.

Figur 12: Pensionsåtagande

Pensionsåtaganden, mkr	2000	2001	2002
Pensioner som kortfristig skuld	35,4	38,0	40,9
Avsättningar till pensioner	103,7	113,1	119,3
Pensioner äldre än 1998	1 057,1	1 076,8	1 103,1
Totala pensionsåtaganden inkl särskild löneskatt	1 196,2	1 227,9	1 263,3

Investeringar

Nettoinvesteringarna uppgick till 208 mkr och investeringsutgifterna till 302 mkr, vilket framgår av investeringsredovisningen sidan 22. Det är en lägre nivå jämfört med föregående år, men 70 mkr högre än nivåerna under åren 1998 till 2000.

F
mkr
igur 12: Brutto- och nettoinvesteringar

Investeringsutgifterna för idrotts- och kulturlokaler uppgick till 56,5 mkr vilket är en stor ökning jämfört med föregående år. Utgifterna för Dieselverkstaden uppgick till 20,1 mkr under året. Utgifterna för Nacka och Stavsborgs ishallar var 7,5 respektive 6,5 mkr. Den pågående renoveringen av Nacka simhall har inneburit utgifter på 8,5 mkr under 2002 och vid slutförandet under 2003 till en beräknad totalkostnad på 33 mkr. Byggandet av Orminge sporthall har inneburit utgifter på 7,7 mkr under året och totalkostnaden beräknas till 24 mkr vid färdigställandet årsskiftet 2003/04.

Investeringsutgifterna för skollokaler blev under året 86,5 mkr. Det är en minskning jämfört med föregående år (155,1 mkr). Renovering och tillbyggnationer av Brannhällskolan, ISN och Järla skola har inneburit utgifter på 19,5, 18,0 respektive 28,3 mkr.

Immateriella investeringar i Nacka24 har inneburit utgifter på 10,9 mkr.

Inkomsterna uppgick till 93,8 mkr, vilket till stor del (87,3 mkr) är hänförliga till exploateringsverksamheten inom verksamheterna gator, vägar, mark och Va.

Avskrivningarna på anläggningstillgångarna uppgick till 99,3 mkr. En ökning med 2,8 mkr jämfört med föregående år.

Figur 13: Investeringar per verksamhet

	2000	2001	2002
Inkomster
Gator och vägar	21,3	20,8	36,5
Mark	25,3	32,8	27,1
Vatten och avlopp	26,5	8,7	26,1
Övrigt	14,9	13,1	4,1
Summa	88,1	75,3	93,8
Utgifter
Gator, vägar och mark	32,7	55,3	47,1
Industrimark	3,4	3,6	10,5
Bostadsmark	2,6	10,4	6,1
Skollokaler	92,8	155,1	86,4
Förskolor	3,2	9,9	3,5
Idrotts- och kulturlokaler	7,6	14,7	56,5
Ålderdomshem, hemtjänstlokaler och dagcenter	3,6	0,6	1,4
Vatten och avlopp	28,0	14,4	38,7
Övrigt	27,4	36,0	51,7
Summa	201,4	300,0	301,9
Netto	113,3	224,6	208,1