~ Landstinget ~'~~~ Halland Handlingar Landstingsfullmäktiges sammanträde november 2007 i Halmstad
2005 08 2005 2006 08 2006 2007 08 Prog 07
Yüklə 2,09 Mb.
|
500 2005 08 2005 2006 08 2006 2007 08 Prog 07 35 46 Psykiatrin i Halland, psykiatriprojektet 9,4 mnkr Prognos vid årets slut 11,7 mnkr. Total budget 98,0 mnkr, utfall t o m delårs-bokslut uppgår till 14,7 mnkr. Byggnationen beräknas vara klar under 2010.
Prognos vid årets slut 11,9 mnkr. Total budget 47 mnkr, utfall t o m delårs-bokslutet uppgår till 8,4 mnkr. Ombyggnaden beräknas vara klar under 2008.
Prognos vid årets slut 2,0 mnkr. Total budget 52 mnkr, utfall t o m delårs-bokslutet uppgår till 30,4 mnkr. Ombyggnaden beräknas vara klar under 2008.
Prognos vid årets slut 2,6 mnkr. Total budget 10 mnkr. Byggnationen beräknas vara klar 2008.
Totalt 28,0 mnkr efter 8 månader, därav: Röntgenutrustning 7,3 mnkr Datorer, ADB-utrustning 4,3 mnkr Kirurgkliniken 3,3 mnkr Kem lab 2,2 mnkr Sjukhuset i Varberg Totalt 12,8 mnkr efter 8 månader, därav: Datorer 1,7 mkr Digital diktering 1,5 mnkr Operationsbord 1,3 mnkr Sjuktransport Totalt 2,8 mnkr efter 8 månader, därav: Utbyte av ambulanser 1,2 mnkr 36 47
Utfall Utfall Utfall P4-455s Budget Avvik Utfall z 2005-08 2006-08 2007-08 2007 2007 2007 2006 Verksamhetens intäkter 1 385,0 378,1 452,1 700,0 719,9 -19,9 601,7 Verksamhetens kostnader 1 -3 439,8 -3 574,9 -3 937,7 -3 1222 -6 090,1 -32,1 -5 620,5 Avskrivningar 2 -121,6 -124,2 -133.6 -224.3 -215,5 11,2 -188,5
Skatteintäkter 3 2 638,3 2 838,9 3 024,0 4 533 0 4 430,0 103,0 4 251,4 Generella statsbidrag och utjämning 4 693,5 726,5 773.5! 1162,7 1140,7 22,0 1100,9 Finansiella intäkter 5 92,1 55,5 118,21 140-0 65,7 74,3 74,4 Finansiella kostnader 6 -19,3 -10,1 .. -12 9 -19_0 -16,5 -2,5 -13,8 Resultat före extra- 228,1 289,8 284.6, 190,3 34,2 156,0 205,6 ordinära poster Extraord.intäkter 0,0 0,0 0,0 0 0 0,0 0,0 0,0 Extraord.kostnader 0,0 0,0 _.= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Återföring av tidigare ned skrivna aktier 0 Realisationsvinst vid försäljning -1,6 RESULTAT ENL BALANSKRAV 204,0
Planerad ökning av eget kapital för pensionskostnader _ -15 0 -15,0 -30,0 Resultat efter reservering 175,3 19,2 174,0 Noter (avser utfall 2007-08-31) Not 1 Utfall Utfall Utfall 2005-08 2006-08 2007-08 Verksamhetens intäkter enl 3 302,9 3 389,4 4152,1 driftredovisning -2 917,9 -3 011,3 -3 700,9 J. intema intäkter
Verksamhetens kostnader enl driftredovisning 2 917,9 3 011,3 3 700,0 1. intema kostnader Verksamhetens kostnader -3 439,8 -3 574,9 -3 937,7' enl driftredovisning Tillägg not 1: I verksamhetens kostnader för åtta månader ingår bl a kostnader för utbetalda pensioner med 56,2 mnkr (50,2 mnkr), pensioner individuell del 54,0 mnkr (44,6 mnkr) samt ändring av pensionsskuld med 67,6 mnkr inkl löneskatt . Not 2: Avskrivningar. Inventarier och utrustning har avskrivits med 69,9 mnkr (64,9 mnkr). Fastigheter och anläggningar har avskrivits med 63,6 mnkr (59,3 mnkr). Not 3: Landstingsskatt 3 024,9 mnkr (2 838,9 mnkr ). Periodisering har skett enligt underlag från Sveriges Kommuner och Landsting från augusti 2007 angående prognos för skatteintäkter. Denna periodisering har ökat skatteintäkterna med 7,0 mnkr för uppdaterad prognos avseende slutavräkning för 2006, och med 54,0 mnkr för skatteprognos 2007 jämfört med erhållna skatteintäkter 2007 efter åtta månader. Not 4: Innehåller statsbidrag för kostnads- och intäktsutjämning. Bidrag och avgifter nettoredovisas, total nettointäkt 773,5 mnkr (726,5 mnkr). Denna post består av inkomstutjämningsbidrag 409,7 mnkr, regleringsintäkt 19,8 mnkr, inkontinensavgift till kommun -3,5 mnkr samt kostnadsutjämningsavgift -112,2 mnkr. Därutöver redovisas 445,8 mnkr (428,3 =kr) avseende statsbidrag för läkemedel samt 13,9 mnkr statsbidrag minskad sjukskrivning. Not 5: Ränteintäkterna uppgår till 27,7 mnkr (18,0 mnkr), Realisationsvinster för aktier och värdepapper har i samband med byte av fond uppstått med 84,0 mnkr (27,2 =kr) i kapitalförvaltningen för pensioner. Aktieutdelningar uppgår till 5,2 mnkr ( 9,1 mnkr ). Övriga fmansiella intäkter uppgår till 2,0 mnkr. En förändring avseende kapitalförvaltningen för pensioner genomfördes i maj 2005 som påverkade den fmansiella intäkten för 2005. Not 6: Räntekostnaden på pensionsskulden uppgår till 12,4 mnkr (9,2 ninkr). Övriga finansiella kostnader uppgår till 0,4 mnkr. 37
378,0 -3 508,0 -3 129,9 2 838,9 726,5 55,5
-10,1 0,0 !__
480,9 -22.
1,8 253,1 -98,1 -275,6 0,0 -120,6 38,
(mnkr) Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader
Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Extraordinära intäkter
INVESTERINGAR Inköp av materiella tillgångar Avyttring av materiella tillgångar
FINANSIERING Utlåning Utlåning/ökning långfristiga fordringar Återbetald utlåning Upplåning Långfristig upplåning Amortering Kortfristig upplåning Amortering
Justering för förändring av 11 rörelsekapital exkl. likvida medel Förändring av omsättningstillgångar Förändring av kortfristiga skulder
och fastigheter med 168,7 mnkr (145,9 mnkr). (Inventarier har sålts för 1,5 mnkr.) Not 10: Lån till utrustning avseende Region Halland har minskat med 0,9 mnkr (1,3 mnkr). Lån till Halmstad kommun har minskat med 1,0 mnkr (0,5). Lån till Hallands Länsmuseer har minskat med 1,0 mnkr. Not 11: Omsättningstillgångar består av kortfristiga fordringar och förråd. Kortfristiga fordringar har ökat med 209,2 mnkr (94,9 mnkr) och förråd har ökat med 0,1 mnkr (ökat med 3,2 mnkr). 8 10
38 49 BALANSRÄKNING 2007-08-31 (MNKR) Utfall Utfall Utfall Förändr 8 m TILLGÅNGAR Noter 2005-08-31 2006-08-31 2007-08-31 2006-2007 Anläggningstillgångar 12 1 552,4 1 669,0 1 818,0 149,0 Mark och byggnader Maskiner och inventarier 13 315,3 352,0 352,5 0,5 Långfristiga fordringar 14 20,0 17,5 13,8 -3,7 Aktier, andelar, bostadsrätter 15 44,1 44,1 44,1 0,0
Förråd
Kund/patientfordringar 17 63,1 61,0 02,1 1,1 övriga kortfristiga fordringar 18 33,0 26,0 79,1 53,0 Interimsfordringar 19 314,7 354,4 381 ,4 27,0 Likvida medel för pensionsskuld 20 841,0 894,0 984,0 90,0 Likvida medel för verksamhet 20 922,7 950,6 1135,4 184,7
Eget kapital Årets förändring av eget kapital 228,1 289,8 284,6 5,2
Avsättningar för pensioner Avsättning särskild löneskatt 23 73,1 86,2 115,1 -28,9 Avsättning till patientförsäkring (LÖF) 24 138,2 152,1 166,1 -14,0 Summa 512,4 593,6 755,4 -161,8 Långfristiga skulder 25 44,1 43,5 427 0,8 Lån
Kortfristiga skulder 26 193,3 180,7 277,6- -97,0 Leverantörsskulder Interimsskulder 27 630,1 603,8 653,2 -49,4 övriga kortfristiga skulder 28 22,2 34,9 329 2,0 Summa kortfristiga skulder 845,6 819,3 963,7 -144,4 SUMMA EGET KAPITAL, 4 191,2 4 457,5 4 963,3 -505,8 AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 29 2 640,8 2 851,1 3 389,0 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Visstidspensioner a) 30 25,9 22,9 35,8 Borgens åtaganden a) 31 142,4 142,6 142,2 Förvaltade fonder 3,0 3,0 2,9 a) Uppgifterna avser bokslutsvärden. 39
Belopp inom parantes avser utgående balans i del-årsbokslut 2006 - 8 månader. Not 12: Mark och byggnader hade den 31 augusti ett bokfört värde på 1 818,0 mnkr (1 669,0 mnkr). Gjorda investeringar uppgår till 168,6 mnkr (145,9 mnkr) under årets första åtta månader. Avskrivningar har företagits med 63,6 mnkr (59,3 mnkr). Not 13: Maskiner och inventarier hade den 31 augusti ett bokfört värde på 352,5 mnkr (352,0 mnkr). Gjorda investeringar uppgår till 56,7 mnkr (85,2 mnkr) under årets första åtta månader. Av-skrivningar har företagits med 69,9 mnkr (64,9 mnkr). Not 14: Långfristiga fordringar innehåller bl a ut-lämnade lån till Halmstads kommun 8,5 mnkr (9,5 mnkr) avseende landstingets del i finansieringen av Halmstads flygstation samt 3,1 mnkr (4,7 mnkr) lån till utrustning för Region Halland. Därutöver finns lån på 0,7 mnkr (1,7 mnkr) till Hallands länsmuseer samt 1,0 mnkr (1,0 mnkr) till Hushållningssällskapet. Not 15: Under denna rubrik redovisas landstingets aktieinnehav i Hallandstrafiken AB samt Information för Medical Purpose AB på totalt 1,4 rnnkr. Utöver detta redovisas ett villkorat aktieägartillskott i Hallandstrafiken AB på 42,7 mnkr. Not 16: Förråd inom Länssjukhuset och Hjälpmedelsnämnden 80,0 mnkr (81,0 mnkr), varav 74,4 mnkr (71,7 mnkr) avseende hjälpmedel. Lands-tingsservice 7,6 mnkr (6,7 mnkr) och övrig verk-samhet 5,2 mnkr (1,0 mnkr). Not 17: Innehåller fakturerade externa fordringar för kunder och patienter. Patient- och kundfordringarna inom Länssjukhuset uppgår till 16,8 mnkr (16,4 mnkr), Sjukhuset i Varberg 8,1 mnkr (3,9 mnkr), Landstingsservice 1,4 mnkr (1,8 mnkr), Närsjukvården 13,4 mnkr samt övriga förvaltningar 22,4 mnkr (26,0 mnkr), därav vård av utomlänspatienter inom öppen vård 11,1 mnkr (20,1 mnkr). Not 18: Övriga kortfristiga fordringar innehåller bl a fordringar avseende moms 56,3 mnkr (18,8 mnkr) samt övriga fordringar på 22,8 mnkr (7,2 mnkr). Ökningen av moms beror på särskild momsredovisning för byggnation. Not 19: Interimsfordringar innehåller fordringar av redovisningsteknisk art, detta för att erhålla bästa möjliga periodisering mellan olika månader (år i årsbokslutet). Dessa kan vara av typen förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Exempel på periodiseringsposter är 76,0 mnkr i ökade skatteintäkter, 13,7 mnkr upplupna räntor, 111,4 mnkr stats-bidrag för läkemedel samt 13,5 mnkr statsbidrag minskad sjukfrånvaro. Här ligger också en förut-betald kostnad på 24,0 mnkr som avser kollektiv-trafik, 34,8 mnkr till Region Halland samt 13,9 mnkr i arbetsmarknadsförsäkringar för årets fyra sista månader. Not 20: Landstingets totala likvida medel (bank och värdepappersinnehav) uppgår till 2 119,4 mnkr (I 844,6 mnkr). Likvida medel har jämfört med delårsbokslut 2006 ökat med 274,7 mnkr. Enligt politiskt beslut är en viss del av de likvida medlen reserverade för pensionsskulden. Totalt är nu 984,0 mnkr av likvida medel reserverade för pensions-skulden. Not 21: Landstingskapitalet består dels av anläggningskapital dels av rörelsekapital. Årets verksam-het har ökat det egna kapitalet med 284,6 mnkr. Förvaltningarna har erhållit del av eget kapital som fonderade överskotts-/underskottsmedel. Vid augusti månads utgång uppgår summan för fonderade medel till ett totalt överskott på 112,0 mnkr. Hjälpmedelsnämnden överskott med 2,9 mnkr. Närsjukvården i Halland har överskott med 53,6 mnkr. Landstingsstyrelsen har överskotts- medel med 8,1 mnkr som avser läkemedel, Landstings-service 32,8 mnkr samt psykiatriförvaltningen överskott med 14,6 mnkr. Övriga förvaltningars resultat har nollställts under våren 2007. Not 22: Nyintjänade pensionsförmåner fr o m räkenskapsåret 1998 skall redovisas som en avsättning (skuld) i balansräkningen. Avsättningar för pensioner per den 31 augusti uppgår till 474,3 mnkr, häri ingår garanti- och visstidspensioner. Pensionsavsättningen är föremål för extern kapital-förvaltning. Not 23: Avsättningen till särskild löneskatt för pensionsförpliktelser är 115,1 mnkr. Not 24: Avsättningen till patientförsäkringsskador har ökat med 14,0 mnkr från aug 2006 till totalt 166,1 mnkr (152,1 mnkr). Not 25: Landstingets långfristiga skulder/lån upp-går till 42,7 mnkr (43,5mnkr) och avser en skuld 40 51 till Hallandstrafiken AB avseende aktieägarstill-skott med 42,7 mnkr. Not 26: Leverantörsskulderna uppgår till 277,6 mnkr (180,7 mnkr) och redovisar bokförda men ej betalda leverantörsfakturor. Skulden är fördelad på Länssjukhuset med 23,3 mnkr (15,3 mnkr), Sjuk-huset i Varberg 10,0 mnkr (7,2 mnkr), Sjuktrans-portförvaltningen 8,3 mnkr (1,4 mnkr), Hjälpmedelsnämnden 3,6 mnkr (3,2 mnkr), verksamhet under Landstingsstyrelsen 203,1 mnkr (99,3 mnkr), Psykiatriförvaltningen 2,8 mnkr (3,6 mnkr), Landstingsservice 12,0 mnkr (9,7 mnkr), Närsjuk-vården 14,2 mnkr samt övrigt 0,3 mnkr. Not 27: Interimsskulder innehåller skulder av redovisningsteknisk art. Detta för att erhålla bästa möjliga periodisering mellan olika månader (år i årsbokslutet). Dessa kan vara av typen utgiftsrester och inkomstförskott. En stor post är landstingets skatteredovisning för personalkostnader motsvarande 105,7 mnkr (104,0 mnkr). Här redovisas även skuld för outtagen övertid 13,2 mnkr (9,9 mnkr), jour och beredskap 57,1 mnkr (55,4 mnkr) och outtagna semesterdagar 179,8 mnkr (172,8 mnkr). Skuld avseende pensionsavgift för den individuella delen 2007 motsvarande 52,0 mnkr (44,3 mnkr). Här ingår även en skuld till Apoteks-bolaget på 48,6 mnkr för augusti månad. Till de större posterna hör även periodisering av 14,0 mnkr för valfrihet i vården. Periodisering har även skett med 73,5 mnkr (64,1 mnkr) inom sjukhusen. Not 28: Övriga kortfristiga skulder består av 32,9 mnkr (34,9 mnkr). Not 29: Ansvarsförbindelse avseende pensioner intjänade före 1998 uppgår till 3 389,0 mnkr. Not 30: Visstidspensioner som utfaller om den an-ställde själv väljer att ta ut pension efter tolv års chefsförordnande. Beräknat enligt PA-KL:s regler och baserat på 2006 års löner. Beloppet är fördelat med 19,8 mnkr för tjänstemän och 16,0 mnkr för politiker. Not 31: Landstinget har iklätt sig borgensansvar enligt nedan: Stiftelsen Bräcke Diakonigård LT § 94/841) 10,6 mnkr 1) Baserad på faktiskt pensionsåtagande enligt 2006 års bokslut för stiftelsen. Hallandstrafiken AB LT § 122/84 1,6 mnkr avser pensionsåtaganden. LT § 24/04 Till säkerhet för Hallandstrafiken AB:s leasingavtal upp till 260,0 mnkr avseende Öresundstrafiken går Landstinget Halland tillsammans med övriga berörda kommuner i solidarisk borgen såsom för egen skuld. Landstingets andelar är 130,0 mnkr men kan teoretiskt bli högre med an-ledning av den solidariska borgen. 41
Övergripande redovisningsprinciper I den löpande redovisningen och vid upprättandet av årsredovisningen följs ett antal övergripande redovisningsprinciper. Analysen av den finansiella ställningen och utvecklingen grundas på att dessa principer har följts. Principerna är följande:
Skulder och tillgångar redovisas enligt ovanstående principer. Lag om kommunal redovisning Från och med den 1 januari 1998 gäller lagen om kommunal redovisning. Ett landsting skall enligt den kommunala redovisningslagen redovisa enligt god redovisningssed. Lagen reglerar vilka delar som skall ingå i årsredovisningen. Rådet för kommunal redovisning har under 1998-2007 gett ut olika rekommendationer för kommunal redovisning. I 2007 års bokföring har den kommunala redovisningslagen och rådets rekommendationer i allt väsentligt tillämpats. Arbete med att dokumentera ekonomisystemet pågår. Nedan redovisas väsentliga principer som påverkat bok-slut och redovisning.
Nyintjänade pensionsförmåner fr o m räkenskaps-året 1998 redovisas som en avsättning (skuld) i balansräkningen. Här ingår också garanti- och visstidspensioner. Årets skuldökning ingår i posten verksamhetens kostnader i resultaträkningen. Pensionsförmåner intjänade före år 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse inom linjen. Utbetalningar av förmåner intjänade före 1998 redovisas bland verksamhetens kostnader i resultaträkningen. Räntan på avsättningen redovisas under posten finansiella kostnader. Pensionskostnaderna är i delårsbokslutet beräknade enligt de nya riktlinjerna i RIPS07. Skatteintäkterna för 2007 är periodiserade enligt prognos från Sveriges kommuner och landsting.
Anläggningstillgångarna upptas till anskaffnings-värdet minskat med eventuella investeringsbidrag. Avskrivning sker således inte på tillgångarnas bidragsfmansierade del. Anläggningstillgångarnas bokförda värden reduceras löpande p g a avskrivningar.
Består av intern ränta och avskrivning. Avskrivning beräknas som regel på tillgångarnas historiska anskaffningsvärde. Kapitaltjänstkostnaderna för utrustning bokförs månaden efter anskaffningen. För byggnader bokförs kapitaltjänstkostnaderna året efter anskaffningsåret (gäller investeringar fram t o m 2006). Från 2007 bokförs kapitaltjänst-kostnaderna i samband med fastighetens färdig-ställande. Internräntan beräknas på tillgångarnas bokförda värden. Räntesatsen för 2007 uppgår till 4,5 procent. Avskrivn.tid
Mekanikbaserad medicinsk 10 år teknisk utrustning, möbler
Landstingets leasingavtal redovisas som hyreskostnader i redovisningen. En översyn av lands-tingets leasingavtal skedde under 2005. En leasingpolicy har beslutats i juni 2006.
Värderingsprinciperna av omsättningstillgångarna påverkades av lagen då värdering skall ske till det lägsta värdet av anskaffningsvärdet och det verk-liga värdet. Då leverantörerna till landstingets förrådssystem inte har anpassat systemen fullt ut till lägsta värdets princip har inte denna värdering 42
kunnat ske fullt ut. Beloppsmässigt påverkas inte resultatet i någon större omfattning, då prisökningen under de senaste åren varit låg.
Landstinget har extem förvaltning av pensionsmedel. Denna kapitalförvaltning redovisas under omsättningstillgångar. Arbetsgivaravgifter får år 2007 Sociala avgifter har bokförts i form av procentuella personalomkostnadspålägg i samband med löneredovisning. Procentsatsen har uppgått till 44,19 % (43,77 % år 2006) och fördelas på: b arbetsgivaravg enl lag (inkl allmän löneavg) 32,42 avtalsförsäkringar 2,79 kompletteringspension inkl löneskatt 8,98
43
Ord och begreppsförklaringar
Avsättning Förpliktelser som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Ett exempel är pensionsförpliktelse till personalen. Avvikelse mot budget + = överskott, - = underskott (avvik) Balanskrav Landstingets intäkter skall överstiga landstingets kostnader. Balansräkning Sammandrag av tillgångar, eget kapital, avsättningar och skulder. Visar den ekonomiska ställningen vid årets slut. Årets resultat i resultaträkningen kan utläsas i balansräkningen under eget kapital. Case-Mix Index Antal DRG-poäng dividerat med antal vårdtillfällen, vilket ger den genomsnittliga patientens DRG-vikt. Yüklə 2,09 Mb. Dostları ilə paylaş:
|