~ Landstinget ~'~~~ Halland Handlingar Landstingsfullmäktiges sammanträde november 2007 i Halmstad
Yüklə 2,09 Mb.
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- God hälsa, Nöjda och engagerade invånare samt God vård.
- 3.3.1 God hälsa
- 3.3.4 Måluppfyllelse Vårdval Halland
- PRICLWATERHOUSECWPEPS e
- 3.4 Finansiell analys 3.4.1 Resultat och prognos
- Öhrlings J WCEWAT
- 3.6 Balansräkning 3.6.1 Allmänt
- 3.7.1 Kommentar
- 3.9 Personalredovisning
- Arbetsutskottets förslag
- Handlingar i ärendet
- Mål budget 2008 och ekonomisk plan för 2009-2011 Förslag till beslut
- Landstingsstyrelsen
3.1.1 Kommentar Landstingets delårsrapport innehåller de uppgifter som lagstiftaren föreskriver och/eller vad som kan betraktas som praxis. I 2007 års delårsrapport lämnas samma information om tillämpade redovisningsprinciper som i årsbokslutet. 3.2 Förvaltningsberättelse Av KRL 9:2 framgår att delårsrapporten skall innehålla en översiktlig redogörelse för utvecklingen av landstingets verksamhet och resultat sedan föregående räkenskapsårs utgång. Upplysningar skall lämnas om sådana förhållanden som är viktiga för bedömningen av landstingets resultat eller ställning och sådana händelser väsentlig betydelse för landstinget som har inträffat under rapporttiden eller efter dennas slut. Förvaltningsberättelsen utgör kärnan i delårsrapporten. Utöver miniminivån kan förvaltningsberättelsen även kompletteras med uppgift om:
rt. 7 76 Öhrlings fR1CLWATERHOUsECWPERS o
3.3 Verksamhetsmål I kommunallagen kap 8 § 5 anges för budgeten ska innehålla en plan för verksamheten och ekonomin under budgetåret. Vidare anges "...För verksamheten skall anges mål och riktlinjer av betydelse för en god ekonomisk hushållning.." Landstinget Halland har angett fem övergripande mål varav tre är kopplade till verksamheten; God hälsa, Nöjda och engagerade invånare samt God vård. Övriga två mål rör ekonomi och personal. Målen för verksamheten är inte utvecklade ur perspektivet god ekonomisk hushållning. Det innebär att någon bedömning av resultatet inte kan göras ur detta perspektiv. Granskningen av delårsrapporten har därför inriktats på att bedöma den redovisade måluppfyllelsen i förhållande till de övergripande målen för verksamheten. För Vårdval Halland har utöver de övergripande målen angetts särskilda mål för sk täckningsgrad, telefontillgänglighet och hälsofrämjande arbete. 3.3.1 God hälsa Målet God hälsa följs endast upp i årsbokslutet. 3.3.2 Nöjda och engagerade invånare Målet följs i delårsrapporten upp genom uppföljning av sk Vårdbarometern och via uppföljning av tillgängligheten inom Vårdval Halland och länssjukvård. Målet är att minst 90 % av invånarna ska vara nöjda med de prioriteringar som görs från landstingets sida och känna sig trygga och nöjda med det bemötande och den service som erbjuds. Målet är också att minst 90 % av invånarna ska själva anse att de har tillräckliga möjligheter att engagera sig i hälso- och sjukvårdsfrågorna. Målen för tillgänglighet följer den nationella vårdgarantin (se nedan under tillgänglighet).
77 Öhrlings JCEWATERHOUsE'2WPEPS O Redovisningen visar på en förbättring av andel nöjda invånare jämfört med föregående år och att invånarna i Halland är mer nöjda än invånarna i riket i övrigt. För vissa frågeområden nås målet på 90 % medan det för övriga finns en variation mellan 83-88 %. När det gäller frågan om möjlighet att engagera sig i hälso- och sjukvårdsfrågorna anger 56 % att de har denna möjlighet vilket är en ökning från föregående år (51 %) men relativt lågt i jämförelse med målsättningen. Tillgänglighet Landstinget Halland har under de senaste åren satsat betydande belopp och vidtagit flera andra åtgärder för att öka tillgängligheten. Landstinget har både en besöksgaranti och en behandlingsgaranti. Mätningen som redovisas i delårsrapporten är från mars 2007 eftersom mätning görs två gånger per år och görs nästa gång i oktober. Vårdcentral – Målet är att besök ska kunna erbjudas inom 7 dagar. Delårsrapporten visar att 97 % av invånarna erbjuds läkarbesök inom 7 dagar. Ett fåtal enheter kan inte uppfylla målet. Sett till den genomsnittliga väntetiden som är 4 dagar uppfylls målet. Mottagningsbesök i specialistvård- Målen är att speciellt prioriterade patienter ska kunna erbjudas besök ett första läkarbesök inom en månad och övriga patienter ska kunna erbjudas besök inom 90 dagar. Delårsrapporten visar att hälften av mottagningarna tar emot prioriterade patienter inom en månad. Andelen har ökat något sedan föregående år. För övriga patienter uppnås målet av 43 av 73 mottagningar. Totalt antal väntande har minskat jämfört med föregående år. Orsak till att inte målen nås kommenteras endast i begränsad omfattning bl.a. anges ett stort remissinflöde. Rapporten beskriver att ex ortopedmottagningarna vid sjukhusen trots en ökad produktion fortfarande har oförändrad väntetid. Behandling i specialistvården – Målet är att patienten efter beslut om behandling ska erbjudas sådan inom 90 dagar. Delårsrapporten visar att 24 av 43 behandlingar kan erbjudas inom 90 dagar. Samma period förra året nåddes målet endast för 17 behandlingar. Privata vårdgivare (exkl Vårdval Halland) Delårsrapporten visar att 83 % av de privata vårdgivarna erbjuder besök till mottagning enligt målsättningen. För behandling uppnås målet. 9 78 Öhrlings PR10EWATERHOUSECWPERS 0 3.3.3 God vård Målet följs upp i delårsrapporten via uppföljning av Vårdbarometern. Målet är att minst 90 % av invånarna ska vara nöjda med kvaliteten i vården och omvårdnaden. I delårsrapporten redovisas andelen nöjda uppdelat på vårdcentral och sjukhusmottagning. Jämförelse finns med föregående år och med riket. På frågan "förtroende för hälso- och sjukvården" redovisas även resultat uppdelat per kommun. Av rapporten framgår att andelen nöjda har ökat sedan föregående år och att invånarna i Halland är mer nöjda än riket. Målet uppnås för sjukhusmottagningarna vad gäller frågan om "information om sin sjukdom och sina problem" samt "jag har fått den hjälp jag förväntade mig". Vårdcentralerna har för dessa frågor ett resultat på 85-88 %. Vad gäller frågan om "förtroendet för hälso- och sjukvården" är resultatet på länsnivå 72 % för vårdcentral och 76 % för sjukhusmottagning. I den kommunuppdelade redovisningen är resultatet mellan 59-76 % för vårdcentraler där Laholm har lägst resultat i år och även lägre än föregående år. Den kommunuppdelade redovisning för förtroendet för sjukhus varierar mellan 71-84 % där Halmstad har lägst resultat och lägre än föregående år. I delårsrapporten anges även att en kvalitetsuppföljning är under utveckling och kommer att presenteras i årsbokslutet. 3.3.4 Måluppfyllelse Vårdval Halland I delårsrapporten anges att en uppföljning av Vårdval Halland kommer att redovisas i sin helhet i oktober. I nu föreliggande rapport redovisas täckningsgrad uppdelat per kommun. Målet för täckningsgraden är 80 % . Resultatet för augusti är mellan 64-73 %. 3.3.5 Kommentar Delårsrapporten ger en bra och tydlig redovisning av måluppfyllelsen för målen Nöjda och engagerade medborgare med redovisning av resultatet i Vårdbarometern och via uppföljning av tillgängligheten. För målet God vård redovisas resultat för kundnöjdhet i enlighet med vad som angetts i Mål och budget 2007. Vår bedömning är att informations-värdet kring måluppfyllelsen för god vård i delårsrapporten skulle öka om även resultat för ett antal väsentliga kvalitetsindikatorer redovisades. Vi ser därför positivt på att det angetts att arbete pågår för att i bokslut även kunna lämna sådan resultatredovisning. Rapportens beskrivning av orsaker till bristande måluppfyllelse för tillgängligheten i specialistvården är begränsad. Vi bedömer att orsaksbeskrivningen behöver bli mer fördjupad särskilt när det gäller bristande måluppfyllelse för tillgänglighet för prioriterade patienter. Detta för att fullmäktige ska ges underlag för att bedöma ev behov av åtgärder. Måluppfyllelsen för God hälsa redovisas inte i delårsbokslutet vilket är i enlighet med Mål och budget 2007. io 79 Öhrlings PRICLWATERHOUSECWPEPS e Vår bedömning är att Landstinget Halland i många delar förbättrat sin måluppfyllelse för kundnöjdhet och tillgänglighet jämfört med tidigare år. När det gäller kundnöjdhet är resultatet nära målsättningen på 90 % nöjda invånare för flertalet parametrar. Resultatet för vårdcentralerna om läkarbesök inom 7 dagar är nära målsättningen sett till respektive enhet och enligt målsättningen sett i genomsnitt för landstinget. Däremot visar tillgängligheten till mottagningsbesök i specialistvård trots förbättringen jämfört med tidigare år en relativt låg måluppfyllelse. Detta även om produktion ökat jämfört med tidigare år. Vår bedömning är att resultatet för tillgänglighet i specialistvården inte är förenligt med fullmäktiges mål. Särskilt bör den bristande måluppfyllelsen för tillgänglighet för prioriterade patienter uppmärksammas. 3.4 Finansiell analys 3.4.1 Resultat och prognos Delårsrapporten innehåller en finansiell redovisning som redogör för såväl delårsresultat som helårsprognos. I både årsredovisningen och delårsrapporten tillämpas sedan några år tillbaka den s k RK-modellen (resultat, kapacitet, risk och kontroll). RK-modellen är en finansiell analysmodell som har utvecklats av Kommunforskning i Västsverige. Landstingets mål – Stark ekonomi – innebär att nettokostnadsandelen långsiktigt bör vara högst 98%. Vidare ska soliditeten exklusive ansvarsförbindelser i form av pensions-förpliktelser överstiga 60% och den ska vara positiv när pensionsförpliktelser inkluderas. -Verksamhetens nettokostnader inklusive avskrivningar och finansnetto i relation till landstingets skatteintäkter och generella statsbidrag. Nyckeltalet visar om landstingets löpande intäkter kan finansiera de löpande kostnaderna. Redovisas en andel under 100% har landstinget en positiv balans mellan löpande kostnader och intäkter, överskottet kan då användas för att finansiera investeringarna. Prognosen för 2007 är 96,7%, således att målsättningen kommer att uppfyllas. Nettokostnadsandelen och dess utveckling visar på att finansnettot är en viktig post att vara uppmärksam på, d.v.s. skillnaden mellan landstigets finansiella intäkter och finansiella kostnader. Landstingets positiva finansnetto innebär att medel tillförs till den löpande verksamheten och därmed förbättrar nettokostnadsandelen. För 2007 prognostiseras ett stort och positivt finansnetto som reducerar nettokostnadsandelen med 2,1%. 80 Öhrlings PR10EWATERHOU5ECWPERS ~ -Soliditeten visar det egna kapitalet i relation till det totala kapitalet. I delårsrapporten uppgår soliditeten exklusive ansvarsförbindelser till 64,5%, vilket innebär att även detta mål kommer att uppnås för 2007. Soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen efter åtta månader uppgår till -3,8%. Landstingets mål för soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen uppfylls därmed inte. Resultatet i delårsrapporten uppgår till 284,6 mnkr. För helåret 2007 prognostiseras ett resultat på 190,3 mnkr en avvikelse gentemot budget på 156,0 mnkr. Resultatet enligt balanskravet blir i nuvarande läge 190,3 mnkr. De båda sjukhusen prognostiserar negativa resultat, Länssjukhuset i Halmstad -58,0 mnkr och Sjukhuset i Varberg -37,7 mnkr. Även psykiatrin prognostiserar ett negativt resultat -8,5 mnkr liksom landstingsstyrelsens gemensamma verksamhet -10,0 mnkr. Resultatet för finansieringen prognostiseras till 241,0 mnkr, vilket innebär en avvikelse från budget med 196,8 mnkr. Främsta orsaken är ökade skatteintäkter. Driftredovisningen beskriver nämndernas verksamhet rent siffermässigt och kommenteras i väsentliga delar. Av investeringsredovisningen framgår investeringar gjorda för aktuell period samt jämförelse med motsvarande period 2005 och 2006. Här framgår även beloppen för budget och prognos på nämndsnivå. Under årets första åtta månader har landstinget investerat för 225,4 mnkr. Prognosen för helåret lyder på 480,6 mnkr, vilket i sin tur innebär ett över-skott gentemot budget på ca 109 mnkr. En reducering av investeringsbudgeten för 2007 kommer att ske med 73,8 mnkr. Motiven till denna reducering är att objekten är framflyttade till 2008. Tydlig beskrivning lämnas över större investeringar i byggnader och inventarier efter åtta månader samt prognos och budget för 2007. I förvaltningsberättelsen saknas redovisning av landstingskoncernen med Hallandstrafiken AB och Kommunalförbundet Region Halland. Någon sammanställd redovisning har inte upprättats och är för närvarande ingen prioriterad fråga i landstinget. Under rubriken "Känslighetsanalys" redovisas på ett tydligt sätt hur landstinget påverkas av olika händelser i omvärlden exempelvis löneökningar, ökade läkemedelskostnader, höjda patientavgifter mm. 3.4.2 Kommentar Vi anser att den finansiella analysen håller god kvalitet. När det gäller länets båda sjukhus ser vi stark oro på de prognostiserade underskotten för 2007. Vi anser det nödvändigt att åtgärder vidtas för att sjukhusen ska uppnå en ekonomi i balans. 12 81
J'WCEWATERHOUsECWPERS I respektive nämndsredovisning finns en redovisning av diverse verksamhetsstatistik, men sällan i form av relationstal där den ekonomiska aspekten finns med. Här anser vi att det finns en utvecklingspotential, lite beroende på landstingets ambitionsnivå. Uppgifterna redovisar utfallet t o m augusti 2007 i jämförelse med augusti och 2006 samt budget per augusti 2007. 3.5 Resultaträkning Externa fordringar och skulder ska bokföras i redovisningen och periodiseras med beaktande av väsentlighet för respektive nämnd/styrelse. Enligt väsentlighetsprincipen behöver endast poster som uppgår till ett betydande belopp för verksamheten periodiseras. 3.5.1 Kommentar Resultaträkningens uppställning är i enlighet med KRL 5:1. Periodiseringen bedöms i allt väsentligt vara rättvisande. Resultaträkningen innehåller uppgift om utfall för aktuell period, jämförelse med samma tidpunkt 2005 och 2006, utfall bokslut 2006 samt prognos och budget för helåret 2007. Resultaträkningen innehåller kompletterande nothänvisningar. Periodisering av skatteintäkter har skett med utgångspunkt från Sveriges kommuner och landsting, prognos för skatteintäkter augusti 2007. Vår översiktliga granskning av landstingets resultaträkning visar att resultatet i allt väsentligt är rättvisande. 3.6 Balansräkning 3.6.1 Allmänt Som nämnts ovan skall externa fordringar och skulder periodiseras. Väsentlighetsprincipen är avgörande. I syfte att erhålla en rättvisande bild är det viktigt att balanskonton är avstämda och specificerade. 3.6.2 Kommentar Balansräkningens uppställning är i allt väsentligt i enlighet med KRL 5:2 och innehåller jämförelsesiffror från motsvarande period 2005 och 2006. Fe 13
Öhrlings fRICLWATERHOUsECWPERS 3.6.3 Pensionsmedel Pensionsmedlens marknadsvärde per 2007-08-31 uppgick till 977,9 mkr. Under 2005 förändrades strukturen på landstingets förvaltning av pensionsmedel från att ha omfattat en aktiv diskretionär förvaltning av direktägda aktier och räntebärande värdepapper till att istället bestå av fondrelaterade produkter och strukturerade produkter (aktieindexobligationer). Bland aktiefonderna finns tre etiska fonder som förvaltar svenska aktier varav en är indexförvaltad. Vidare finns en global etisk aktiefond. Bland aktieandelen återfinns även aktieindexobligationer. Räntebärande medel är placerade både i en kort och en lång räntefond samt en realräntefond. Utöver detta finns även likvida medel/specialinlåning. Portföljens totala avkastning efter åtta månader 2007 uppgick till 4,1 %. Avkastningen redovisas per tillgångsslag och per fond. Något jämförande indextal nämns inte. Enligt fullmäktiges policy för pensionsmedelsförvaltning far maximalt 40 % av kapitalet investeras i aktier, och maximalt 80% i räntebärande värdepapper. Per 2007-08-31 är fördelningen 34,7 % aktier (inkl aktieindexobligationer) och 65,3 % räntebärande värde-papper. Enligt policyn har landstingsstyrelsens arbetsutskott, i sin roll som placeringsråd, möjlighet att fatta beslut om att under begränsad tidsperiod avvika från normalläget i tillgångsfördelningen mellan aktier och räntebärande värdepapper. För 2007 har arbetsutskottet beslutat att normalläget i tillgångsfördelningen uppgår till 35% aktier och 65% i räntebärande värdepapper. 3.6.4 Kommentar Placeringarna följer landstingets finansiella policy. Vi anser det vore en fördel att kunna se avkastningen på respektive fond jämfört med indexutvecklingen under året. Redovisning kan ske i bilaga. 3.7 Finansieringsanalys Delårsrapporten innehåller en finansieringsanalys, vilken utmynnar i förändring av likvida medel. Jämförelsesiffror finns för motsvarande period 2006.
Finansieringsanalysen är upprättad i enlighet med god redovisningssed. 14
Öhrlings
J)RICEWATERHOUSEWPERS 3.8 Redovisning av delårsrapporten I syfte att redovisa en så aktuell rapport som möjligt bör landstingsstyrelsen snarast ta ställning till upprättad delårsrapport för att därefter förelägga den för fullmäktige. 3.8.1 Kommentar Delårsrapporten har behandlats av landstingsstyrelsen den 15 oktober 2007 och kommer att redovisas i landstingsfullmäktige den 5-6 november 2007 3.9 Personalredovisning Landstingets mål för personal Stolta och engagerade medarbetare innefattar bla. mål för sjukfrånvaron. Delårsrapporten innehåller en kortfattad personalredovisning. Här framgår bl a i diagram-form fördelningen mellan tillsvidareanställd, visstidsanställd och timavlönad personal samt totalt använd tid i procent för 2006-07-31 och 2007-07-31. Vidare finns statistik avseende sjukfrånvaron. Enligt statistiken har sjukfrånvaron minskat marginellt med 0,04% jämfört med föregående år. Mer än 51,1 procent av de anställda har inte haft någon sjukfrånvaro alls under januari-juli 2007 medan 56,6 procent inte hade någon sjukfrånvaro under samma tid 2006. Utvecklingen är liknande för den grupp av medarbetare som har mindre än 10 sjukdagar under mätperioden. Under perioden januari juli minskade andelen medarbetare som har mindre än 10 sjukdagar från 82,9 procent till 82,0 procent jämfört med 2006. 3.9.1 Kommentar Om den negativa utvecklingen med sjukfrånvaro mindre än 10 dagar fortsätter under årets sista 4 månader ökar osäkerheten om målet att minst 75 procent av medarbetarna ska ha högst 10 sjukdagar under ett kalenderår kan uppfyllas. Vi anser att landstingets arbete med åtgärder för att rehabilitera långtidssjukskriven personal med fördel kan beskrivas i delårsrapporten. is 84 85 G Landstinget Halland Landstingsstyrelsen – Utdrag ur protokoll Sammanträdesdatum 2007-10-15 Akten § 147 Mål & budget 2008 och ekonomisk plan för 2009-2011 Ls070147 Beslut Landstingsstyrelsen beslutade enligt arbetsutskottets förslag, med tillägg av Dan Skantz (s) tilläggsyrkande. Arbetsutskottets förslag Landstingsstyrelsen beslutar föreslå landstingsfullmäktige att
Yrkande Dan Skantz (s) yrkade att arbetsutskottets förslag kompletteras med ytterligare en punktsats mellan tredje och fjärde punktsatsen enligt följande:
Proposition Sedan överläggningen avslutats ställde ordföranden proposition på arbetsutskottets förslag och Dan Skantz (s) tilläggsyrkande och förklarade sig ha funnit att Dan Skantz (s) yrkande bifallits. Handlingar i ärendet Skrivelse från landstingsstyrelsen (Ls070147, 2007-10-15) - Bilaga 1 (2) www.lthalland.se/handlingar
Lena Parmlöv Justerat 2007-10-17 Mats Eriksson Dan Skantz Protokollets justering tillkännagiven på landstingets anslagstavla 2007-10-17. 2 (2) www.lthalland.se/handlingar Landstinget Halland
Datum Diarienummer 2007-10-15 Ls070147 87 Landstingsfullmäktige Mål & budget 2008 och ekonomisk plan för 2009-2011 Förslag till beslut Landstingsstyrelsen föreslår landstingsfullmäktige att
Landstingsstyrelsen Mats Eriksson Catarina Dahlöf Landstingsstyrelsens ordförande Landstingsdirektör 88
Mål & budget 2008 och ekonomisk plan för 2009-2011 Landstingsstyrelsen 2007-10-15 90 91 Yüklə 2,09 Mb. Dostları ilə paylaş:
|