Årsredovisning 2006

God ekonomisk hushållning – Nackas kommuns definition

Av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning framgår att mål ska beslutas och följas upp för verksamhets- och finansområdet. Målen ska vara av betydelse för god ekonomisk hushållning. Verksamhetsområdet benämns i Nacka som ”Verksamhetsresultat” och finansområdet benämns som ”Insatta resurser”. Varje kommun ska definiera vad god ekonomisk hushållning innebär för den egna organisationen. Förvaltningsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en utvärdering av om målen för god ekonomisk hushållning har uppnåtts.

Nacka kommuns modell för budget och bokslut utgår från en årlig utvärdering och anpassning av mål och tillhörande nyckeltal. Respektive nämnd har i uppdrag av kommunfullmäktige att årligen genomföra en väsentlighets- och riskanalys som grund för översyn och eventuell revidering av mål och nyckeltal. Utgångspunkten för analysen är nationella lagar, förordningar och föreskrifter och av kommunfullmäktige beslutade mål och riktlinjer.

I samband med beslut om ramar, mål och budget, internbudget, period- och årsbokslut ska läge anges för Nacka kommun totalt och för varje nämnd och för varje mål samt för verksamhetsresultat och insatta resurser. Lägesangivelsen är en samlad bedömning av nuvarande nivå och underliggande trend. Bedömningen utgår från mål samt målnivå och utfall för tillhörande nyckeltal. Lägesangivelserna sätter fokus på strategiska områden att hantera och utgör grunden för analyser, åtgärder och utvecklad resursfördelning. Läge anges med nivåerna: Bra – Ok – Har brister.

Villkor för att ange ”Ok” är att:

• 
  Resultaten ska sammantaget vara i nivå med fastställda mål.
  
• 
  Resultaten ska vara styrkta med utfall för fastställda nyckeltal.
  

Villkor för att ange ”Bra” är att ovanstående villkor är uppfyllda samt att:

• 
  Resultaten ska sammantaget överstiga fastställda mål.
  
• 
  Positiv resultatutveckling över tid.
  
• 
  Resultaten ska vara externt jämförbara.
  

Kommunens åtta övergripande mål

Kommunfullmäktige har fastställt åtta övergripande mål utifrån Nacka kommuns vision Öppenhet och mångfald och i enlighet med den grundläggande värderingen Förtroende och respekt för människors kunskap och egen förmåga - samt för deras vilja att ta ansvar.
Följande övergripande mål sorterar under verksamhetsresultat:

• 
  God kommunal service
  
• 
  Starkt medborgarinflytande
  
• 
  Stor valfrihet
  
• 
  God livsmiljö och långsiktigt hållbar utveckling
  
• 
  Trygg och säker kommun
  

Följande övergripande mål sorterar under insatta resurser:

• 
  Effektivt resursutnyttjande
  
• 
  Lägsta möjliga skattesats och påverkbara avgifter
  
• 
  Kommunal ekonomi i balans.
  

Utvärdering god ekonomisk hushållning

God ekonomisk hushållning

Läge

OK

God ekonomisk hushållning värderas i Nacka kommun utifrån en samlad bedömning avseende angivna lägen för verksamhetsresultat och insatta resurser. Den samlade bedömningen för Nacka kommun 2006 är att läget är ”OK” när det gäller God ekonomisk hushållning.

En grundförutsättning för att ange läge OK för god ekonomisk hushållning, är att de finansiella målen är uppfyllda. Nacka kommun har uppfyllt två av tre finansiella mål 2006.

Soliditeten i Nacka har utvecklats positivt under 2005 och 2006 men målet för 2006 har inte riktigt uppnåtts. Delvis kan detta förklaras av ändrad redovisningsprincip för anläggningsavgifter där det egna kapitalet justerats retroaktivt för åren 2004 och 2005. Soliditeten har även påverkats negativt av den ökade ansvarsförbindelsen för pensioner. Ökningen i ansvarsförbindelsen beror främst på att kalkylräntan sänkts i de kapitalvärdesberäkningar som görs enligt P-finken⁴. Trots dessa oväntade händelser, har soliditeten förbättrats. Soliditetsmålet kommer att ses över inför 2007 då den styrmässiga effekten av nuvarande definition är svår att hantera.

Nackas finansiella läge är bra. Målet för verksamhetens nettokostnadsandel i relation till skattenettot överträffades med råge och nettoinvesteringarna ligger i princip på samma nivå som avskrivningarna, vilket mycket väl överträffar målet. Sammantaget och med hänsyn till det starka konjunkturläget och förhållandevis höga skatteintäkter, görs bedömningen att läget totalt sett är Bra eller åtminstone OK.

Finansiellt mål	Målvärde	Utfall	Läge
Verksamhetens nettokostnadsandel (exkl anläggningsavgifter och realisationsvinster och inkl finansnetto) i relation till skattenettot ska vara högst 98 procent 2006.	98 %	96,5 %	Bra
Kommunens soliditet, inkl ansvarsförbindelser för pensionsåtaganden, skall förbättras med minst tre procentenheter jämfört med 2005.	Öka minst 3 procentenheter	Ökat 2 procentenheter (från 4 % till 6 %)	OK
Årets resultat plus årets avskrivningar skall överstiga årets nettoinvesteringar	Årets resultat + avskrivningar >nettoinvesteringar	145,7 mkr + 131,2 mkr > 139,4 mkr	Bra

Värdering av måluppfyllelse utifrån verksamhetsresultat och insatta resurser

Lägesbedömningar per nämnd/verksamhet för verksamhetsresultat och insatta resurser framgår av tabellen nedan.

Totalt anges läget ”OK” för verksamhetsresultat. Många verksamheter och nämnder redovisar goda verksamhetsresultat för året. Nämndernas underlag för att göra de korrekta lägesbedömningarna, dvs. deras uppsättning mål och nyckeltal, behöver dock utvecklas. Många verksamhetsresultat är inte externt jämförbara och det går inte fullt ut att utläsa resultatens utveckling över tid.

Den översyn av kommunens mål- och resultatstyrning som påbörjats under 2006 kommer att fortsätta under 2007. Inriktningen är att få en tydligare koppling mellan övergripande mål, effektmål samt indikatorer och nyckeltal för respektive målområde. Syftet är att på ett bättre sätt med bl.a. större precision och träffsäkerhet och kunna jämföra resultat och måluppfyllelse över tid och med andra kommuner.

Totalt anges läget ”OK” för insatta resurser. Det positiva årsresultatet är främst konjunkturrelaterat, vilket resulterat i en stark utveckling av skattenettot. Verksamhetens nettokostnader visar underskott mot budget och har under året ökat mer än snittet för åren 2003-2005. Då det ekonomiska resultatet är bra och överstiger fastställt mål, anges ändå läge OK. Kommunen måste dock etablera en bättre beredskap och framförhållning för att anpassa verksamhetskostnaderna till de nivåer som kommande konjunkturavmattningar kommer att ge. De flesta nämnder har angivit att läget är Bra eller OK, men det finns ett par nämnder som 2006 redovisar underskott mot budget, främst beroende på oförutsatta volymökningar samt ändrade redovisningsprinciper. Medarbetarindex för kommunens anställda har i år ökat till 63 procent, en historiskt hög nivå. Sjukfrånvaron har sjunkit mellan år 2005 och 2006 (från 9,8 till 8,7 procent), men är fortfarande för hög. Att sänka sjukfrånvaron kommer fortsättningsvis var ett prioriterat mål.

Nämnd/Verksamhet	Verksamhetsresultat	Insatta resurser
Kommunstyrelsen	OK	OK
Produktionsverksamheter	Bra	OK
Områdesnämnderna	OK	Bra
Tekniska nämnden	OK	Har brister
Föreningsstödsnämnden	OK	Bra
Kulturnämnden	OK	Bra
Socialnämnden	OK	OK
Äldrenämnden	OK	OK
Förskole- och grundskolenämnden	Bra	Har brister
Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden	OK	Bra

Under egen rubrik framgår varje nämnds lägesangivelser för sina mål och nyckeltal.

Verksamhetsresultat

Läge

OK

God kommunal service

Mätningar som gjorts av tillgänglighet, bemötande och serviceupplevelse inom myndighets- och huvudmannaområdet pekar tydligt på ett utvecklingsbehov. En ny servicepolicy har implementerats under året och kommer att följas upp både kvalitativt och kvantitativt under 2007 och löpande de kommande åren. Kontaktcenter kommer att fortsätta att utveckla sitt arbete med syfte att en allt större andel av frågor och enkla ärenden ska kunna lösas inom Kontaktcenter. Ytterligare marknadsföring av Kontaktcenter bör genomföras under 2007.

Under 2007 kommer också serviceåtaganden för handläggningstider m.m. att utarbetas, implementeras och marknadsföras gentemot kommunmedborgarna. Dessa serviceåtaganden ska ange vad medborgarna kan förvänta sig för handläggningstider för olika typer av ärenden. Dessa serviceåtaganden ska också kopplas till system för klagomål och gottgörelser/ersättningar vid brister. Handläggningstiderna kommer årligen att följas upp, jämföras med åtaganden och redovisas för ansvariga nämnder och styrelser. Fortbildningsinsatser planeras under 2007 för att utveckla servicen till medborgarna.

Ett särskilt ”Kommunspel”, som med framgång har prövats i några kommuner, ska användas inom främst myndighets- och huvudmannaenheterna för att på ett pedagogiskt och lättillgängligt sätt se till att samtliga medarbetare är rustade för att förbättra kvaliteten i mötet med medborgare och kunder. Auktorisationsbestämmelser för anordnare ska också kompletteras med krav på transparanta kvalitetsredovisningar för att underlätta medborgarnas val av anordnare.

Genomförd brukarundersökning visar på mycket bra trend avseende kommunal service inom socialtjänstens område. Det gäller både handläggartillgänglighet och nöjdhet med insatser samt inom äldreomsorgen. Kunderna är mycket nöjda med såväl hemtjänst som de särskilda boendena, oavsett kommunal eller privat aktör.

Betygs- och provresultat visar på en positiv utveckling för Nackas grundskolor. Nackas meritvärde i skolår nio har ökat något sedan föregående år. Nackas resultat ligger också väl till vid en jämförelse med andra kommuner, även när hänsyn tas till att kommunen har en gynnsam elevsammansättning. Liksom föregående år är Nacka den kommun i Stockholms län som har högst meritvärde i förhållande till SALSA-värdet. Särskilt värt att uppmärksamma är att fler elever i Nackas skolor når alla mål.

Nacka kommuns web www.nacka.se vann Svenskt Näringslivs ranking som presenterades i januari. Under 2007 kommer www.nacka.se samt KanalN att moderniseras och bli ett viktigt tillskott för att ytterligare förbättra servicen till medborgarna, medarbetare och förtroendevalda genom mer lättillgänglig och fullödig information och tjänster.

Starkt medborgarinflytande och stor valfrihet

Under året har ett nytt kundval tagits fram för familjebehandling. Under 2007-2008 kommer ytterligare kundvalslösningar och andra system att genomföras inom socialtjänst, skolan och kulturområdet för att öka medborgarnas möjligheter till valfrihet och inflytande. Inom socialtjänsten gäller det bl.a. familjebehandling, missbrukarvård, arbetsrehabilitering och dagvård. Inom skolan gäller det vägledningstjänster och inom kulturområdet olika former av avtalslösningar som ska verka för fler anordnare och mer kultur för pengarna.

Målet om medborgarinflytande, att andelen kommuninvånarna tycker att de är nöjda med sina möjligheter att kunna påverka den kommunala verksamheten skall öka, har inte uppnåtts. För att öka medborgarinflytandet har nämnderna infört öppna sammanträden. De öppna sammanträdena och/eller andra former av medborgardialoger behöver dock utvecklas ytterligare och är fortsatt ett prioriterat område.

God livsmiljö och långsiktigt hållbar utveckling

En effektiv och balanserad plan- och byggprocess med tydlig uppföljning och slutredovisning är ett område som det jobbats med under några år. Men det behöver satsas än mer på detta, särskilt mot bakgrund av snabb befolkningstillväxt, stark efterfrågan på bostäder, företagsetableringar, offentlig och kommersiell service. Ett långsiktigt och ständigt pågående arbete med översiktplanering kopplat till detaljplaner och exploatering i nära samarbete med medborgare, exploatörer och andra intressenter är en förutsättning för en hållbar samhällsbyggnadsprocess.

Nacka kommun bör på olika sätt verka för en långsiktigt hållbar samhällsutveckling. Detta kan ske genom att inom sin egen verksamhet vara ett gott exempel. Det kan också ske genom att skapa förutsättningar för medborgare och företag att verka för en hållbar samhällsutveckling bl.a. genom att sprida information och kunskap.

Under de kommande åren kommer en rad satsningar att göras för att stödja denna utveckling. I majoritetsprogrammet har initiativ tagits för ett energiprojekt, ett klimatprojekt och ett miljöbilsprojekt som alla kommer att bidra till en långsiktigt hållbar utveckling. Inrättandet av nya naturreservat är ytterligare en viktig faktor. Vidare kommer en rad ytterligare insatser att göras för att göra än mer rent och snyggt, minskat klotter och i samarbete med polisen och de lokala brottsförebyggande råden verka för en minskad brottslighet. Kommunen kommer även fortsättningsvis på olika sätt försöka minimera alkohol- och narkotikaanvändandet bland barn och unga i samarbete med föräldrar, ideella organisationer, skolan m.fl. Skolan och barnomsorgen kommer över huvud taget att spela en allt viktigare roll för en hållbar samhällsutveckling genom att detta perspektiv kan vävas in i den ordinarie undervisningen. Det finns flera goda exempel på aktiviteter som kan inspirera till detta bl.a. projektet PEAK i samarbete med skolor och energiföretag i Sverige och USA och projektet kring överviktiga barn.

Trygg och säker kommun

Trafikfrågorna är en mycket trång sektor. Behovet av effektivare och säkrare påfarter vid Skurubron och på andra platser utmed Värmdöleden och på sikt en ny Skurubro är mycket angelägna satsningar, liksom spårbundna trafiklösningar till Nacka och Orminge centrum. Trafiksituationen vid Danvikslösen är ett annat viktigt område som måste lösas i samarbete med Stockholms Stad. Detta är emellertid frågor som kräver statlig och landstingskommunal finansiering. Därför arbetar Stockholms Stad, Värmdö och Nacka kommun gemensamt och försöker på olika sätt verka för att staten och landstinget tar sitt ansvar i dessa viktiga frågor med avseende på tillväxt, boende och miljö.

Antalet bränder och olyckor med allvarliga konsekvenser har minskat stadigt de senaste åren. Ett exempel är att den senaste dödsbranden inträffade 2003. Detta tyder på att det förebyggande arbetet bland annat i form av omfattande utbildnings- och informationsverksamhet, har gett resultat.

Insatta resurser

Läge

OK

Kommunal ekonomi i balans

Ekonomin fortsätter att utvecklas positivt efter flera år av underskott. Nacka kommun drabbades på ett orättfärdigt sätt av förändringar i utjämningssystemen som innebar att kommunen på några år miste cirka 350 mkr. Nu har ändringar skett i utjämningssystemen, som tillsammans med idogt effektiviseringsarbete, lett till att resultaten är positiva och att kommunen kan återställa tidigare underskott. Två av de finansiella målen har uppnåtts medan soliditetsmålet inte har uppnåtts.

Om sysselsättningen fortsätter att öka i den takt som nu sker kommer skatteintäkterna även i fortsättningen kunna utvecklas positivt.

Under 2007 kommer dessutom riksdagen att ta ställning till ett förslag om ytterligare revidering av kostnadsutjämningen mellan kommunerna, vilket skulle gynna Nacka.

Tillsammans med fortsatta effektiviseringsinsatser kan kommunens ekonomiska ställning utvecklas än mer positivt, vilket gör att kommunen långsiktigt kan stå väl rustad inför kommande lågkonjunktur, sysselsättningsminskning och försörjningskvotens negativa utveckling över tid.

Offentlig sektor står inför en utmanande framtid i takt med relativt ökande pensionsavgångar. Sannolikt ökade behov av vård och omsorg ska ställas mot lägre skatteintäkter. Av vikt är att Nacka kommun skapar en beredskap för att säkerställa fortsatt god kommunal service till lägsta möjliga skattesats. Kommunen inleder därför ett arbete för att tydliggöra olika alternativs konsekvenser med syftet att skapa förståelse för kommande beslut.

Nacka kommuns utveckling påverkas av en rad skilda faktorer. Den enskilt viktigaste faktorn är befolkningsutvecklingen. Den avgör i huvudsak den ekonomiska ramen för Nacka kommun och den påverkar direkt utbudet av en rad kommunala tjänster. Under 2007 kommer ett arbete att inledas för att ytterligare förmå hela organisationen att över verksamhetsgränserna bli mer delaktiga i den långsiktiga samhällsplaneringen och i analysen av konsekvenserna för det kommunala uppdraget.

Effektivt resursutnyttjande

Under året har en medarbetarenkät genomförts där samtliga medarbetare i Nacka tillfrågats om hur de trivs med sitt arbete. Svarsfrekvensen har från föregående mätning stigit till 84 procent vilket är ett mycket bra resultat sett till att enkäten genomförs helt digitalt. Medarbetarindex, som är ett samlingsbegrepp för hur man ser på sitt arbete i kommunen vad gäller den personliga arbetssituationen, stress, handlingskraft, ledarskap, relation till kund/medborgare, samverkan och kunskapsdelning samt förutsättningar i organisationen har glädjande nog ökat från 58 procent år 2002, till 60 procent år 2004 och nu 63 procent. Enkäten genomförs i samarbete med Synovate Temo vilket ger oss möjlighet att jämföra kommunens resultat med annan offentlig verksamhet och även det privata näringslivet. Vid en sådan jämförelse ligger Nacka kommuns medarbetarindex klart över den jämförelsegrupp som Temo har.

Sjukfrånvaron i Nacka kommun har sjunkit mellan år 2005 och 2006 men är fortfarande för hög. Det gäller både långtidsfrånvaron och korttidsfrånvaron. I jämförelse med kommunerna i länet ligger Nackas långtidsfrånvaro i paritet med övriga kommuner men en halv procent högre vad gäller korttidsfrånvaron. Detta är anmärkningsvärt mot bakgrund av att resultaten av medarbetarenkäter visar på att medarbetarna trivs mycket bra i Nacka kommun i jämförelse med de allra flesta arbetsplatser som använder samma instrument. För närvarande pågår intensiva insatser inom alla kommunens områden som förhoppningsvis ska resultera i klart lägre nivåer vad gäller sjukfrånvaron.

Via kommunens PA-system kan respektive chef följa sjukfrånvaron mycket noggrant med daglig uppdatering. En ny lösning för företagshälsovård kommer att sjösättas under 2007 och i samband med detta kommer även kommunens samlade strategi för ett friskare Nacka att ses över. Detta kommer att bli en högt prioriterad fråga för samtliga chefer att arbeta med.

Genom nya IT-lösningar har Nacka kommun i dag kontroll på vilka inköp som görs inom olika typer av ramavtal och hur mycket som köps utanför avtal.

För att kunna nyttja denna information på ett optimalt sätt och för att minska kostnaderna för inköp av varor och tjänster behöver ett inköpssystem upphandlas och införas under 2007-2008. Detta system ska dels stödja dem som gör avrop och inköp och dels standardisera produktutbudet och styra inköpen mot ingångna ramavtal.

Detta är nödvändigt för att öka följsamheten gentemot ingångna avtal och är en förutsättning för att kunna förhandla fram betydligt bättre avtal med de leverantörer kommunen har ramavtal med.

Målsättningen är att en del av detta ska kunna ske i samarbete med andra kommuner i länet. Investeringsmedel har upptagits i Mål & Budget 2007-2009. Avskrivningen av denna investering kan mötas med lägre priser och bättre avtal.

För att ytterligare öka resursutnyttjandet har en fortsatt översyn av kommunens mål- och resultatstyrning skett under 2006 och kommer att fortsätta under mandatperioden. Inriktningen är att kunna få en tydligare koppling mellan övergripande mål, effektmål samt indikatorer och nyckeltal för respektive målområde. Syftet är att kunna följa upp målen på ett bättre sätt med bl.a. större precision och träffsäkerhet och att kunna jämföra resultat och måluppfyllelse över tid och med andra kommuner.

Nacka kommun har tagit initiativ till att tillsammans med Sveriges Kommuner och Landsting (SKL), Rådet för kommunala analyser (RKA), ytterligare några kommuner samt Mälardalens Högskola verka för att utarbeta kvalitetsindikatorer och nyckeltal inom en rad områden som kan användas för uppföljning av mål och jämförelser kommuner emellan. Projektet kommer att pågå under mandatperioden.

Resultatkontrakt för samtliga chefer ska införas under 2007 för att öka tydligheten i styrning, ledning och lönesättning.

Tillsammans med personalkostnader svarar lokalkostnaderna för en betydande del av kommunens totala kostnader. Därför behöver ytterligare ansträngningar göras för att nyttja lokalerna på ett effektivt sätt. Fastighetskontoret kommer att med stöd av den översyn som gjorts av internhyressystemet under 2006 att återkomma med förslag till åtgärder under 2007 för att öka samutnyttjandet av kommunens fastighetsbestånd och minska vakansgraden.

Lägsta möjliga skattesats och påverkbara avgifter

En förutsättning för att hålla skatte- och avgiftsnivåer på en låg nivå är att verksamheten bedrivs på ett så effektivt sätt som möjligt utan att göra avkall på tillgänglighet och kvalitet. Det är möjligt genom olika typer av effektiviseringsåtgärder. Utöver det som redovisas under andra rubriker kommer bl.a. arbetet med att öka den relativa andelen tid som personalen möter kunder i verksamheterna att fortsätta under ett antal år. Det är en process som förutom ett tydligt ledarskap också kräver personalens engagemang och förståelse. Genom det arbete som har bedrivits inom Äldreomsorgen finns ett mycket gott exempel, som rönt stor uppmärksamhet i landet, som kan vara förebild för motsvarande insatser inom andra verksamheter. Inom Förskola, fritid och skola och Räddningstjänsten pågår redan arbete med denna målsättning.

Ytterligare en avgörande faktor för lägsta möjliga skatter och avgifter är att skatteintäkterna utvecklas på ett positivt sätt, vilket i sin tur handlar om att så många som möjligt ska arbeta och betala skatt. Detta är en helt avgörande fråga för framtida tillväxt, välfärd och individers välbefinnande. I enlighet med majoritetsprogrammets intentioner om fler i arbete har stadsledningskontoret initierat en förstudie med syfte att undersöka hur kommunen i samarbete med statliga myndigheter, näringslivet m.fl. skall kunna bidra till att det blir fler, friska och företagsamma nackabor som försörjer sig med ett arbete i stället för med bidrag. Förstudien kommer att presenteras för Kompetens- och integrationsberedningen i mars.